1、云南省旅游发展委员会部门整体支出绩效再评价报告（2014 年度）云南省财政厅预算评审中心根据云南省财政厅关于开展2015 年财政支出重点绩效跟踪和评价工作的通知（云财预2015280 号）要求，组成绩效再评价小组 ，对 2014 年 度 云南 省 旅 游 发 展 委 员 会 （ 以 下 简 称 为 省 旅 发 委 ） 部 门 整 体 支 出 绩效 实 施 再 评 价 。 通 过 部 门 自 评 、 专 家 审 核 、 现 场 （ 实 地 ） 核查 、 专 家 论 证 等 方 法 与 流 程 ， 完 成 本 次 再 评 价 ， 再 评 价 结 果为 81 分 ， 绩 效 等 级 为 良 。 有
2、关 情 况 报 告 如 下 ：一 、 部 门 概 况（ 一 ） 部 门 基 本 情 况1. 部 门 职 责 情 况根 据 云 南 省 人 民 政 府 办 公 厅 关 于 印 发 云 南 省 旅 游 发 展 委员 会 主 要 职 责 内 设 机 构 和 人 员 编 制 规 定 的 通 知 （ 云 政 办 发 2014 57 号 ） 的 规 定 ， 省 旅 发 委 主 要 职 责 是 ： (1)拟 订 旅 游业 发 展 的 战 略 目 标 和 政 策 ， 编 制 旅 游 业 发 展 的 中 长 期 规 划 和 年度 计 划 ； 负 责 旅 游 产 业 综 合 发 展 与 改 革 的 实 施 工 作
3、 。 (2)起 草旅 游 业 管 理 的 地 方 性 法 规 、 政 府 规 章 草 案 ； 负 责 旅 行 社 、 旅 游饭 店 、 出 国 旅 游 、 边 境 旅 游 、 优 秀 旅 游 城 市 创 建 、 导 游 队 伍 和特 种 旅 游 的 有 关 管 理 工 作 。 (3)组 织 旅 游 资 源 的 普 查 、 开 发 与有 关 保 护 工 作 ； 指 导 重 点 旅 游 区 域 、 目 的 地 和 线 路 的 规 划 开 发 ；会 同 有 关 部 门 管 理 旅 游 发 展 资 金 及 其 他 旅 游 开 发 建 设 资 金 ，引 导 旅 游 业 的 社 会 投 资 和 利 用 外
4、 资 。 承 担 三 江 流 域 旅 游 综 合 开发 的 职 责 。 (4)承 担 规 范 旅 游 市 场 秩 序 、 监 督 管 理 服 务 质 量 、维 护 旅 游 消 费 者 和 经 营 者 合 法 权 益 的 责 任 。 组 织 拟 订 旅 游 区 、旅 游 设 施 、 旅 游 服 务 、 旅 游 产 品 等 方 面 的 标 准 ， 并 对 执 行 情 况进 行 监 督 检 查 ； 负 责 旅 游 安 全 的 综 合 协 调 和 监 督 管 理 ， 指 导 应急 救 援 工 作 ； 指 导 旅 游 行 业 精 神 文 明 建 设 和 诚 信 体 系 建 设 。(5)拟 订 国 内 外
5、 旅 游 市 场 开 发 战 略 ， 组 织 、 指 导 旅 游 节 庆 会 展的 产 品 开 发 、 品 牌 培 育 ； 组 织 、 协 调 旅 游 宣 传 促 销 活 动 ； 承 担对 外 交 流 与 合 作 的 有 关 工 作 。 (6)负 责 旅 游 统 计 和 旅 游 经 济 运行 分 析 工 作 。 制 定 旅 游 人 才 规 划 并 组 织 实 施 ， 指 导 旅 游 培 训 工作 。 (7)承 办 省 人 民 政 府 交 办 的 其 他 事 项 。2、 部 门 机 构 设 置 及 在 职 人 员 情 况省 旅 发 委 为 云 南 省 人 民 政 府 组 成 部 门 ， 委 属
6、事 业 单 位 6家 ， 分 别 为 ： 云 南 省 旅 游 发 展 委 机 关 服 务 中 心 、 云 南 旅 游 职 业学 院 、 云 南 省 旅 游 执 法 总 队 、 云 南 省 旅 游 规 划 研 究 院 、 云 南 省旅 游 信 息 中 心 和 云 南 省 旅 游 培 训 中 心 ， 其 中 前 5 家 为 财 政 供养 的 事 业 单 位 ， 云 南 省 旅 游 培 训 中 心 为 自 收 自 支 的 事 业 单 位 。内 设 9 个 正 处 级 机 构 （ 分 别 为 ： 办 公 室 、 政 策 法 规 处 、 规 划 发展 处 、 产 业 促 进 处 、 行 业 管 理 处
7、、 市 场 开 发 处 、 区 域 合 作 与 会展 处 、 财 务 统 计 处 、 人 事 处 ） 和 机 关 党 委 、 离 退 休 人 员 办 公 室 。截 至 2014 年 年 底 ， 在 职 在 编 实 有 人 数 383 人 （ 包 括 下 属 纳 入决 算 的 4 家 事 业 单 位 财 政 供 养 人 员 ） ， 其 中 财 政 全 供 养 383 人 。（ 二 ） 绩 效 目 标 设 定 情 况省 旅 发 委 整 体 支 出 绩 效 包 括 三 个 方 面 ： 一 是 建 设 旅 游 强 省 。主 要 体 现 在 产 业 实 力 强 、 产 业 贡 献 强 、 产 业 竞 争
8、 力 强 、 支 撑 产业 发 展 能 力 强 等 四 个 领 域 ； 二 是 保 持 接 待 国 内 海 外 旅 游 人 数 持续 增 加 ； 三 是 促 使 旅 游 业 总 收 入 持 续 增 长 。（ 三 ） 部 门 整 体 收 支 情 况1. 部 门 整 体 收 入 情 况表 1-1 2014 年省旅发委收入情况表项目 行次 年初预算数（元） 决算数（元）栏次 1 2一、财政拨款收入 1 459,958,400.00 116,518,055.18其中：政府性基金 2 二、上级补助收入 3 778,840.00三、事业收入 4 13,916,800.00 13,910,000.00四、经
9、营收入 5 五、附属单位上缴收入 6 217,730.00六、其他收入 7 360,000.00 1,966,315.48本年收入合计 474,235,200.00 133,390,940.66用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余 8 16,605,164.75基本支出结转 9 3,042,000.00项目支出结转和结余 10 13,563,164.75项目 行次 年初预算数（元） 决算数（元）经营结余 总计 474,235,200.00 149,996,105.41如 表 1-1 所 示 ， 2014 年 度 省 旅 发 委 部 门 年 初 预 算 收 入 数 约47424 万 元 ， 决
10、 算 总 收 入 约 13339 万 元 ， 年 初 预 算 的 收 入 与 决算 情 况 差 异 较 大 。2. 部 门 整 体 支 出 情 况2014 年 度 省 旅 发 委 整 体 支 出 划 分 为 “基 本 支 出 ”和 “项 目 支出 ”两 大 类 ， 基 本 支 出 主 要 用 于 保 障 省 旅 发 委 机 关 、 下 属 事 业单 位 等 机 构 正 常 运 转 ， 支 出 范 围 包 括 人 员 工 资 、 车 辆 过 路 过 桥费 、 汽 车 燃 油 费 、 公 务 接 待 费 用 、 办 公 费 用 、 印 刷 费 、 水 电 费 、办 公 设 备 购 置 费 、 离
11、休 费 、 退 休 费 和 差 旅 费 用 等 日 常 支 出 ， 全年 的 基 本 支 出 为 7623.47 万 元 ， 其 中 年 初 预 算 3123.52 万 元 ，预 算 调 整 增 加 4499.95 万 元 。 如 表 1-2 所 示 ， 2014 年 度 省 旅发 委 部 门 年 初 基 本 支 出 预 算 数 3123.52 万 元 ， 决 算 数 约7623.47 万 元 ， 年 初 预 算 的 数 与 决 算 情 况 差 异 较 大 ， 其 原 因 是离 休 费 、 退 休 费 等 对 个 人 和 家 庭 的 补 助 支 出 ， 以 及 对 下 属 学 校的 补 贴 总
12、 计 四 千 余 万 元 在 年 初 预 算 中 没 有 纳 入 计 算 ， 在 决 算 中又 纳 入 了 计 算 。表 1-2 2014 年省旅发委基本支出情况表项目(按支出性质和经济分类) 行次 年初预算数（元） 决算数（元）一、基本支出 1 31,235,200.00 76,234,680.66人员经费 2 21,549,900.00 46,757,351.70日常公用经费 3 9,685,300.00 29,477,328.96省 旅 发 委 2014 年 财 政 拨 款 “三 公 ”经 费 预 算 总 额 621.61 万元 ， 决 算 数 比 2013 年 决 算 数 减 少 11
13、2.33 万 元 ， 同 比 减 少15.3%。A、 因 公 出 国 （ 境 ） 费2014 年 云 南 省 旅 游 发 展 委 员 会 因 公 出 国 （ 境 ） 团 组 18次 ， 出 国 （ 境 ） 46 人 。 实 际 发 生 因 公 出 国 （ 境 ） 费 405.07 万元 ， 比 2013 年 决 算 减 少 0.79 万 元 。B、 公 务 用 车 购 置 及 运 行 维 护 费2014 年 云 南 省 旅 游 发 展 委 员 会 未 购 置 公 务 用 车 ， 年 末 公务 用 车 保 有 量 31 辆 ， 公 务 用 车 购 置 及 运 行 维 护 费 129.92 万元
14、。 其 中 ： 购 置 费 0 万 元 ， 比 2013 年 决 算 减 少 19.7 万 元 ，运 行 维 护 费 129.92 万 元 ， 比 2013 年 决 算 减 少 5.15 万 元 ， 同比 减 少 3.8%。C、 公 务 接 待 费2014 年 云 南 省 旅 游 发 展 委 员 会 产 生 的 公 务 接 待 费 （ 含 国 内外 ） 86.61 万 元 ， 比 上 年 几 乎 减 少 一 半 ， 比 上 年 减 少49.97%。“三 公 ”经 费 减 少 的 主 要 原 因 是 ： 省 旅 发 委 党 组 根 据 中 央 、省 委 省 政 府 大 力 控 制 压 缩 “三
15、公 ”经 费 的 总 体 要 求 ， 把 控 制 行政 经 费 ， 特 别 是 严 格 控 制 “三 公 ”经 费 作 为 加 强 财 政 管 理 很 重要 的 一 项 内 容 。项 目 支 出 方 面 ， 2014 年 省 财 政 预 算 安 排 旅 游 宣 传 促 销 专项 资 金 4000 万 元 ， 实 际 落 实 到 省 本 级 资 金 3800 万 元 ， 200万 元 用 于 州 市 ； 预 算 安 排 省 级 旅 游 发 展 专 项 资 金 4 亿 元 ， 实际 落 实 到 本 级 资 金 2518 万 元 ， 37482 万 元 用 于 州 市 。 2014 年度 省 旅 发
16、 委 完 成 项 目 支 出 6318 万 元 ,占 预 算 批 准 数 的14.26%。 年 末 结 转 和 结 余 411.21 万 元 ,比 年 初 结 转 和 结 余 的1660.51 万 元 ,减 少 1240.3 万 元 。 整 体 上 年 初 预 算 情 况 跟 决 算情 况 差 异 明 显 ， 其 原 因 是 ， 年 初 预 算 将 州 市 的 项 目 预 算 纳 入 了进 来 ， 而 在 决 算 中 ， 却 没 有 将 州 市 的 项 目 预 算 纳 入 进 来 。表 1-3 2014 年部门整体支出情况表类 别 具体名目 总 计 占 比基本工资、津贴补贴等人员工资福利支出
17、29.41办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等商品和服务支出 31.25离休费、退休费等对个人和家庭的补助支出 31.92%基本支出办公设备购置、专用设备购置等资本性支出7,623.47万元7.38%旅游宣传促销专项资金 4000 万元 省级 95，州市 5项目支出旅游发展专项资金 4 亿元 省级 6.29，州市 93.71（ 四 ） 项 目 管 理 情 况项 目 资 金 年 初 全 部 纳 入 预 算 管 理 ， 其 中 旅 游 宣 传 促 销 资 金按 照 云 南 省 省 级 财 政 项 目 专 项 资 金 管 理 办 法 和 云 南 省旅 游 发 展 委 员 会 财 务 管
18、理 办 法 严 格 执 行 ， 执 行 情 况 较 好 。旅 游 发 展 专 项 资 金 ， 执 行 省 财 政 厅 、 省 旅 发 委 两 家 联 合 制 定 的 云 南 省 旅 游 发 展 专 项 资 金 管 理 办 法 ， 该 办 法 包 括 旅 游 项 目的 申 报 、 审 核 、 资 金 下 拨 、 资 金 检 查 监 督 以 及 绩 效 评 价 等 规 定 。在 项 目 资 金 的 管 理 上 ， 年 初 根 据 各 地 州 旅 游 部 门 报 的 重 大 旅 游项 目 ， 由 省 财 政 厅 和 省 旅 发 委 两 家 单 位 共 同 对 项 目 进 行 筛 选 ，报 省 政 府
19、 批 准 ， 全 部 纳 入 预 算 管 理 ， 根 据 资 金 的 分 配 方 案 ， 项目 资 金 由 省 财 政 下 拨 到 各 级 财 政 逐 级 下 达 ， 最 后 由 同 级 财 政 拨付 到 同 级 旅 游 部 门 ， 旅 游 部 门 按 照 工 程 完 成 情 况 及 时 拨 付 到 项目 实 施 单 位 ， 做 到 专 款 专 用 ， 并 接 受 财 政 、 审 计 和 旅 游 部 门 的监 督 ， 保 证 了 资 金 的 安 全 使 用 。二 、 绩 效 再 评 价 组 织 实 施 情 况（ 一 ） 绩 效 再 评 价 目 的一 是 通 过 再 评 价 验 证 省 旅 发
20、委 整 体 支 出 自 评 结 论 ； 二 是 验证 省 旅 发 委 整 体 支 出 决 策 是 否 科 学 合 理 、 项 目 执 行 是 否 高 效 、项 目 产 出 是 否 达 标 、 项 目 效 果 是 否 明 显 ； 三 是 加 强 财 政 支 出 管理 ， 使 预 算 单 位 树 立 绩 效 意 识 、 成 本 意 识 和 责 任 意 识 ， 提 高 财政 资 金 的 使 用 效 益 和 管 理 水 平 。（ 二 ） 绩 效 再 评 价 依 据1. 云 南 省 2014 年 度 旅 游 发 展 委 员 会 整 体 支 出 绩 效 评 价自 评 报 告 ；2. 关 于 开 展 201
21、5 年 度 财 政 支 出 重 点 绩 效 跟 踪 和 评 价 工作 的 通 知 （ 云 财 预 2015 280 号 ） ；3. 云 南 省 财 政 厅 印 发 关 于 开 展 2014 年 度 重 点 、 民 生 项目 绩 效 再 评 价 工 作 实 施 方 案 的 通 知 （ 云 财 评 审 2015 29号 ） ；4. 云 南 省 省 级 部 门 财 政 项 目 支 出 绩 效 自 评 暂 行 办 法 （ 云 财 预 2013 336 号 ） ；5.其 他 相 关 资 料 。（ 三 ） 绩 效 再 评 价 方 法本 次 绩 效 再 评 价 采 用 标 杆 法 的 技 术 线 路 。1.
22、综 合 评 价 结 果 计 算 方 法综 合 评 价 得 分 = （ 单 位 指 标 评 分 值 指 标 权 重 ）2.单 项 指 标 计 分 方 法本 次 评 价 指 标 中 ， 既 有 定 性 指 标 又 有 定 量 指 标 ， 各 类 指 标因 考 核 的 内 容 不 同 和 标 准 值 的 存 在 与 否 ， 情 况 差 异 较 大 。 因 此单 项 指 标 计 算 中 分 别 采 用 了 不 同 方 法 。简单评分法对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：指标评分值= 指 标 标 准 值指 标 实 际 值标 准 值实 际 值 指 标 标 准 值指 标 实 际 值 10/因素分析法
23、对 定 性 指 标 和 不 存 在 标 准 值 的 指 标 ， 采 用 因 素 分 析 法 ， 即指 标 标 准 定 为 100， 并 对 影 响 指 标 结 果 的 因 素 进 行 分 析 ， 设 计出 主 要 影 响 因 素 及 因 素 权 重 分 。 采 用 多 人 评 分 方 法 得 出 综 合 评价 分 值 ， 并 用 中 的 方 法 计 算 指 标 评 分 值 。3.问 卷 调 查 法对 部 门 满 意 度 和 公 众 满 意 度 实 施 了 问 卷 调 查 。4.证 据 收 集 方 法本 评 价 采 用 的 证 据 收 集 方 法 包 括 ： 项 目 单 位 自 查 、 现 场
24、核查 、 案 卷 研 究 、 案 例 研 究 、 面 访 、 座 谈 会 、 问 卷 调 查 等 。5. 抽 样 方 法 及 比 例 本 次 评 价 现 场 抽 样 点 的 选 取 ， 主 要 考 虑 旅 游 区 域 、 旅 游 关键 指 标 （ 接 待 海 内 外 游 客 比 重 、 旅 游 总 收 入 比 重 ） 两 个 维 度 因素 ， 选 取 全 省 有 代 表 性 的 滇 中 （ 昆 明 、 玉 溪 ） 、 滇 西 北 （ 大 理 ）、 滇 西 （ 保 山 ） 、 滇 东 南 （ 红 河 ） 四 个 旅 游 区 作 为 现 场 核 查 点 ，这 四 个 旅 游 区 2013 年 （
25、由 于 还 没 有 2014 年 的 统 计 数 据 ， 且旅 游 关 键 指 标 数 据 具 有 稳 定 性 ， 故 可 用 2013 年 数 据 说 明 ） 接待 海 内 外 游 客 比 重 占 全 省 82.02%、 旅 游 总 收 入 比 重 占 全 省84.29%， 均 接 近 85%， 且 核 查 点 涵 盖 了 旅 游 宣 传 、 旅 游 重 大项 目 、 旅 游 规 划 等 领 域 ， 这 样 的 现 场 核 查 点 选 择 具 有 代 表 性 ，其 实 际 水 平 能 够 客 观 反 映 省 旅 发 委 旅 游 资 金 整 体 支 出 水 平 。表 2-1 2013 年旅游关
26、键指标数据表抽 查 中 涉 及 省 本 级 2416 万 元 、 昆 明 市 7500 万 元 、 玉 溪市 1650 万 元 、 大 理 州 1950 万 元 、 保 山 市 1405 万 元 、 红 河 州2120 万 元 ， 总 计 17041 万 元 ， 占 资 金 总 额 的 35.9%。 抽 查 中旅游区 接待海内外游客比重 旅游总收入比重滇 中 41.01% 35.21%滇西北 23.63% 31.83%滇 西 7.12% 7.99%滇东南 10.37% 9.26%总 计 82.02% 84.29%涉 及 的 项 目 数 是 21 项 ， 占 总 项 目 数 量 的 22.6%。
27、表 2-2 现场核查项目一览表类 别 项目名称 涉及金额（万元）旅游市场整治及标准化建设 200旅游市场监管 旅游卫星账户补充调查及国内外游客花费调查 120迪庆藏区涉外导游人才队伍培养 28云南省旅游业协会补助 300与相关院校合办旅游研究及旅游发展研究 40旅游改革论坛 30旅游人才培养云南省旅游职业学院升级达标评估 800七彩云南花之城旅游公共设施建设及公共服务建设 100玉溪市智慧旅游工程建设项目 300江川旅游基础设施建设 140红塔区凤凰街道办事处灵秀社区上灵秀村 50大理洱源县“3.03”地震灾后恢复重建补助资金 150洱源县下山口温泉旅游基础设施建设补助 100大理市市域旅游基础设施及公共服务建设补助 500保山市游客服务中心 250腾冲县智慧旅游平台建设补助 200旅游重大项目腾冲县游客服务中心建设补助 300红河州旅游产业建设发展规划补助 500蒙自市旅游城市规划补助 150元阳县旅游发展规划补助 150旅游规划大理苍山旅游开发专项规划 50在 自 评 报 告 、 书 面 审 核 、 现 场 核 查 的 基 础 上 ， 主 要 采 用 目标 比 对 法 。 考 虑 到 实 际 情 况 ， 现 场 核 查 工 作 包 括 了 资 料 查 阅 、
