1、1本中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則部分條文及就推薦證券商之評估報告或相關資料缺失處理辦法第 4 條條文修正總說明為配合外國發行人募集與發行有價證券處理準則 （下稱外國募發準則）相關規定、主管機關推動海外企業來臺上市專案小組會議決議及實務運作之需求，爰修正本中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則 （下稱興櫃審查準則）部分條文及就推薦證券商之評估報告或相關資料缺失處理辦法 （下稱缺失處理辦法）第 4 條條文。本次共修正 2 規章計 12 條條文，茲將修正要點臚列如下：一、 配合外國募發準則規定之修正，要求外國發行人對於未依證券交易法發行之股票擬登錄興櫃者，應先補辦股票公開發行，爰將其增訂為
2、申請登錄興櫃要件並修正相關登錄程序規定。 （修正興櫃審查準則第 7 條、第 17 條條文）二、 配合財務業務重大事件檢查表已修正為簡式及詳式 2 種，以執行興櫃監理之差異化管理，爰配合調整附表之序號。 （修正興櫃審查準則第 7 條、第 14 條條文）三、 為使規範之效力明確化，爰將興櫃契約之準據法，及合意管轄法院等承諾事項逕訂為登錄興櫃之要件之一。 （修正興櫃審查準則第 7 條條文）四、 為配合主管機關推動有價證券全面無實體發行之政策，爰將無實體發行增訂為登錄興櫃之要件。 （修正興櫃審查準則第 7 條條文）五、 為強化興櫃之管理及規範股務處理事宜，爰將輔導推薦證券商所認購之股份，不得與發行公司
3、等人有買回等協議，酌予修正為買回等情事；並將證券商不得與發行公司具有一定關係之範圍，由原輔導推薦證券商擴充修正為所有推薦證券商；暨明定有關外國發行人股務之處理，在不抵觸其註冊地國法令之前提下，應適用公開發行股票公司股務處理準則規定辦理。 （修正興櫃審查準則第 8 條、第 10 條、第 26 條條文，缺失處理辦法第 4 條條文）2六、 配合外國募發準則規定之修正，將外國興櫃公司於海外募集發行有價證券納入管理，惟其僅得募集與發行海外公司債，爰據以調整外國發行人增資發行新股之相關規定。 （修正興櫃審查準則第 23 條第 25 條條文）七、 為強化資訊揭露，爰比照股票第一上櫃之規定，要求外國發行人亦需公告僑外投資持股情形統計表。 （修正興櫃審查準則第 33條條文）八、 為回應實務運作之需求，爰比照上櫃公司之規定修正興櫃公司召開重大訊息說明記者會等相關規定。 （修正興櫃審查準則第 35條條文）九、 為統一規章用語並使文義明確，爰將外國證券市場統一為海外證券市場，並酌予文字修正。 （修正興櫃審查準則第 7 條條文）
