精选优质文档-倾情为你奉上费用报销审批制度及流程总则第一条： 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。第二条： 本制度中所称费用的是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费及其他费用等。第三条： 本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。备用金借支程序第四条： 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。第五条： 备用金借支程序：借支人填制借支单，按规定权限由总经理审批后交会计编制记账凭证，由CFO会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金。第六条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员不能有拖欠公司款项的不良记录，须经财务和总经理认可。第七条： 备用金借支人须在公务完毕后及时按照审批程序到财务部结清备用金，不能及时结清的，借支人必须按规定时
