1、1青岛市 2017 年外经贸发展专项资金（中央专项）阶段性绩效评价报告为了进一步完善青岛市外经贸发展专项资金政策，加强项目管理，提高资金使用效率和效益，青岛市财政局委托上海闻政管理咨询有限公司对青岛市 2017 年外经贸发展专项资金（中央专项）开展了绩效评价。评价工作自 2018 年 5 月启动，2018 年 8 月结束。经评价，青岛市 2017 年外经贸发展专项资金绩效得分 82.20 分，等级为“良”，成效明显。现将有关情况报告如下：一、基本概况（一）专项资金基本情况中央外经贸发展专项资金设立于 2010 年，旨在促进对外贸易稳定增长、国际间投资与贸易互动，积极稳妥实施“走出去”战略，扩大
2、国内有需求产品和技术进口，不断提高贸易便利化水平。2017 年中央转移支付青岛市外经贸发展专项资金 16923万元，加上 2016 年结余资金 5040 万元，可用资金为 21963 万元。根据外经贸发展专项资金管理办法（财企201436号）及商务部关于 2017 年外经贸发展专项资金有关工作的通知( 商财函 2017314 号)精神，青岛市确定了 2017 年中央外经贸发展专项资金的具体使用方向，分为三大类、十个子项目，具体如下：1. 外贸稳增长调结构，包括外贸稳增长资金、短期出口信用险补助、中小企业开拓海外市场资金、进口贴息和三档优惠利率补助；22. 服务贸易事项，包括支持国际服务外包业务
3、资金和技术出口贴息；3. 对外投资合作，包括对外投资扶持资金、对外承包工程扶持资金和外派劳务扶持资金。（二）专项资金绩效目标根据财政部 商务部关于 2016 年度外经贸发展专项资金重点工作的通知（财行2016212 号）中有关绩效目标管理要求，青岛市商务局每年 8 月底前填写并上报专项资金绩效目标表。2017 年专项资金绩效目标如下表所示：表 1-1 青岛市外经贸发展专项资金项目 2017 年绩效目标表目标分解 绩效指标 指标目标值支持外贸中小企业提升国际化经营能力项目数 2000 个以上支持服务外包及服务贸易企业（机构）数量 大于 30 家支持技术出口企业数量 12 家支持对外投资合作项目个
4、数 28 个当年外派劳务人数 17000 人产出目标出口信保服务支持企业数量 2182 家进出口总额 4350 亿元机电产品出口占比 达到 42.2%中小外贸企业数量 同比增长带动技术进口额 大于 4 亿美元承接国际服务外包合同额增长率 大于 3%效果目标国际服务外包执行额增长率 大于 10%3目标分解 绩效指标 指标目标值对外直接投资协议额 大于 50 亿美元对外承包工程规模 同比增长带动服务外包企业就业人数增长 持续增长二、资金管理及执行情况（一）专项资金管理情况在商务部层面，专项资金按照因素法切块下拨。在青岛市层面，专项资金按项目法和因素法分配。其中，项目法分配项目按以前年度拨付情况或当
5、年项目申报情况确定预算金额，因素法分配项目先根据上述项目法分配确认后剩余资金确定预算，再按照各区市年度出口目标切块下拨。不同分配方法对应的资金管理流程如下：1. 因素法涉及项目为外贸稳增长资金。市商务局依据各区市年度出口目标确定资金分配比例，下拨后由各区市根据市商务局印发的关于 2017 年支持外贸转动能稳增长有关政策的通知（青商贸字201716 号）结合本地情况制定使用办法，并自行组织申报、审核和拨付工作。2. 项目法除外贸稳增长资金外，其余子项目均按项目法拨付。市商务局印发申报通知，各区市商务局按照申报通知要求组织企业申报，初步审核申报材料后汇总上报市商务局；市商务局聘请第三方机构审核并出
6、具报告，经确认审核结果后形成资金分配方案，资金分配方案通过上会并予以公示，公示期结束后市商务局向市财政局申请拨付资金。上述流程适用于除进口贴息外4的所有项目法分配资金。进口贴息项目在市商务局完成审核后上报商务部和财政部进行复审，商务部审核确认后通知青岛市财政局和商务局安排资金拨付。（二）专项资金执行情况根据惯例，中央财政转移支付的外经贸发展专项资金的使用周期为 2 年。截至 2018 年 7 月 31 日，2017 年中央外经贸发展专项资金支出金额为 19944.96 万元，预算执行率为 90.81%，扶持企业数量为 1949 家。未支出资金包括切块下拨各区市的部分外贸稳增长资金 1752.3
7、5 万元、支持国际服务外包业务资金 258 万元和技术出口贴息资金 7.69 万元。各子项目具体支出情况详见下表。表 2-1 预算安排及执行情况表单位：万元序号扶持方向 子项目名称预算金额实际支出金额预算执行率外贸稳增长资金 3000 1247.65 41.59%短期出口信用险补助 1856 1856 100.00%中小企业开拓海外市场资金 6500 6500 100.00%进口贴息 1490 1490 100.00%1外贸稳增长调结构资金三档优惠利补助 1920 1920 100.00%小计 14766 13013.65 88.13%支持国际服务外包业务资金 2542 2284 89.85%
8、2服务贸易事项 技术出口贴息 1145 1137.31 99.33%小计 3687 3421.31 92.79%对外投资扶持资金 2151.25 2159.33 100.38%3对外投资合作 对外承包工程扶持资金 1241.44 1240.67 99.94%5序号扶持方向 子项目名称预算金额实际支出金额预算执行率资金 外派劳务扶持资金 117.31 110 93.77%小计 3510 3510 100.00%合计 21963 19944.96 90.81%三、绩效评价情况（一）评价方法评价组通过数据采集、访谈和查阅相关资料以获取评价所需信息，采用文献法、社会调查法和因素分析法，围绕投入、过程、
9、产出和效果分析资金使用效果，并提出相关建议。（二）评价对象及时段本次绩效评价为青岛市 2017 年外经贸发展专项资金，评价时段为 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日 1。（三）评价过程1. 前期准备阶段（6 月 5 日前）前期调研：与预算单位沟通，收集相关文件资料，了解专项资金内容、操作流程、管理机制、资金使用、产出和效果等情况。确定工作方案：结合前期调研结果，根据专项资金实际情况和绩效管理要求制定绩效评价工作方案。2. 评价实施阶段（8 月 1 日前）数据填报与复核：将基础表提交给相关部门按照预算绩效管理要求填报相关数据，评价组对填报的数据进行复核。企业访谈：选取
10、 18 家受益企业开展一对一访谈，了解企业1 中央外经贸发展专项资金使用期限为两年，本次评价采用评价日，即 2018 年 7 月 31 日为评价截至时间。6对专项资金的看法和建议。区市商务部门集中座谈：集中青岛市八区三市商务部门专项资金相关负责人，了解各地外贸稳增长资金使用情况，并总结记录各单位意见和建议。问卷调查和访谈：对受益企业开展满意度问卷调查，总计发放问卷 300 份。3. 报告完成阶段（8 月 31 日前）撰写评价报告：对复核后的数据和资料进行汇总，依据评分标准对绩效指标进行评分，并通过绩效分析形成专项资金的评价结论，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。报告定稿：报告完成后，与委托
11、单位和预算管理单位沟通确认，根据双方意见进一步完善，最终经委托方及预算单位确认后定稿。（四）评价结论经评价，青岛市 2017 年外经贸发展专项资金绩效得 82.20分，等级为“ 良” 。各部分得分情况如下：表 3-1 绩效评价得分情况表一级指标 权重 评分 得分率A 投入（13） 13 10.28 79.08%B 过程（21） 21 13.77 65.57%C 产出（19） 19 17.42 91.68%D 效果（47） 47 40.73 86.66%合计 100 82.20 82.20%7四、绩效分析（一）投入专项资金立项规范，各子项目扶持政策与中央外经贸发展专项资金政策一致。专项资金制定了
12、年度绩效目标，但部分子项目绩效目标缺失，此外，部分目标内容过于笼统，不具备可衡量性。专项资金总体执行率为 90.81%，未支出资金主要为外贸稳增长资金，部分子项目预算与实际需求差异较大，预算分配合理性有待提高。（二）过程预算单位制定且遵循已有的业务管理制度，各业务管理制度合法、合规，较为完整健全。财务管理方面，预算单位建立了财务管理制度，资金使用基本合规。但各别区市外贸稳增长业务的财务管理制度缺失，预算单位对该部分资金跟踪管理力度不够。部分子项目由于预算不足，使用了其他专项资金或预支了 2018 年专项资金。（三）产出及效果1. 出口产品优势持续巩固，进出口结构进一步优化从出口产品结构看，20
13、17 年青岛市主要出口产品包括机电产品占比 54.88%，纺织服装占比 18.26%，农产品占比14.58%，高新技术产品占比 12.27%，其中 2017 年机电产品出口额同比增长 13.4%，占出口总额比重超过一半；高新技术产品出口增长率为 11.6%，占出口总额比重达到 12.27%；农产品和纺织服装等传统商品对出口的拉动作用相对减小，出口增长率均低于机电产品和高新技术产品。2. 支持企业开展境外业务，走出去势头持续增强8专项资金设立对外投资、对外承包工程、外派劳务、支持国际服务外包和中小企业开拓海外市场等项目，鼓励企业开展对外投资合作、承接国际外包业务、承包海外建设工程和海外营销活动等
14、。2017 年青岛市境外业务开展情况如下：（1）对外投资：2017 年青岛市新增备案对外投资项目 156个，协议投资额 64.3 亿美元，新增实际投资额 10.2 亿美元。2017 年对“ 一带一路”沿线国家和地区投资项目 68 个，协议投资额 21.9 亿美元，同比增长 14%。（2）对外承包工程：2017 年青岛市对外承包工程业务新承揽项目 120 个，新签合同额 44.1 亿美元，同比增长 18.3%；完成营业额 38.2 亿美元，增长 4.9%。（3）外派劳务：2017 年青岛市外派劳务合作业务派出各类劳务人员 18294 人，占山东省的 25.6%。（4）境外服务外包：2017 年青
15、岛市承接服务外包合同6013 份、合同额 40.6 亿美元、执行额 37.5 亿美元，同比分别增长 38.6%、4.5% 、 11.6%。其中，离岸服务外包合同 4727 份、合同额 32 亿美元、执行额 30.4 亿美元，同比分别增长32.9%、3.3%、11.8%（5）外贸中小企业出口额：2017 年外贸中小企业签订外贸合同金额 52 亿美元，同比增长率约为 1.17%。3. 降低出口企业风险，提振企业扩大出口信心2017 年青岛市具备出口实绩外贸企业为 15201 家，投保短期出口信用险企业 3957 家，短期出口信用险投保企业占比为26.03%，同比提升 11.9%。通过短期出口信用险
16、补助，推动保费费率由 2016 年的 0.1%降至 2017 年的 0.03%，推动保险公司9取消最低投保金额门槛限制，鼓励更多小微企业投保短期出口信用险。2017 年短期出口信用险保障范围涵盖全球 170 多个国家或地区，极大地满足了企业对于出口国别的风险规避需求。4. 外贸优惠利率贷款投放量提升，但惠及面待进一步提高2017 年青岛市向外贸企业提供优惠利率贷款的金融机构仅为中国进出口银行山东省分行一家，当年新增外贸企业政策性贷款金额为 22 亿元，同比上年增加 5.75 亿元。三档优惠利率补助鼓励金融机构持续扩大政策性优惠贷款投放量，有效降低了劳动力密集型和资本密集型出口企业融资成本，推动
17、受益企业扩大出口和开展境外投资业务。需要指出的是，新增政策性贷款主要受益企业为海尔、海信、青建集团等大型企业，中小型企业仍较难获取优惠利率贷款。5. 持续支持发展服务贸易，服贸出口人均产出价值有所提升支持国际服务外包业务资金扶持对象为服务外贸公共服务平台建设、技术先进型服务企业、文化贸易企业和服务外贸企业及机构。从资金使用效果看，2017 年青岛市承接国际服务外包合同额增长率为 3.3%，国际服务外包执行额增长率为 11.8%。2017年青岛市服务外包从业人员数量为 26.8 万人，同比增长5.23%。按服务外包人均产出计算，2017 年青岛市服务外包企业人均产出为 9.37 万元，同比增加
18、31.72%。6. 社会效益分析对受益企业开展问卷调查，受益企业对专项资金的总体满意度为 94.34%，满意度高。其中，受益企业“对外经贸发展政10策对提升外贸企业经营信心的评价”最高为 96.32%，“对项目资金拨付及时性的评价”最低为 90.16%，四、存在问题及意见总体来看，专项资金在引导和推动青岛市外经贸稳增长、调结构和转型升级方面发挥了一定的作用。但在评价过程中，仍发现工作中存在一些问题，需在今后的工作中予以改进和完善。（一）投入1. 专项资金绩效目标设置不合理主要体现在绩效目标不够全面，财务监控、管理制度等方面的指标缺失；绩效目标指标值不合理，部分绩效目标值设定远低于实际目标完成情
19、况，部分目标值定义笼统，不符合“可衡量性” 原则。建议：科学合理编制预算绩效目标科学合理的预算绩效目标，对资金使用管理具有清晰明确的指导和约束作用。针对绩效目标编制不够合理的情况，建议青岛市商务局加强预算绩效管理理念，提升对编制绩效目标工作的认识，重视绩效目标的编制工作。在实际编制时，根据当年度中央外经贸发展专项资金的使用要求及青岛市的具体使用方向，在 SMART 原则（具体、可衡量、可实现、现实、时限性）的指导下，编制更加全面、能够衡量且具有可实现性的目标。2. 资金执行进度有待提升对外投资扶持资金、对外承包工程扶持资金、外派劳务扶持资金和中小企业开拓海外市场资金项目于 2018 年 1 月启动审
