1、行政事业单位内部控制调查问卷第 1 页 共 5 页调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。答案没有对错好坏之分，也不针对具体单位，请您按照您的真实感受如实填写。非常感谢您的合作！一、单位的基本情况1、单位的名称2、单位的性质 A.行政机关 B.事业单位 3、单位的主要职能 4、是否有下属单位 A有 B.没有 ；有多少下属单位？5、职工总人数 A.50 人以下 B.50-100 人 C.100-200 人 D.200 人以上二、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况1、对行政事业单位内部控制规范的了解情况： A.很熟悉 B.熟悉 C.了解 D.大概了解 E.基本
2、不了解2、对行政事业单位内部控制规范的了解渠道： A.财政部门文件 B.有关杂志 C.相关网站 D.教育培训 E.其他 3、 行政事业单位内部控制规范对贵单位是否适用： A.很适用 B.适用 C.基本适用 D.勉强适用 E.不适用简述理由： 三、单位内部控制的建立和执行情况1、内部控制对单位管理的重要程度： A.很重要 B.重要 C.较重要 D.一般 E.不重要2、单位内部控制的建立情况： A.有健全的成文制度 B.有详细的成文制度，但不健全 C.有较基本的成文制度 D. 有一些简单的成文制度 E.基本上没有成文制度单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控
3、制制度的有：（请列举） 行政事业单位内部控制调查问卷第 2 页 共 5 页3、具体负责单位内部控制建设的职能部门: A.财务部 B.单位主要负责人 C.内部审计部门 D.新设内控部门 E.不清楚4、您认为单位内部控制的执行效果： A很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、单位主要的内部控制手段：（可多选） A.全面预算 B.合同管理 C.内部信息传递 D.信息系统 6、单位主要的内部控制活动：（可多选） A. 预算管理 B. 资金活动 C. 采购业务 D. 资产管理 E. 工程项目 F. 财务报告G. 其他四、单位内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值
4、 5 为完全赞成，4 为赞同，3 为不太确定，2 为不太同意，1 为完全反对。请在相应的位置打“”即可。项目 具体内容 5 4 3 2 1单位建立有正式健全的员工行为守则 单位定期让所有员工确认了解这些守则 单位对于违反单位员工行为守则和相关管理制度的员工给予的处分 单位对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励 单位领导在单位员工守则的执行方面起到了表率作用 单位的晋升并非仅仅依据工作业绩，还要考虑诚信和道德价值观 单位文化单位有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新 领导班子能够对职能部门的计划决策提出探究性的问题 单位下设了审计监督部门、纪检监察部门 领导班子成员具备足够的知识、行业
5、经验以及时间来有效地履职 单位的财务负责人是否定期与财政专管员沟通，发现财务管理问题 定期组织内部审计、检查 定期向领导班子提供单位重要信息（例如财务报表、重大合同或谈判等） 单位出现重大问题，及时向领导班子报告 治理结构会针对发现的重大问题采取行动，并在必要时进行专门调查 领导班子具有极高的威信 关键职能上的人员较稳定，不存在大幅度流动或者意外离职 领导班子对会计职能很重视，关心财务报告的可靠性 领导班子成员定期视察下属单位的业务活动 班子成员、各部门、下属单位经常召开会议 各岗位有明确的责任界定 各岗位人员具备履行其职责所需的知识、经验和培训 有足够数量的员工，员工不必过多的加班或者履行过
6、多的责任 单位各个员工的工作内容有正式的书面描述 单位严格按员工所具有的知识和技能安排工作 员工拥有的权限足够使其能完成所承担的工作 单位定期安排员工进行业务培训 控制环境机构设置和责权分配每个员工均有明确的职权和职责 行政事业单位内部控制调查问卷第 3 页 共 5 页员工熟知各自部门、岗位的内部控制规定 单位对员工所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明 在员工执行其职务工作的时候，单位在信息、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助 项目 具体内容 5 4 3 2 1单位在人员选拔、培训、晋升以及报酬方面建立了公平合理的政策和程序，并且定期进行审批和修改 录用员工时，对候选人的背景进行适
7、当的核查 员工了解其所在部门相关的业务目标以及各自的职责 对于员工违背单位政策和程序的行为，单位根据具体的违反行为作出相应的处理。 将诚信和道德价值观作为业绩评价的标准 人力资源政策和实务 单位设有详细而清楚的晋升和奖励标准 单位建立有内部审计部门，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性 内部审计机构结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查 内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷按照单位内部审计工作程序进行报告 内部审计 内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权利直接向领导班子直接报告 单位建立了健全的法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度 控制环境法律环境单位所
8、有员工包括管理人员定期参加法律知识培训或讲座单位有明确的单位宗旨、目标和文化，并对此有详细明确的描述 单位宗旨、目标和文化能被全体员工及领导班子所熟知，并且员工及领导班子能够就此进行讨论沟通，对其产生一定的反馈 单位的工作计划支持单位宗旨目标 单位工作计划和预算与单位宗旨、目标是一致的 单位重要活动与单位宗旨目标相关，定期审核其相关性 单位的各项重要活动（采购、资金处理、收支控制等）定期都制定明确目标 员工参与所在部门相关的业务目标的制定工作 设置目标对于新的工作计划进行必要的风险因素分析工作 在风险评估过程中，能够识别和考虑来自外部因素的风险（经济、政治、自然环境） 在风险评估过程中，能够识
9、别和考虑来自内部因素的风险（人员、资金等） 工作人员对各项行政和事业管理环节中存在的风险能够进行分析识别 风险评估风险识别领导班子或中层干部定期就最近可能对单位造成影响的风险召开会议进行讨论 行政事业单位内部控制调查问卷第 4 页 共 5 页单位能按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险 风险分析单位有专业人员组成的风险分析团队，能够按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性 定期召开会议，讨论已识别出风险的变化并制订相关行动计划 风险应对对单位近期可能产生的变化（政治环境、社会环境、政策环境）进行识别和监控，制订必要的应对措施 项目
10、具体内容 5 4 3 2 1能够及时获取与单位目标相关的外部信息和内部信息 员工能够得到足够详细的信息，以便高效地履行其职责 单位能根据工作计划变更相应改变信息系统，使其更好的为之服务 单位有自己的信息系统，对其有适当的资源投入（人力和技术力量等） 单位能够利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用 单位对服务对象、供应商等建立了良好的沟通反馈渠道 信息搜集、传递与共享单位内部信息能够畅通传递 单位建立了供员工报告怀疑的不当行为的完善沟通渠道，保护举报人不被报复 单位为员工提供了向上级传递信息的渠道 员工很乐意并且会向上级反映问题、提出意见和建议 信息与沟通反舞弊机
11、制各级领导能够接受员工有关改进意见 内部审计部门定期对单位各岗位执行控制制度的情况进行检查 定期将会计系统记录的数量和实务资产进行比较 对于内部和外部审计师有关加强内部控制的建议进行审核，对于适合的建议予以实施 定期检查员工是否了解和遵循单位的行为准则 持续监控参与内部审计活动的人员具备相应的学识和对相应业务控制过程有充分的了解 由具备必要技能的人员对单位内部控制体系进行评价 个别评价 用于评价内部控制体系的方法是适当的合乎逻辑的 单位建立了获取和报告内部控制缺陷的机制 发现的缺陷可以向高级管理人员或者特定职能人员报告 监控报告缺陷 对于发现的缺陷，单位能对问题的根本原因进行调查，采取必要的矫正措施，并且监督其行动 =五、被调查人资料1、被调查人所在单位： A.领导班子成员 B.部门负责人 C.一般人员 D.其他 2、被调查人所在部门： 行政事业单位内部控制调查问卷第 5 页 共 5 页A.行政部门 B.业务部门 C.纪检监察部门D.财务部门 E.审计部门 F. 部门3、被调查人职务级别： A.领导班子成员 B.中层职务 C.一般职务4、被调查人在单位工作年限 A.1 年以内 B.12 年 C.35 年 D.5 年以上
