1、宁夏东方钽业股份有限公司内部控制审计报告中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS内部控制审计报告中天运 2015 控字第 90012 号宁 夏 东 方 钽 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 ：按 照 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 及 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 相 关 要求 ， 我 们 审 计 了 宁 夏 东 方 钽 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 东 方 钽 业 公 司 ）2014 年 12 月 31 日 的 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 。一 、 企 业
2、 对 内 部 控 制 的 责 任按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 、 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 、 企 业 内部 控 制 评 价 指 引 的 规 定 ， 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制 ， 并 评 价 其 有 效性 是 东 方 钽 业 公 司 董 事 会 的 责 任 。二 、 注 册 会 计 师 的 责 任我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 ， 对 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性发 表 审 计 意 见 ， 并 对 注 意 到 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 进 行 披 露
3、 。三 、 内 部 控 制 的 固 有 局 限 性内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性 ， 存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 。 此 外 ，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ， 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降 低 ， 根 据 内 部 控 制 审 计 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 风 险 。四 、 财 务 报 告 内 部 控 制 审 计 意 见我 们 认 为 ， 东 方 钽 业 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 部 控 制基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 。中 天 运 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 ：中 国 北 京 市 二 一 五 年 四 月 十 七 日 中 国 注 册 会 计 师 ：
