1、 1 国际贸易原理与实务 李杨 邮箱： 考试题型 一、单项选择题：（共 10 题，每题 1 分，共 10 分） 二、计算题：（本题共 3 小题，共 20 分） 三、简答题：（本题共 5 小题，每小题 6 分，共 30 分） 四、案例分析题：（共 3 题，每题 10 分，共 30 分） 五、论述题：（共 1 题，共 10 分） 第一章 导论 （没啥大题） 一、国际贸易与对外贸易 （一）国际贸易（世界贸易） 是指世界各 国（或地区）之间所进行的以货币为媒介的商品交换活动。它既包含着有形产品（实物产品）交换，也包含有无形产品（劳务、技术等）的交换。 （二）对外贸易 立足于国际贸易活动中的一国（或地
2、区）去看待它同其他国家（或地区）所进行的产品、劳务、技术等的交换活动。 二、对外贸易额与对外贸易量 意意 义义 ： 反反 映映 一一 国国 的的 贸贸 易易 规规 模模 （ 1） 贸贸 易易 值值 （ 额额 ） ： 以以 货货 币币 表表 示示 的的 贸贸 易易 规规 模模 。 （ 2） 贸贸 易易 量量 ： 以以 数数 量量 、 重重 量量 、 长长 度度 、 面面 积积 、 体体 积积 、 容容 积积 等等 计计 量量 单单 位位 来来 表表 示示 进进 出出 口口 货货 物物 规规 模模 。 （ 贸易量实际是消除了价格影响因素的贸易值。） 三、总贸易体系与专门贸易体系 总贸易体系： 以国
3、境为标准，统计进出口货物。 专门贸易体系： 以关境为标准，以货物经过海关办理结关手续作为统计进出口的标准 。 美国、中国、日本、英国、澳大利亚等采用总贸易体系。 德国、法国、意大利等欧洲国家采用专门贸易体系。 四、直接贸易、转口贸易与过境贸易 直接贸易： 货物生产国与货物消费国直接 买、卖货物的行为。对生产国来说，叫直接出口贸易；对消费国来说，是直接进口贸易 。 转口贸易： 货物消费国与货物生产国通过第三国进行的贸易活动，对第三国而言，便是转口贸易；对生产国来说是间接出口贸易，对消费国是间接进口贸易。 过境贸易：是 指商品生产国与商品消费国之间进行商品交易活动，其商品实体运输过程必须穿过第三国
4、的国境，第三国要对此批货物进行海关监管，对第三国而言即为过境贸易。 五、货物贸易和服务贸易 有形贸易： 指有形的、可以看得到的实物商品的进出口。 无形贸易： 指国际间交易的商品属于无形的劳务，如运输、保险、金融、旅游等劳务的提供与接受。 六、贸易差额 贸易差额： 一定时期内一国出口总额与进口总额之间的差额。用以表明一国对外贸易的收支状况 出进，贸易顺差，出超 出进，贸易逆差，入超 2 出 =进，贸易平衡 七、对外贸易与国际贸易商品结构 指一国外贸或国际贸易中，某大类或某种商品贸易额占整个贸易额的比重。 八、对外贸易与国际贸易地理方向 一定时期内，各国或地区在一国外贸中的地位，通常用比重表示 。
5、 九、对外外贸依存度 指一个国家在一定时期内进出口贸易额与该国同期国内生产总值的对比关系，表示一国国民经济对外贸的依赖程度。 对外贸易依存度 = （进口额 +出口额） /GDP 100% 第二章 国际分工 （有简答题） 二、亚当斯密的绝对优势论 如何进行分工 各国应该集中生产并出口其具有劳动生产率和生 产成本“绝对优势”的产品，进口其不具有“绝对优势”的产品，其结果比自己什么都生产更有利。 理论评价 （ 1）第一次从生产领域出发，解释了国际贸易产生的部分原因，也首次论证了国际贸易不是一种零和游戏。 （ 2）只能解释国际贸易中的一小部分贸易，即具有绝对优势的国家参与国际分工和国际贸易能够获利。
6、三 .大卫李嘉图的比较优势论 中心思想 两优相权取其重，两劣相权取其轻。 四、赫克歇尔 俄林的要素禀赋学说 推导过程 （ 1）贸易的直接原因是商品的价格差 异。 （ 2）货物价格的差别来源于国家间生产要素禀赋的差异。 劳动丰裕国 劳动力价格便宜 劳动密集型产品的成本低 劳动密集型产品国内相对价格低 存在比较优势 中心思想 H O 定理：国际贸易的原因主要是不同国家生产要素禀赋上存在差异。若一国拥有某种要素较别国相对丰富，则该国出口该丰富要素密集型商品，将具有比较利益。 第三章 世界市场与世界市场价格 （没啥大题） 一、世界市场的含义 世界市场是世界各国进行货物和服务交换的领域。 二、世界市场的
7、交易方式 （一）单纯的商品购销， 交易双方不通过固定市场而进行 的商品买卖活动。 （二）包销， 独家经销，指卖方在指定的地区范围和期限，把指定的商品出售给指定的买方。 （三）代理， 指货主在进口当地市场指定代理人，在一定的地区范围和期限内，积极推销货主指定的商品。 （四）寄售， 指货主为开拓国际市场，先把货物运往国外市场，委托指定商号代销其货物，在货物售出后才收回货款，并支付代销商代垫费用和佣金。 （五）拍卖， 是由经营拍卖业务的拍卖行接受货主的委托，在规定的时间和场所，按照一定的章程和规则以3 公开交易的方式，把货物卖给出价最高的买主的一种贸易方式。 （六）招标与投标 招标 ： 招标人在规定
8、时间、地点发出招标公告，提出准备购买商品的条件，邀请卖方投标的行为。 基本程序 ：发招标公告 投标 开标 评标 决标 中标 签约 （七）补偿贸易， 是指以信贷进口设备，然后以回销产品或劳务所得价款，分期偿还进口设备的价款和利息的一种贸易方式。 特点 ：（ 1）贸易与信贷结合（ 2）贸易与出口、生产相联系 （八）加工贸易， 是指经营企业进口全部或部分原材料、零部件、元器件、包装物料，经加工或装配后，将制成品复出口的贸易方式。 方式 ： 1、来料加工贸易（以商品为载体的劳务输出） 2、进料加工贸易（ “以进养出”） 三、世界市场价格的含义， 也称国际市场价格，指在一定条件下在世界市场上形成的价格，
9、也就是某种商品在世界市场上实际买卖时所依据的价格。 四、贸易条件 一国出口单位商品与其从贸易伙伴换取的进口商品的比率。 出口商品价格指数 /进口商品价格指数 第四章 对外贸易政策 （有一个大题） 一、对外贸易政策的含义 ， 一国政府在其社会经济发展战略的总目标下，运用经济、法律和行政手段，对进出口贸易进行管理的原则、方针和措施手段的总称 。 二、对外贸易政策的类型 （考保护与自由贸易政策，解释概念，讲出线路） （一） 自由贸易政策 ， 国家对进出口贸易不加以直接干涉和限制，允许商品自由输出和输入的贸易政策。 （二） 保护贸易政策， 国家通过高额关税或其他各种限制进口的措施来保护本国商品、服务免
10、受外国商品竞争，并对本国商品、服务出口给予优惠和补贴的政策。 三、重商主义 （提倡保护贸易政策，讲出线路） 重商主义的政策与措施 （一） 限制进口 ，尤其限制奢侈品的进口，高关税限制国外商品进口 （二） 鼓励出口： 1.以补贴和出口退税等措施鼓励出口 2.禁止 重要原料的出口，但许可自由输入原料加工后再出口 3.减低和免除出口税。 4.设立特权贸易公司，实行独占性的殖民地贸易政策 5.与外国签订贸易条约 。 四、自由贸易政策（ 绝对优势论和比较优势论提倡自由贸易） 起始于法国的重农主义：农业是一国财富的基础，鼓励农产品出口以换取工业品。 亚当 斯密（国富论）绝对优势论提出国际分工、实行自由贸易
11、的理论，大卫 李嘉图比较优势论继承发展。 4 *五、保护贸易政策 * 保护贸易政策的主要特点： 1.保护的阶段性 2.保护的有选择性 3.贸易保护政策的执行与整个国民经济，工业发展目 标相结合 4.贸易保护措施多样化（与保护幼稚工业的手段措施一样） 保护幼稚工业贸易理论的形成： 1.李斯特（德国经济学家，保护贸易的倡导人） 以生产力理论为基础，保护关税制度为核心的保护幼稚产业理论 。 2.对古典学派自由贸易理论提出批评 第一 、指出“比较成本说”忽视国家、民族的长远利益，只注重交换价值，不注重生产能力的形成，因而不利于德国生产力的发展，不利于国家竞争实力的增强。因为本国的工业将越来越弱，不利于
12、德国实现真正意义上的政治经济独立 。 第二、 批评古典派自由贸易学说忽视了各国历史和经济上的特点。 各 国对外贸易政策的选择应全面考虑其对国民经济发展的影响，全面考虑该国当时所具备的各种条件和所达到的经济发展水平。 第三、实施自由贸易是有条件的。 “两个具有高度文化的国家，要在彼此自由竞争下双方共同盈利，只有当两者在工业发展上处于大体上相等的地位时，才能实现。如果任何一个国家不幸在工业上、商业上还远远落后于别国，那么它必须首先加强它自己的力量，才能使它具备条件与比较先进的各国进行自由竞争。” 幻灯片 52 3.保护幼稚工业贸易理论的主要内容 （ 1） 经济发展阶段决定贸易政策 原始未开化时期
13、畜牧时期 农业 时期（自由，葡萄牙） 农工业时期（保护，美、德） 农工商业时期（自由，英国） （ 2）国家干预贸易有助于经济发展 政府应对国民经济活动的一部分加以限制，来保证国家经济利益的实现。 风力、人力 &森林 （ 3）保护目的、对象与保护的时间 保护的目的： 促进生产力发展； 保护对象的条件是： 刚刚开始发展且有强有力的外国竞争者的幼稚工业（强调受保护的产业要有发展前途）。 保护时间： 30 年为最高期限 （ 4）保护幼稚工业的主要手段 以高关税和禁止进口限制国内幼稚产业部门产品的进口； 以低关税或免税鼓励复杂机器设备、原料等 国内无法生产但急需的商品进口 向私营工业发放政府信用贷款、津
14、帖、奖金等为其发展提供必要的资金。 （ 5）保护必须与工业发展阶段相适应 5 国际贸易理论的总结 （一）两大理论体系的核心 （二）两大政策主张的理论分歧 自由贸易理论的反驳： 幼稚工业如选择不当将导致保护落后，使财富受损。 会招致对方的报复。 保护贸易理论的反驳： 会导致进口国财 富创造力的丧失或损害。 财富的创造力比财富本身更重要。 第五章 国家实施贸易政策的措施 （没什么大题） 第一节 关税措施 一、 关税相关概念 进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向进出口商征收的税收。 二、关税的征收 （一）关税的征收依据 海关税则 包括两部分：海关课征关税的规章条例及说明；关税税率表（税号、
15、商品分类目录、税率） （二）关税的征收方法 1. 从 量（征）税， 2. 从价（征）税， 3. 混合（征）税， 4. 选择（征）税 1.从量税 按货物的计量单位（重量、长度、面积、容量等）作为课税标准。 关税税额 =商品进口数量从量关税税率 2.从价税 以货物价格作为征收标准的关税。 自由贸易政策理论 保护贸易政策理论 (1) 绝对成本理论 (1) 重商主义 (2) 比较成本理论 (2) 幼稚工业保护论 (3) 要素禀赋理论 得出结论：“奖出限入”可激发和保护创造力、就业。 （富 ) 得出结论：一国应只生产和出口其优势产品而进口其劣势产品 (强） 6 关税税额 =完税价格从价税率 完税价格：经
16、海关审定的作为计征关税依据的货物价格。 很多国家规定以商品的 CIF 价作为进口商品完税价格的价基，以商品的 FOB 价作为出口商品完税价格的价基。 3.复合税 对商品征税时同时使用从量、从价两种税率计征，以两种税额之和（差）作为该种商品的关税税额。 关税税额 =从价税额 +（ -）从量税额 4.选择税 对一种商品同时订有从价税和从量税两种税率，征税时选择其税额较高的一种征收。 三、关税的征收程序 通关程序 出口商或进口商向海关申报出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续。 1.货物的申报 2.货物查检、单证审核 3.税款的确定与征收 4.放行 第二节 非关税措施 又称非关税壁垒。
17、是指除关税以外的一切限制进口的措施。 一、非关税壁垒的类别 （一）传统的非关税壁垒（控制数量（二）技术性贸易壁垒 （三）绿色贸易壁垒 1、传统的非关税壁垒 （一）进口配额制（进口限额） 一国政府对一定时期内（通常为 1 年）进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收较高的关税后才能进口。 （二）“自动”出口配额制 指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自动”规定在某一时期内（一般为 3 年 5 年）某些商品对该国的出口限额，超出限额即禁止出口。 （三）进口许可证制度 指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证，才可进口，否则一律不准进口。
18、（四）外汇管制 一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币的汇价。 （五） 进出口国家垄断 是指一国政府对某些或全部商品的进、出口规定由国家机构直接经营，或把某些商品的进、出口专营权给与某些垄断组织。 （六）歧视性政府采购政策： 指国家通过法令和政策明文规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国货。 （七）歧视性国内税费： 指进口国对产品在本国内流通领域发生的税费，若专门针对进口产品征收或对进口产品征收的国内税费高于国内产品，则构成对进口产品的限制。 （八）进口 最低限价制、禁止进口 进口最低限价制： 是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于此最低价格
19、的要征收进口附加税或禁止进口。 禁止进口 ：当一国感到实行进口数量限制已不能走出经济与贸易困境时，往往颁布法令，公布禁止进口的货单禁止这些货物的进口。 （九）海关任意估价： 有些国家根据某些特殊规定，提高某些进口商品的海关估价，来增加进口商品的关税负担，阻碍商品的进口。 2.、技术性贸易壁垒 各国为保护其进出口商品的质量，或保护人类和动植物的生命和健康、保护环境等而制定的技术法规、标准、质量认证与合 格评定程序、检验程序和检验手续以及商品包装和标签规定等。 7 3、绿色贸易壁垒 各国为了保护人类、动物或植物的生命或健康，而对进出口的农、畜、水产品采用或实施必要的卫生措施。 第三节 出口促进措施
20、 一、出口信贷 是一个国家为了鼓励商品出口，增强商品的竞争力，该国出口信贷机构向本国出口商或外国进口商（或其银行）提供较低利率的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。 二、出口信用保险 指出口国为了扩大出口而成立专门机构，对本国出口商和商业银行向国外进口商或 银行提供的延期付款商业信用或银行信贷进行担保，当国外债务人不能按期付款时，由这个专门机构按承保金额给予补偿。 三、出口退税 如果在商品出口之前，各国已经征收国内商品税的情况下，各国应在商品出口时，退还全部税款，当进口时则对进口商品征收国内商品税。 四、出口补贴 一国政府为了降低出口商
21、品的价格，加强其在国外市场上的竞争能力，在出口某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。 五、商品倾销 出口厂商以低于该商品国内市场出售的价格，在国外市场低价抛售商品的行为。其目的是打开市场，战胜竞争对手，扩大销 售或垄断市场。 幻灯片 86 六、外汇（货币）倾销： 以本币对外贬值的方式促进出口。 （外汇倾销可以起到鼓励出口的作用。外汇倾销可以起到限制进口的作用。） 七、促进出口的行政组织措施 第九章 国际贸易术语 （有一个案例分析题） 一、贸易术语的概念 又称贸易条件、价格术语，是在长期的国际贸易实践中产生的，是用一个简短的概念或三个字母的英文缩写来表示商品的价格构成，并说明在货物
22、的交接过程中，有关交货地点，确定风险、责任、费用划分等问题的专门用语。 （二）贸易术语的作用 有利于买卖双方洽 商交易和订立合同。 有利于买卖双方核算成交价格和交易成本。 有利于解决双方在履约中的争议。 三种主要的贸易术语 FOB 术语 CFR 术语 CIF 术语 （考三者的联系与区别） 8 （一） FOB Free On Board（ named port of shipment） 装运港船上交货（指定装运港） 适用范围：海运和内河运输。价格主要构成：出口商品成本 由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指派的船只，并及时通知买方 。货物装船之后，风险即
23、由卖方转移到买方。 交交 货货 地地 点点 运运 输输 办办 理理 运运 费费 保保 险险 保保 险险 费费 装装 运运 港港 船船 上上 买买 方方 买买 方方 买买 方方 买买 方方 出出 口口 清清 关关 进进 口口 清清 关关 风风 险险 界界 限限 运运 输输 方方 式式 卖卖 方方 买买 方方 船船 上上 水水 上上 （二） CFR 术语 Cost and Freight ( named port of destination), 成本加运费（指定目的港） 卖方负责签订从指定装运港将货物 运往约定目的港的合同，在合同规定的期限内和装运港，将货物装上船并支付至目的港的运费，并负担交货
24、前的一切费用和风险。 价格主要构成： 出口商品成本 +主运费 交交 货货 地地 点点 运运 输输 办办 理理 运运 费费 保保 险险 办办 理理 保保 险险 费费 装装 运运 港港 船船 上上 卖卖 方方 卖卖 方方 买买 方方 买买 方方 出出 口口 清清 关关 进进 口口 清清 关关 风风 险险 界界 限限 运运 输输 方方 式式 卖卖 方方 买买 方方 船船 上上 水水 上上 CFR与 FOB 的异同点 相同：在装运港交货，风险划分均以装运港装上船为界，都适用于水上运输方式，都是由卖方负责 办理出口手续，买方负责办理进口手续。 区别：办理从装运港至目的港的运输责任和费用的承担方不同。 （
25、三） CIF 术语 Cost Insurance and Freight( named port of destination) 成本加保险费、运费（指定目的港）。 卖方要负责按通常条件租船订舱，支付到目的港的运费，并在规定的期限内和装运港将货物装上船，装船后及时通知买方，并负担货物装船之前的一切费用和风险；卖方还要负责办理从装运港到目的港的货运保险，支付保险费。 交交 货货 地地 点点 运运 输输 办办 理理 运运 费费 保保 险险 办办 理理 保保 险险 费费 装装 运运 港港 船船 上上 卖卖 方方 卖卖 方方 卖卖 方方 卖卖 方方 出出 口口 清清 关关 进进 口口 清清 关关 风风
26、 险险 界界 限限 运运 输输 方方 式式 卖卖 方方 买买 方方 船船 上上 水水 上上 使用 CIF术语应注意的问题 国际贸易交货方式：象征性交货 &实际交货 实际交货 :交货，不能以交单代替交货。 象征性交货 :卖方完成装运，并向买方提交符合合同规定的包括物权凭证在内的全套单据，就算完成交货而无须保证到货。 CIF 合同是典型的交单交货 1）卖方必须按合同规定如期向买方提供全套合格的单据。 （单据名称、内容和份数都必须符合合同的要求） 2）买方接到卖方提供的合格单据后，必须按照合同规定向卖方支付货款，即使货物在运输途中遭到损坏。 3）如卖方提供的单据不符合合同规定的要求，即使货物完好无损
27、的到达目的地，买方也有权拒绝付款。 9 （四） FOB、 CFR、 CIF三者的应用 出口应尽量使用 CIF；进口应尽量使用 FOB 1.三者的比较 相同点 1）运输方式相同 2）交货地点相同 3）风险划分相同 4）交货性质相同 不同点 买卖双方承担的费用不同 运输 运费 保险 保险费 风险界限 FOB 买方 买方 买方 买方 装运港船上 CFR 卖方 卖方 买方 买方 装运港船上 CIF 卖方 卖方 卖方 卖方 装运港船上 幻灯片 123 2.三者的关系 第十章 标的物及与其相关的条款 （没什么大题） 第一节 合同的标的物 一、标的物：合同的对象，为了什么而签。有形贸易合同中即买卖的具体商品
28、。 二、商品的名称 货物名称是指能使某 种货物区别于其他货物的一种称呼。它能够在一定程度上体现了商品的自然属性、用途以及主要的性能特征。 第二节 商品的品质 商品品质是商品内在质量和外观形态的综合表现。 内在质量 ：物理性能、机械性能、化学成分、生物特征等 外观形态 ：外形、色泽、款式等 表示进出口商品质量的方法（ 1， 凭实物表示 2， )凭说明表示 第三节 商品的数量 商品的数量指以一定的度量衡表示的商品的重量、个数、长度、面积、体积、容积的量。 二、计算重量的方法 FOB FREE ON BOARD CFR COST AND FREIGHT CIF COST INSURANCE AND
29、FREIGHT 成本价 FOB+国外运费 CFR+国外保险费 10 1.毛重 毛重 =商品本身重量 +包装 “以毛作净”：以毛重当作净重计价。 例如，蚕豆 100 公吨，单层麻袋包装以毛作净。一般适用于低值商品。 2. 净重 是指商品本身的重量。净重是国际贸易中最常见的计重办法。 净重毛重 皮重（包装重量） 三、溢短装条款 例 : 25000 公吨 ,卖方可溢装或短装 3%，超过或不足部分按合同价格计算。 第四节 进出口商品的包装 运输包装，销售包装，中性包装 一、运输包装上的标志 便于装卸、运输、仓储、检验和交接工作的顺利进行，防止发生错发错运和损坏货物与伤害人身的事故，以保证货物安全、迅速
30、、准确地运交收货人。 1、运输标志 / 唛头 通常由一个简单的几何图形和一 些字母、数字及简单的文字组成，指导运输、装卸、仓储、交接的文字说明。 2、指示性标志 用以说明人们在装卸、运输和保管过程中需注意的事项。 3、警告性标志 又称为危险品标志，是指在易燃品、爆炸品、有毒品、氧化剂及放射性物品等危险品的运输包装上清楚明显地标明危险性质的文字说明和图形。它使装卸、运输和保管等环节的相关人员，按照商品的特点采用相关防护措施，以保护物品和人身的安全。 二、销售包装 直接接触商品并随商品进入零售网点和消费者直接见面的包装。应具有促销的功能。 三、中性包装 中性包装 指在出口商品和内外 包装上都不注明
31、生产国别、地名和厂商名称，也不表明商标或者品牌。 目的：打破关税和非关税壁垒以及适应交易的特殊需要。 第十一章 国际货物的运输 （有一道计算题） 一、海洋运输 ： 使用船舶通过海上航道在不同国家和地区的港口之间运送货物的一种运输方式。 在国际贸易中占 80%以上。 （二）海洋货物运输分类：班轮运输和租船运输 （按船公司对船舶经营方式的不同） 班班 轮轮 运运 输输 ： 船船 舶舶 按按 照照 固固 定定 的的 船船 期期 表表 ， 沿沿 着着 固固 定定 的的 航航 线线 和和 港港 口口 来来 往往 运运 输输 ， 并并 按按 相相 对对 固固 定定 的的 运运 费费 率率 收收 取取 运运
32、 费费 。 1、 班班 轮轮 运运 输输 的的 特特 点点 “ 四四 固固 定定 ” （ 航航 线线 、 港港 口口 、 船船 期期 、 费费 用用 ） 船船 方方 负负 责责 配配 载载 装装 卸卸 ， 装装 卸卸 费费 包包 括括 在在 运运 费费 中中 ， 船船 货货 双双 方方 都都 不不 计计 算算 滞滞 期期 费费 和和 速速 遣遣 费费 。 船船 、 货货 双双 方方 的的 权权 利利 、 义义 务务 与与 责责 任任 豁豁 免免 ， 以以 船船 方方 签签 发发 的的 提提 单单 条条 款款 为为 依依 据据 。 承承 运运 货货 物物 的的 品品 种种 、 数数 量量 较较 灵灵 活活 。 2、 班轮运输的运费：班轮运费 =基本运费 +附加费 （ 注注 ： 基基 本本 运运 费费 是是 货物从装货港到卸货港所应收取的基本运费，按班轮运价表内的基本运费率计算。
