学校财务、采购、学生代办、修缮管理制度现金管理制度(一)、本单位所发生的现金收支业务必须通过出纳岗位人员办理。(二)、根据现金管理暂行条例的规定，对不属于现金开支范围的业务要通过银行办理转账结算。购买各种物品领用现金一般不得超过1000元(含1000元)，超过1000元的原则上用支票结算。(三)、出纳人员按规定设置现金日记帐。出纳岗位人员根据审核后的现金收付款凭证，按顺序逐日逐笔登记。现金日记帐要做到日结月清，正确无误。(四)、现金收入应当及时存入银行，不得随意坐支。库存现金的金额应控制在核定的库存限额(5，0 00元)内，也不得保留帐外公款。对于超限额的现金应及时送存银行。库存现金必须存入保险箱，并妥善保管保险箱密码以及钥匙。(五)、出纳人员应定期盘点库存现金，按实登记现金结存表，并与现金日记账结余金额进行核对，做到账款相符，严禁“白条”抵充库存现金。出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺情况，应先作暂存或暂付款入帐，查明原因后根据单位领导的处理决定及时办理。如金额较大，应报上级财务部门审批。对确实无法查明的多余现金应作“应缴财政
