精选优质文档-倾情为你奉上财务部工作流程1、主办会计作业：（1）、所有会计凭证须要有合法、合规、合理性的附件。a、均须原件；b、不得使用背面纸；c、所有E-mail打印文件不能作为报账资料的附件依据；d、当月未装订的凭证须每天清点；e、正式单据（含正式发票等）与非正式单据（含收款收据等）须分开单独报帐。（2）、编制记账凭证：a、采用借贷记账法，以权责发生制为基础编制；b、以公历年为会计年度，即以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度；c、须既要符合会计准则、企业财务通则，又要符合公司一系列财务管理规定；d、记账凭证附件装订顺序一般为：支付回单（含银行回单）、结案签呈、发票、收货单、请购单、订购单等。（3）、结账工作：a、编制科目汇总表：按凭证号进行科目汇总后列印科目汇总表；b、登记总账/明细账：根据记账凭证逐笔登记明细账，根据科目汇总表逐笔登记总账，总账/明细账要账账相符；c、一般结账时效为：次月1日5日现金/银行存款收付、成本/费用报销入账，并确定当月主营业务收入；56日确定人工费，
