1、1洛阳职业技术学院全面推进内部控制建设工作方案 为进一步提高学院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）(财会【2012】）21号和关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会【2015】）24号及洛阳市财政局转发河南省的通知（洛财会【2016】9号）等文件要求，为做好我院的内部控制建设和实施工作，结合我院实际，制定本方案。一、指导思想认真贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神，全面推进学院内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学院各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督
2、体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高内部管理水平。二、总体目标以全面执行行政事业单位内部控制规范（试行）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行。2到 2020 年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。内部控制是指单位为实
3、现事业发展目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防控和管控。简言之，是通过梳理办事流程，诊断症结所在，制定规章制度完善决策机制，促进学院良性发展。有效防范和预防腐败，提高服务效率和管理水平是单位内部控制建设的总体目标。三、工作组织(一)组织领导机构成立“洛阳 职业技术 学院全面推进内部控制建设工作领导小组”（简 称“ 内控 领导小组”）。负责学院全面推进内部控制建设与实施工作，协调、处理、决定内控建设实施工作中的重大事项，监督指导工作的开展。内控领导小组成员如下：组 长：李大伟程相朝 副组长：孙 敏（常务） 朱豫豪 杜跃钢 孙建勋 王晓哲 韩洪涛 杨光钦 鲁万军 成 员：
4、刘 航 张战杰 徐 燕 杨荣跃 孔祥申 李春雷 董 均 王少六 杨少宗 宋来炜 可俊峡 高元庆 常明洛 曲淮生 张志友 刘志宇 陈玉楼 徐 阁 侯艳丽 张宏亮 3王伟浩 翟君军 辛利军 赵印震 侯育谦 赵洪恩 张现强 姚俊红 李忠阳 付遂建 海 洋 夏文新 牛惠斌 王玉照（二）联合工作机构成立由计划计财处牵头，党政办公室、组织部、人事处、后勤基建处、教务处、学生处、科研处、监察处、网管中心、国有资产管理办公室、图书馆、新校区建设办等单位参加的“洛阳职业 技术学院全面推 进内部控制建 设联合工作组” （简称“ 联 合工作 组” ），联合工作组在内控 领导小组领导下，具体负责全院各单位内控建设的实
5、施、督促、指导、检查等工作。 组 长： 程相朝副组长： 孙 敏 朱豫豪 杜跃钢 孙建勋 王晓哲 韩洪涛 杨光钦 鲁万军 主要工作任务是：建立健全内部控制体系，强化内部流程控制；加强内部权力制衡，规范内部权力运行；建立内控报告制度，促进内控信息公开。具体职责如下：1、制定内部控制建设工作计划和实施方案；2、协调各单位开展业务流程梳理和风险评估；3、组织、协调建立单位内部控制体系；4、协调解决内部控制建设中存在的问题，并及时向领导小组汇报工作进程；5、整理内部控制体系建设成果并组织实施；6、编制内部控制手册，并及时向内控领导小组报告内控体系建设与实施情况。联合工作组下设办公室（设在计划计财处）：4
6、办公室主任： 孙 敏 成 员： 刘 航 张战杰 徐 燕 董 均 王少六 杨少宗 李春雷 杨荣跃赵洪恩 张现强 李忠阳 付遂建 辛利军 夏文新 办公室下设三个工作小组：第一组为各类材料起草组，责任人为相关处室负责人。负责本单位任务分解中的相关任务，并经主管院领导签字后按规定时间提交审核小组。第二组为材料审核组，负责人：张战杰 负责收集、审核各单位提交的相关材料，并提出修改意见及时反馈。第三组为材料汇总组，负责人：刘 航 负责汇总审核后的材料并编制成册。（三）成立内部控制体系建设监督小组。监督小组组长：王晓哲成 员：张战杰 徐 燕 李春雷 赵洪恩 张现强 李 屹主要工作任务：加强监督检查工作，加大
7、考评问责力度。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度。检查内部控制实施过程中存在的突出问题。具体职责如下：1、检查内部控制体系建立和执行的有效性；2、督促指导各单位内部控制自我评价工作；3、认定内部控制缺陷及督促各单位进行整改；4、编制学院内部控制评价报告，并及时向内控领导小5组报告内控建设实施过程中出现的问题。四、工作步骤按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见等文件的要求，为保证学院内控建设工作能够有序进行和按期完成，按照以下四个阶段开展工作。（一）宣传培训、梳理排查阶段（2017年5月）按照行政事业单位内部控制规范要求，成立组织，制定实施方案，明确工作措施。组织开展专门
8、培训，使各单位充分认识到内部控制建设的重要意义。对单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进行全面梳理，认真进行调查研究，查找风险点，制定风险防范对应措施。（二）诊断梳理、建章立制（2017年5月-6月）在全面梳理工作流程的基础上，按任务分解（第一阶段）的要求，根据单位实际和业务特点，利用文字、图表等形式，建立院属单位的内部控制体系，形成学院内部控制的基础框架。（三）完善内控建设体系阶段（2017年6月）院属各单位应根据学院统一部署，按照行政事业单位内部控制规范和关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的要求，结合业务内容、组织架构和管理特点，继续完善相关内部控制建设工作。 （四）编制
9、内部控制手册、检查验收阶段（2017年7-8月）6在单位内部控制制度基本框架基础上，继续补充完善，把各项制度规范化，系统化、流程化、信息化，编制洛阳职业技术学院内部控制手册草案。按照洛阳市财政局转发河南省的通知等文件要求，结合实际对学院的内部控制建设实施情况进行评价，并做好迎接上级检查和验收的准备工作。5、工作措施（一）提高认识，严密组织。内控建设是一个长期持续的过程，各单位负责人是内控建设的主导者和推行者，是内控建设的第一责任人，各单位要充分认识内控规范的重要意义，高度重视严密组织。（二）细化方案，落实责任。将内控工作落实到具体岗位和相关人员，做到一级抓一级，层层抓落实。充分发挥院属各单位的
10、作用，协调配合，积极开展落实工作。（三）齐抓共管，形成合力。内部控制的贯彻实施，涉及到单位层面和业务层面，需要学院内部的各单位和各岗位加强沟通、相互协调，做到牵头单位负责组织落实，相关单位积极协调配合。（四）强化保障，主动服务。各单位主要负责人要及时了解掌握内部控制的实施情况，高度重视，全力支持，切实担负起领导责任，保证内部控制规范的有效实施。附：洛阳职业技术学院内部控制建设与实施第一阶段7流程梳理与制度建设任务分解学院内部控制建设与实施第一阶段流程梳理与制度建设任务分解工作内容 责任部门 责任人 完成时间 备注1 制定内控建设与实施工作方案 5月5日前2成立内控建设领导小组、内控监督领导小组
11、、建立联合工作机制等，拟定转发相关文件。5月5日前3 洛阳职业技术学院内部控制规范4 洛阳职业技术学院内部控制报告制度5 财务管理制度6 预算管理制度7 预算编制流程图（编报、调整、执行）8 二级经费预算管理制度9 预算经费立项管理办法10 全日制学生学费住宿费缴纳管理办法11 二级部门收费管理办法12 行政事业性收费流程图13 财务支出审批制度14 大额支出审批补充规定15 财务收支流程图 16 财务牵制制度17 财务稽核制度18 财务公开制度19 货币资金管理制度20 货币资金支出流程图21 预算外资金使用管理办法22 预支款项管理办法 （预支款项流程图）23 关于进一步加强公务卡应用的通
12、知计财处刘 航5月30日前824 会计档案借阅制度25 会计电算化管理制度26 财务处长、副处长岗位职责（3）27 会计岗位职责（4）28 出纳岗位职责(1)29 收费员岗位职责(2)30 会计档案管理岗位职责(1)1 洛阳职业技术学院章程2 洛阳职业技术学院中长期发展规划3 学院年度工作计划4 学院“三重一大”事项集体决策制度实施办法 5 学院领导班子分工文件 6 学院领导责任目标7 院长办公会议事制度8 党委会议事制度9 校务公开制度10 开展督导自查自评制度11 公务接待管理制度12 公务接待费管理流程图 13 会议费使用管理办法14 会议费使用流程图 15 学院印章管理制度16 学院印
13、章管理流程图17 学院档案管理制度18 学院档案管理流程图19 学院合同管理制度20 学院合同管理流程图21 公务车辆管理制度22 公务车辆管理流程图 党政办 张战杰 5月30日前91 学院组织机构构架图2 学院科级以上干部任职（聘任） 、选拔任用管理规定。3 中层以上干部述职考核管理规定4 学院后备干部培养管理规定5 党建经费使用管理办法6 党费收缴使用管理办法7 干部定期交流、定期轮岗制度组织部 徐燕 5月30日前1 学院三定工作方案2 教职工年度工考核管理规定3 教职工考勤管理制度4 教职工考勤管理流程图5 专业技术职务评审管理办法6 绩效工资分配方案7 绩效工资管理流程图8 继续教育管
14、理办法9 继续教育管理流程图10 教职工劳保用品管理办法11 编外人员经费管理办法12 编外人员经费管理流程图13 教职工误餐补助管理办法14 聘用教师课时费发放管理办法15 教职工慰问管理办法16 教职工探亲管理办法17 离退休公用经费管理办法18 学院人事档案管理规定人事处 杨荣跃 5月30日前1 内部审计暂行规定 2 纪检监察工作制度3 领导干部廉洁自律暂行规定监察处 赵洪恩张现强 5月30日前104关于印发洛阳职技党委领导班子成员及其他市管干部2017年度党风廉政建设主体责任清单的通知5 关于印发2017年纪检监察工作要点的通知6 关于基本建设扩建和修缮工程项目竣工决算审计的若干规定7
15、 党风廉政建设责任实施细则8 小型修缮项目结算审计实施细则9 招生监察工作实施意见1 资产管理制度2 资产清查制度3 固定资产管理制度4 固定资产管理流程图（含购置、验收、领用、清查、处置）5 政府采购管理制度6 政府采购管理流程图7 招标管理制度8 招标管理流程图9 对外投资管理规定10 低值易耗品管理办法11 低值易耗品管理流程图12 学院单位零星项目采购管理规定（暂定）13 学院单位零星项目采购流程图（暂定）14 学院单位招标采购管理规定 15 学院单位招标采购流程图 （暂定）资产办 李忠阳 5月30日前1 实验耗材经费使用管理办法2 实验耗材经费使用管理流程图3 教师进修培训管理办法4 教师进修培训管理流程图5 教学专项经费管理办法教务处 董均 5月30日前
