1、 玫瑰花圃可行性研究报告1玫 瑰 铭 玫 瑰 花 圃-可 行 性 研 究 报 告学 院 ： 管 理 学 院专 业 : 工 商 管 理班 级 ：组 员 ：指 导 老 师 ：日 期 ： 2012年 12月 28日玫瑰花圃可行性研究报告2目录第一章 项目概述 .31 项目目基本信息 .3 1.1. 项目名称及建设地址 .31.2 项目法定性 .31.3 项目建设性质及宗旨 .31.4 项目建设内容及规模 .31.5 项目建设期限 .31.6 项目投资规模及资金来源 .3 2.项目可行性状况分析 .3 2.1 项目提出背景 .3 2.2 市场预测 .3 2.3 市场细分 .4 2.4 目标市场 .4
2、2.5 项目建设规模 .4 2.6 研究范围 .4 3. 加盟单位介绍 .44. 主要经济指标 .4 第二章 基础数据 .41.总投资估算及资金来源 .42 项目营业收入和营业税金及附加 .43 项目总成本费用估算 .43.1 外购原材料 .43.2 工资及福利 .43.3 折旧费 .53.4 摊销费 .53.5 维修费 .53.6 财务费用 .53.7 其他费用 .54 项目利润和利润分配 .54.1 所得税 .54.2 税后利润分配 .5第三章 财务评价 .51.财务盈利能力分析 .51.1 项目投资现金流量表 .51.2 项目资金现金流量表 .52.偿债能力分析 .53.生存能力分析 .
3、5 第四章 附表 .51. 编制依据 .52. 编制原则 .53. 表格 .5 玫瑰花圃可行性研究报告3第一章 项目概述1.项目基本信息 项目名称：玫瑰铭玫瑰花圃建设 建设地址：云南昆明斗南玫瑰建设基地 项目法定性项目建设单位及法定代表人：建设工程的投资人，是工程建设项目建设过程中的总负责方，本项目建设单位及法定代表人是项目主管部门：云南昆明斗南地区工商局及环保局 项目建设性质及宗旨项目建设性质：本项目是加盟项目，主要作为一个玫瑰花成品供应基地，形成玫瑰鲜花，玫瑰干花为支柱产品的供应基地。项目建设宗旨：质优物美传递爱，美化环境创和谐玫瑰种植基地建设是实施该地区生态建设工程的重要组成部分，是农业
4、种植结构调整和农民增产增收的主要途径之一。适应该地区产业化开发或农业综合开发的植物种类很多，但考虑经济、生态、社会效益三者兼顾的问题，我们选择了适合山区、荒坡水少，利于旱地生长，既有生态效益，又有经济效益的物种，这既有利于美化环境，又有利于创造经济效益。 项目依托技术单位：云南昆明斗南玫瑰建设基地 项目建设内容及规模项目建设内容：种植平民级红色系的林肯先生，萨曼莎，红衣主教，和达拉斯，粉色系贝拉米，黄色系的金徽章，白色系的坦尼克，奢华黑玫瑰，鉴于玫瑰喜阳光，耐旱，耐涝，耐寒，适宜生长在较肥沃的沙质土壤中的特性，花圃分为南北两区温室，使用 PVC 管道（可防生锈）和喷灌喷头；另外，购进一批育苗盘
5、、花盆、花种、营养土、基质、制作扦插沙床用的沙子、混凝土、竹子、塑料布、喷雾器、杀虫剂、杀菌剂、生根剂、肥料、铁锹、园艺工具、加压泵、温室的加温设备、保温设备、遮荫设备、花架、种植池、荫棚用具、浇花用喷灌用具等。项目建设规模：花圃建设 200 亩，红色系 80 亩，粉色系 20 亩，黄色系 30 亩，白色系 30 亩，黑玫瑰 40 亩。 项目建设期限2012 年 9 月-2013 年 2 月 项目投资规模及资金来源总投资 自有资金 银行贷款322 万 172 万 150 万2.项目可行性状况 项目提出背景：走访花市，不难发现，玫瑰花的销量总是名列前茅，市场需求也最稳定。据报道，近年，国内外市场
6、急需的玫瑰产品玫瑰花、玫瑰花茶、玫瑰花蕾、玫瑰干花蕾等因市场需求旺盛，价格呈逐年上升趋势，玫瑰花收购价 713 元/斤，玫瑰花蕾收购价则高达 2040 元/ 斤，玫瑰干花蕾市场价已攀升至 11 万16 万元/吨，较往年上涨 3 倍。市场调查显示，我国药用、食用、化工及出口玫瑰花每年约需 30 吨，而年产却只有几万吨，与市场需求相差甚远，供求矛盾十分尖锐。目前，我国已利用玫瑰花开发出十几种新药、特药以及化妆品。从玫瑰花中提炼的玫瑰油已畅销国玫瑰花圃可行性研究报告4内外市场，其价格是黄金的 12 倍。玫瑰在山东、河南、甘肃等省有少量种植，面积只有几万亩。 市场预测：随着社会的不断进步，人们越来越注
7、重精神上的需求，鲜花更是成为了人们表情达意的宠儿，其中又以玫瑰最甚。据相关行业市场调查显示，中国药用、食用、酒用、化工及出口玫瑰花年需求 30 万吨以上，而全国总产量不足 10 万吨，供求矛盾突出。因此，从市场需求来预测，十年内中国玫瑰产量将供不应求，中国国内玫瑰产业前景越来越广阔，经济效益将会更加显著。 市场细分：主要针对追求浪漫，接受新时代知识的年轻一代，辅以有一定消费能力的中高产阶级人群。 目标市场：浪漫的年轻一代，有一定消费能力的的中高产阶级 项目建设规模：初步建设 200 亩，以后根据市场需求扩建 研究范围：项目主要从建设投资估算表、建设期利息表、项目总投资使用计划与资金筹措表、总成
8、本费用估算表、利润好热利润分配表等方面进行研究，从而对项目进行全面的可行性研究分析。3. 加盟单位介绍：昆明斗南花卉市场具备功能齐全的综合鲜切花交易大厅、玫瑰交易厅、车花交易厅、精品花交易区等。市场的建成和健康运行，为广大花农、花商和从事花卉产业的企业提供了一个较好的交易平台。2004 年，公司计划实施“ 斗南花卉”品牌战略，探索与农户、基地、花商共同组建花卉产品合作组织，以统一的品牌、统一的包装、统一的质量标准、统一的运输、统一的特许专营来规范“ 斗南花卉 ”外销形象，据此做强做大 “斗南花卉”，为进一步打入国际市场奠定基础。斗南玫瑰建设基地在这种具备交通，市场，和优越气候条件下，十分有利于
9、花卉的生长。4.主要经济指标建设投资、流动资金、总投资、项目总成本、项目利润，财务盈利能力和偿债能力等均是评价此项目的主要经济指标。第二章 基础数据1.总投资估算及资金来源总投资估算以及资金来源主要从以下六个方面进行着手分析，建设投资估算、建设期利息、流动资金估算、总投资、实施进度、资金筹措。 建设投资估算（1）建设投资估算及依据。建设投资估算是根据有关相关规定进行编制的。投资估算额为 322 万元。（2）建设期利息估算为 5 万元，建设期利息估算表见表一。 总投资总投资=建设投资 +建设期利息 +流动资金=306.4 万元+5 万元+10.6 万元=322 万元 实施进度项目拟半年建成，并且
10、当年投产，生产负荷能力能达到设计能力的 90%，第 3 年达到设计能力的 100%。运营期按 9 年计算，计算期为 10 年。 资金筹措玫瑰花圃可行性研究报告5本项目资本金 1564000 元，其余为人民币银行贷款，其中建设投资贷款的年利率是 9%；流动资金全部来自贷款，贷款年利率为 6.55%。项目总投资使用计划与资金筹措表见表二。2.项目营业收入和营业税金及附加增值税、营业税金及附加按国家规定税率估算。营业收入和营业税金及附加和增值税估算见表三。3.项目总成本费用估算项目总成本费用估算表见表六。 外购花种及肥料.水电.植保等：外购正常生产年份合计分别为 407160 元和18 万元。 工资
11、及福利：工资及福利为 54 万元。 折旧费：每年折旧费为 3.24 万元。固定资产折旧费估算见表四。 摊销费：每年摊销费为 5.4 万元。 财务费用:财务费用包括建设投资借款利息和流动资金借款利息。建设投资借款按项目建成投产后最大偿还能力；流动资金借款利息按年计算，当年的流动资金借款利息等于当年流动资金借款计数乘以资金借款年有效利率。 其他费用:在项目评价中为简化计算，其他费用一般按工资及福利费总额的2.5 倍计算。4.项目利润和利润分配 所得税:所得税按利润总额的 25%提取。 税后利润分配:税后利润流出用于支付建设投资借款还本的金额计入未分配利润外，剩余部分全部分配给项目投资主体。第三章
12、财务评价1.财务盈利能力分析：该行业基准收益率为 10%。 项目投资现金流量表：项目投资现金流量表见表十二。根据此表计算以下财务评价指标：（1）所得税后项目投资财务内部收益率。通过计算得到：所得税后内部收益率=18%9%（行业基准率） 。（2）所得税前项目投资财务内部收益率。通过计算得到：所得税前财务内部收益率=22%9%（行业基准收益率） 。根据以上计算看出，本项目所得税后及税前财务内部收益率均大于行业基准收益率，项目所得税后及税前财务净现值均大于零。这表明项目从投资者角度看盈利能力已满足了行业基准要求，在财务上是可以接受的。 项目资金现金流量表项目资金现金流量表见表十二，通过该表计算一下指
13、标：资本金财务内部收益率。通过计算得到：财务内部收益率=20.3%。使用项目资本金现金流量表计算得到的资本金财务内部收益率大于项目所属行业的基准收益率，表明项目资本金获得的收益在财务上是可以接受的。2.偿债能力分析偿债能力分析是通过对投资现金流量表、资本金现金流量表。资产负债表和借款偿还表的分析，由表十一可以得出，该项目的偿债能力是比较强的。3.生存能力分析玫瑰花圃可行性研究报告6生存能力分析是通过对项目现金流量表进行分析得出结论。由项目现金流量表可见，该项目生存能力较强。第四章 附表1.编制依据1.优越的自然条件给该项目奠定了良好的发展基础。 云南昆明气候适合花卉生长，斗南地区花卉市场提供了
14、良好的交易地点，运输方便。2.庞大的市场需求为玫瑰种植奠定了基础。随着人们生活水平的提高，人们越来越注重精神需求，玫瑰在自然成了人们表情达意的花中宠儿。3.有利于当地生态，经济，社会的全面协调发展。玫瑰种植加工项目建设，是解决该地区生态建设、发展特色高效生态农业、推动农业产业化开发和特色旅游亟需的适宜物种，既能使当地的荒山荒地资源得到很好利用，实现对种植业的结构调整，又将带动当地经济发展，增加农民收入和就业，改善生态环境，促进旅游业发展，这样就能很好地解决生态、经济、社会效益的最佳结合，从而在达到在恢复生态系统稳定发展的前提下，使社会经济效益值达到最大，实现绿化转化产业化的目标。2.编制原则建
15、设项目经济评价方法与参数（第三版）包括关于建设项目经济评价工作的若干规定、建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数三个文件。它已由国家发改委和建设部于 2006 年 7 月 3 日以发改投资 20061325 号文批准发布，要求在开展投资建设项目经济评价工作中使用，是编制可研报告的基本规则。表一 建设投资估算 单位：元序号 工程或费用名称 建设工程 费 设备购置 费 安装工程 费 其他费 用 合计1 固定资产费用 650000 1100000 80000 1000000 28300001.1 工程费用 650000 1100000 17500001.1.1 大棚厂房建设 150000 500
16、000 50000 7000001.1.2 围栏 100000 100000 30000 2300001.1.3 看护房 100000 1000001.1.4 引进出产设备 100000 500000 6000001.1.5 修路 200000 2000001.2 固定资产其他费 用 1000000 1000000玫瑰花圃可行性研究报告71.2.1 土地费用 100000010000002 无形资产费用 45000 450002.1 加盟费用 45000 450003 其他资产费用 9000 90003.1 开办费 9000 90004 预备费 180000 1800004.1 基本预备费 1
17、30000 1300004.2 涨价预备费用 50000 500005 建设投资合计 650000 1100000 80000 1234000 3064000比例（%）表二 建设期利息 单位：元计算期序号 项目 合计11 借款1.1 建设期利息 50000 500001.1.1 期初借款余额1.1.2 当期借款 1500000 15000001.1.3 当期应计利息 50000 500001.1.4 期末借款余额 15000001.2 其他融资费用1.3 小计 50000 500002 债券2.1 建设期利息2.1.1 期初债务余额2.1.2 当期债务余额2.1.3 当期应计利息2.1.4 期
18、末债务余额2.2 其他融资费用2.3 小计3 合计 50000 500003.1 建设期利息合计 50000 500003.2 其他融资费用合计表三 项目投资使用计划与资金筹措表 单位：元合计 1 2 3序号 项目人民币 人民币 人民币 人民币1 总投资 3220000 3064000 80000 260001.1 建设投资 3064000 30640001.2 建设期利息 50000 500001.3 流动资金 106000 80000 260002 资金筹措 3220000 80000 26000玫瑰花圃可行性研究报告82.1 项目资本金 1564000 15640002.1.1 用于建设
19、投资 1564000 15640002.1.2 用于流动资金2.1.3 用于建设期利息 50000 500002.2 债务资金 1606000 1500000 80000 260002.2.1 用于建设投资 1500000 1500000借款 1500000 1500000债券2.2.2 用于流动资金 80000 26000借款 80000 26000债券2.2.3 用于建设期利息借款债券2.3 其他资金表四 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 单位：元序号 项目 合计2 3 4 5 6 7 8 9 101 营业收入1804000067650015785002255000225500022
20、5500022550002255000225500022550001.1产品营业收入18040000676500157850022550002255000225500022550002255000225500022550001.1.1红玫瑰营业收入83200003120007280001040000104000010400001040000104000010400001040000单价(元/公斤） 26 26 26 26 26 26 26 26 26数量（公斤）3200001200028000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 400001.1.2白玫瑰营
21、业收入216000081000189000270000270000270000270000270000270000270000单价（元/公斤） 18 18 18 18 18 18 18 18 18数量（公斤）120000 4500 10500 15000 15000 15000 15000 15000 15000 150001.1.3粉玫瑰营业收入160000060000140000200000200000200000200000200000200000200000单价（元/公斤） 20 20 20 20 20 20 20 20 20数量(公斤） 80000 3000 7000 10000 1
22、0000 10000 10000 10000 10000 100001.1.4黄玫瑰营业收入180000067500157500225000225000225000225000225000225000225000单价（元/公斤） 15 15 15 15 15 15 15 15 15数量（公斤）120000 4500 10500 15000 15000 15000 15000 15000 15000 150001.1. 黑玫瑰营业 416000 1560 36400 52000 52000 52000 52000 52000 52000 52000玫瑰花圃可行性研究报告95 收入 0 00 0
23、0 0 0 0 0 0 0单价（元/公斤） 26 26 26 26 26 26 26 26 26数量（公斤）160000 6000 14000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000数量合计（公斤） 30000700001000001000001000001000001000001000001000002营业税金及附加30442.53382.53382.53382.53382.53382.53382.53382.53382.53382.5营业税消费税城市建设维护税 21303 2367 2367 2367 2367 2367 2367 2367 23
24、67 2367教育费附加 9139.5 1015.51015.51015.51015.51015.51015.51015.51015.51015.53 增值税2966988103914257254372260372260372260372260372260372260372260表五 固定资产折旧费估算表 单位：元序号项目 合计折旧率（%）计算期合计 2 3 4 5 6 7 8 9 101 原值305660.410.62当期折旧费 291600 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 324003 净值 273260.4 240860.4
25、208460.4176060.4143660.4111260.4 78860.4 46460 14060.4表六 无形资产和其他资产摊销估算表 单位：元计算期序号 项目 合计 2 3 4 5 6 7 8 9 101 无形资产原值 45000当期摊销费用45000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 500050005000净值 400003500030000250002000015000100005000 02 其他资产原值 9000当期摊销费用 9000 3000 3000 3000玫瑰花圃可行性研究报告10净值 6000 3000 03 合计原值 54000当期摊销
26、费用54000 8000 8000 8000 5000 5000 5000 500050005000净值 460003800030000250002000015000100005000 0表七 总成本费用估算表（生产要素法） 单位：元计算期序号 项目 合计2 3 4 5 6 7 8 9 101 外购花种 407160 45240 45240 45240 45240 45240 45240 45240 45240 452401.1 红玫瑰苗 164160 18240 18240 18240 18240 18240 18240 18240 18240 18240批发价（元/株） 0.38 0.38
27、 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38数量（株） 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 480001.2 白玫瑰苗 68040 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560批发价（元/株） 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42数量（株） 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 180001.3 粉玫瑰苗 37800 4200 4200 4200 4200
28、4200 4200 4200 4200 4200批发价（元/株） 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35数量（株） 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000 120001.4 黄玫瑰苗 61560 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840批发价（元/株） 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38数量（株） 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 1800
29、0 180001.5 黑玫瑰苗 75600 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400批发价（元/株） 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35数量（株） 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 240002外购肥料、水电、植保等 180000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 200003 工资及福利 540000 60000 60000 60000 60000 60000 6000
30、0 60000 60000 600004 期间费用 111600 12400 12400 12400 12400 12400 12400 12400 12400 124005 其他费用 27396 3044 3044 3044 3044 3044 3044 3044 3044 3044其中：其他管理费 13896 1544 1544 1544 1544 1544 1544 1544 1544 1544土地使用税 13500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 15006 经营成本 1266156 140684 140684 140684 140684
31、 140684 140684 140684 140684 1406847 折旧费 291600 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 324008 摊销费 54000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 60009 利息支出 56943 55240 17039.1其中：建设投资借款利息 50000 500009.2流动资金借款利息 6943 5240 170310 总成本费用合计 1668699 234324 180787 179084 179084 179084 179084 179084 179084 179084
