了解整体层面内部控制结论汇总表.doc

了解整体层面内部控制结论汇总表被审计单位: 索引号: 2210 项目: 截止日/ 期间: 编制: 复核: 日期: 日期: 控制要素 识别的缺陷 是否属于重大 缺陷(是/否) 索引号对重大错报风险评估、业务流程层面内部控制的有效性及审计计划的影响是否需与被审计单位治理层和管理层沟通注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现；控制环境薄弱、存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。