总帐会计作业流程(共2页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上总帐会计作业处理流程流 程权责单位/个人使用表单说 明原始凭证复核凭证记帐凭证成本计算记帐凭证汇总表登记帐簿财务决算与预算账款会计档案账款往来帐目复核结帐调整帐目应收帐款催收资产管理账款财务分析账款财务报表日常商品监督商品库存、资金往来目总帐与明细帐核对资金平衡平衡存档账款会计/经手人费用报销凭据款项支付凭证款项收入凭证1. 根据公司费用报销的规定，填制报销凭证，付款开付款凭证，收款开收款凭证。会计/审批人报销后的原始凭证2 会计根据权责发生制与实际情况认真复核每张原始凭证，将复核过的原始凭证归类汇总。会计记帐凭证会计科目3 会计根据原始凭证填写记帐凭证，正确使用会计科目。 会计成本费用归集、分摊明细表生产成本计算表产品入库明细表4 根据原辅料进出仓、加工厂合同、结算凭证、与产成品入