采购审计流程(共24页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上采购审计流程业务流程概要采购业务流程将包括以下审计子项：? 供货商/承包商的选择和档案管理? 采购定价? 采购计划的订立、审批及修改? 采购合同的订立、审批及修改? 购货程序? 应付账款的购货付款? 购货的入库和退回? 费用的处理（费用的审批、报销和截止）本章所指采购不包括固定资产的采购（固定资产采购见固定资产的购置及入账）。另由于各个企业的采购模式千差万别，本审计程序仅列出了最常见的采购及费用的审计子项。对于新的审计子项，内部审计人员可以参照本程序，考虑其和已有审计子项的关联性自行追加。调查问卷：问题 回答记录 1公司有无书面的采购操作流程文本？2公司的采购类型或方式有哪几种？3负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？4采购部门的组织结构？是否定期进行人员轮换？5公司一般的购货流程是如何运转的？6公司如何选择供货商？