1、1昆明市林权管理中心林业改革 2017 年度项目支出绩效评价报告摘要1、项目概况：根据中共中央 国务院关于印发 和的通知（中发2015 6 号）、国家林业局 国家林业局关于确定集体林业综合改革试验示范区的通知（林改发【2015】17 号）；中共云南省委 省人民政府关于印发的通知（云发 201613号）；中共昆明市市委 昆明市人民政府关于进一步深化集体林权制度改革的意见（昆发【2015】13 号）、 国家集体林业综合改革昆明试验示范区建设总体方案， 按照市委、市政府提出的“争当全省生态文明建设排头兵”战略定位和落实集体林地“ 三权分离” 改革，建立林业 社会化服务体系、公益林管理经营机制、林权流
2、转机制的要求，对全市范围内的集体林业改革试验示范进行监督管理，昆明市林权管理中心按照相关要求结合我市实际情况积极开展、认真落实，稳步推进我市国有林场改革、林权纠纷调处、林权流转管理、林业社会化服务机构管理、林权抵押贷款、林业专业合作社建设工作。2017 年我单位实际收入 69.44 万元，实际支出 69.44 万元，其中基本支出 41.94 万元，项目专项经费 27.5 万元。（1）基本支出 41.94 万元。（2）专项经费支出 27.5 万元。其中：国有林场改革 5.9 万元，2林权抵押贷款监测 5 万元 ，林权纠纷调处 4.05 万元，林权流转管理 4.05 万元，社会化服务机构管理 5
3、万元，林业专业合作社建设 3.5 万元。二、评价结论:（一）评价结论。经过评价小组对项目绩效情况进行综合打分，评价得分为 91 分。（二）绩效分析。对照整体绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。三、经验、问题和建议（一）主要经验及做法。强化制度建设，结合行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会函20173 号）编制昆明市林权管理中心内部控制制度汇编，为确保预算绩效管理工作规范有序开展提供制度保障。（二）存在的问题。由于各种缘由，预算项目资金存在执行进度急促的现象发生，在往后的预算进度执行过程中应加紧预算安排，使预算项目资金支出达到有序按时完成。（三）建议和改进措施。加强财务管理，严格
4、财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。3正 文 ： 昆 明 市 林 权 管 理 中 心 林 业 改 革 项 目 支 出 绩 效 评 价 报 告一、项目基本情况（一）项目概况。1.立项背景及目的。根据中共中央 国务院关于印发 和的通知（中发 20156 号）、 国家林业局 国家林业局关于确定集体林业综合改革试验示范区的通知（林改发【2015】17 号）；中共云南省委 省人民政府关于印发的通知（云 发 201613 号）；中共昆明市市委 昆明市人民政府关于进一步
5、深化集体林权制度改革的意见（昆发【2015】13 号）、 国家集体林业综合改革昆明试验示范区建设总体方案， 按照市委、市政府提出的“争当全省生态文明建设排头兵”战略定位和落 实集体林地 “三权分离”改革，建立林业社会化服务体系、公益林管理经营机制、林权流转机制的要求，对全市范围内的集体林业改革试验示范进行监督管理，昆明市林权管理中心按照相关要求结合我市实际情况积极开展、认真落实，稳步推进我市国有林场改革、林权纠纷调处、林权流转管理、林业社会化服务机构管理、林权抵押贷款、林业专业合作社建设工作。2.项目实施情况。（1）国有林场改革：编制完成全市 14 个国有林场改革实施方案，414 个国有林场均
6、按照改革方案要求，完成森林经营方案、中长期发展规划、森林资源二调成果的编制工作，全面开展改革工作，健全机制体制，加强管理，签订目标责任书，纳入考核目标。（2）林权抵押贷款监测：开展了林权抵押贷款基本数据的全面清查，梳理了林权抵押贷款中存在的问题，不良贷款率不超过15%，此外项目在执行过程中资金使用合理，项目管理科学，目前项目取得了一定成效，达到了预期效果。（3）林权纠纷调处：2017 年，中心共接待涉林权纠纷来访 25 起，目前已调结 22 起，纠纷调处率 88%。市林权管理中心组织到官渡区、禄劝县、寻甸县、安宁市实地指导协调跨县区林权纠纷 30余次。（4）林权流转管理：各县市区安排专人负责林
7、权流转数据监测和统计，并定期报送市级部门，数据掌握较为全面，全年未发现违规流转，此外项目在执行过程中资金使用合理，项目管理科学，目前项目取得了一定成效，达到了预期效果。（5）林业社会化服务机构管理：基本覆盖推进林业社会化服务的各领域，开展林业社会化服务体系建设监管和调研，建立运营规范的林业中介服务组织体系有效促进了林业事业的快速健康发展和帮助广大林农脱贫致富。 （6）林业专业合作社：4 月- 8 月，完成专业合作社培训 1 次，座谈交流 1 次；9 月12 月，到专业合作社调研 3 次。项目实施按照项目预期顺利开展，对全市 14 个县市区林权管理服务中心及林业专业合作社龙头企业、带头人开展培训
8、，通过培训的开展规5范了合作社运行。在调研过程中对合作组织加强了监督和管理。充分发挥了服务社会、服务群众、服务行业的作用。进一步加强宣传引导，广泛宣传林农专业合作社在参与社会建设和林业产业发展的积极作用。3.资金来源及使用情况。国有林场改革项目：昆明市林权管理中心项目资金到位：5.9 万元。资金用于：国有林场规划编制服务费 4.5 万元，国有林场资料汇编印刷费 0.36 万元，会议费 0.26 万元，交通费 0.78 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于 2017年 11 月使用完毕。林权抵押贷款监测项目：昆明市林权管理中心项目资金到位：5 万元。资金用于：林权抵押贷款监测服
9、务费 4 万元，交通费1 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于2017 年 11 月使用完毕。林权纠纷调处项目：昆明市林权管理中心项目资金到位：4.05 万元。资金用于：林权纠纷调处工作手册印刷费 2.55 万元，交通费 1.5 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于 2017 年 11 月使用完毕。林权流转管理项目：昆明市林权管理中心项目资金到位：4.05 万元。资金用于：交通费 0.5 万元，住宿费 0.05 万元，监测服务费 3.5 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于 2017 年 11 月使用完毕。林业社会化服务机构管理项目：昆明市
10、林权管理中心项目资6金到位：5 万元。资金用于：林业社会化服务机构管理费 4.25 万元，交通费 0.1 万元，其他费用 0.65 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于 2017 年 11 月使用完毕。林业专业合作社建设项目：昆明市林权管理中心项目资金到位：3.5 万元。资金用于：合作社技能培训费 3.5 万元。项目资金的使用，严格按照项目实施计划进行使用，于 2017 年 11 月使用完毕。4.组织及管理情况。（1）包括项目组织情况及实施流程。项目属于国家集体林业改革综合试验示范区建设、国有林场改革的林业改革工作内容，按照云南省有关文件政策，由包括市级及县区级的各有关对口部
11、门统一组织实施，数据填报专人负责，项目数据每月由各县区专人负责统计并上报市级部门，由市级部门统一汇总，每半年上报省林业厅一次，同时按照国家林业局林改司和省林业厅要求，每半年按照国家统一格式全面梳理一次集体林业改革、国有林场改革情况。（2）资金拨付流程。按照事业单位财务管理制度，切实严格资金使用管理，在外出交通费用、餐费、住宿费等严格按照省市相关标准执行，采取个人申请、多人证明、财务把关、领导审核，实报实销等方式，确保资金拨付流程合法、合规、合理。7（二）绩效目标。1.总目标。国有林场改革：保护生态、保障职工生活。建立有利于保护和发展森林资源、有利于改善生态和民生、有利于增强林业发展活力的国有林
12、场体制，为维护国家生态安全和建设生态文明做出贡献。林权纠纷调处：加大林权管理培训，及林地纠纷调处力度。林权流转管理：实现林权合理流转，完善林权抵押贷款工作。林业社会化服务机构管理：大力推进林业社会化服务体系建设，重点培育发展一批服务功能完善、经济实力较强、运行操作规范的林业社会化服务组织。林权抵押贷款：全市林权抵押贷款基本数据的全面清查，梳理了林权抵押贷款中存在的问题，规范林权抵押贷款工作。林业专业合作社建设：全面加强林农专业合作社建设。2.年度目标。集体林权制度改革深入推进，林农经营林业及社会投资林业积极性不断提高，农村林业产权制度逐步完善，金融服务林业及三农不断加强，林权抵押贷款、林权流转
13、管理、林权社会化服务体系建设、林农专业合作社建设、林权纠纷调处等工作取得实效，集体林业产业发展和国有林场改革不断推进。8二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程。1.前期调研。在上一期林改工作基础上，针对新的问题和实际工作情况，以实地调查的方式开展前期调研工作。2.研究
14、文件。对相关中央、省、市涉及林改文件及财务预算、财务管理、项目支出等相关政策深入学习和研究。3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。从组织绩效指标、部门职能指标、岗位职责指标等方面制定了明确绩效评价指标体系，从年度考核指标、季度考核指标、月度考核指标、每周/日考核指标方面涉及了合理的考核指体系，确保考核的科学性。（三）绩效评价原则、评价方法1.绩效评价原则。包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。2.绩效评价方法。包括指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。（四）绩效评价实施过程1.数据填报和采集。92.社会调查。3.数据分析和撰写报告。（五）本次绩效评价的局限性。本次绩效评价时间正值林权管
15、理与不动产统一登记对接的特殊时期，由于政策梳理还不够完善，不动产登记登记工作中的林业相关机制还未完全理顺，导致数据变化不大，林改工作相关等数据增长较慢。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论。1.评价结果。经过评价小组对项目绩效情况进行综合打分，评价得分为91 分。2.主要绩效。（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。 （详见 2017 年项目支出绩效自评共性指标体系）四、成本效益分析。2017 年昆明市林权管理中心一般公共预算财政拨款 69.44万元，其中项目 27.5 万元，占总拨款 39.6%。其中包括：国有林场改革项目支出 5.9 万元、林权纠纷调处项目支出 4
16、.05 万元、林业社会化服务机构管理项目支出 5 万元、林权抵押贷款监测项目支出 5 万元、林业专业合作社建设项目支出 3.5 万元。2017 年度用于保障事业单位机构为完成特定的工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出 27.5 万元。与上年10对比减少 14.5 万元，减幅 34.52%，主要原因为工作项目减少。具体项目开支：办公费 1.84 万元，印刷费 2.91 万元，差旅费 1.09 万元，租赁费 1.66 万元，会议费 0.22 万元，培训费 0.04 万元，劳务费 16.25 万元，委托业务费 3.5 万元。1.林权流转管理支出 4.05 万，占总支出 10.37%；2
17、.林权纠纷调处支出 4.05 万，占总支出 10.37%；3.国有林场改革支出 5.90 万，占总支出 14.05%；4.林业社会化服务机构管理支出 5.00 万，占总支出 11.9%；5.林木权证试点支出 4.50 万，占总支出 10.7%；6.林权抵押贷款监测支出 5.00 万，占总支出 11.9%；7.林业专业合作社建设支出 3.50 万，占总支出 8.33%；8.集体林权制度改革工作经费 10.00 万，占总支出 23.81%。2017 年项目的所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法。强化制度建设，结合行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会函20173 号）编制昆明市林权管理中心内部控制制度汇编，为确保预算绩效管理工作规范有序开展提供制度保障。
