1、辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资辽宁建筑职业学院毕业论文论 文 题 目 控制工程项目的投资 专 业 班 级 建筑工程管理 G136 学 生 姓 名 解晨 性 别 女 指 导 教 师 陈玄令 职 称 2016 年 2 月辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资I摘 要本文阐述如何有效地控制工程项目的投资， 分别从项目决策阶段、工程项目设计阶段、工程项目招投标阶段、工程项目施工阶段全面阐述如何有效控制工程项目投资，在各阶段强调投资控制的重要性， 并分析各阶段控制在工程全过程中所起到的作用，以及找出各阶段容易出现的问题并相应作出具体对策、方法、措施，把握好每阶段的投资
2、控制、减少投资损失，从而提高项目资金的投资效益。 关键词： 工程项目；投资；动态控制辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资II目 录摘要、关键词 .I第 1 章 绪论 .21.1 建筑工程投资控制的国内外现状分析 .21.2 问题的提出和研究意义 .31.3 本文的研究内容 .3第 2 章 建筑工程投资的概念 .42.1. 建设工程所投资的特点 .42.2 建设项目投资控制中的问题 .52.3 工程投资控制的工作任务 .6第 3 章 项目投资控制管理办法 .73.1 投资决策阶段 .73.2 投资设计阶段 .73.3 发包阶段 .73.4 施工阶段 .83.5 竣工结算 .8第
3、4 章 建设工程项目投资控制的对策措施 .84.1 已规划设计阶段为重点的建设全过程投资控制 .84.2 编制积极的投资计划 .94.3 主动控制与被动控制 .94.4 工程经济签证和工程索赔的控制措施 .104.4.1 投资控制的组织措施 .104.4.2 投资控制的技术措施 .104.4.3 投资控制的经济措施 .104.4.4 投资控制的合同措施 .10第 5 章 投资控制的方法 .125.1 投资事前控制 .125.2 投资事中控制 .125.3 投资事后控制 .13结束语 .14致 谢 .15参考文献 .16辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资1第 1章 绪论1.1建
4、筑工程投资控制的国内外现状分析1.1.1国内现状 自从改革开放以来，我国在建筑工程领域进行了多次改革，每次改革都从不同的角度切入，成效不可以说不大，但对真正构建成熟的建筑市场没有起到真正的催化作用。这些改革从投资渠道的多源化、投资主体的多元化、投资方式的多样化、投资决策的分权化到实行项目招投标制、项目法人责任制、建设监理制、工程合同管理制等，这些制度虽然从不同的角度起到了构筑有形建筑市场硬件的作用，促进了建筑市场的健康发展。投资动态控制的方法就是把分阶段的预定投资额作为该阶段投资控制的目标值，将计划作为控制的前提，将实际值作为控制的对象，在投资实施的动态过程中不断进行投资实际值与目标值的比较，
5、及时发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差原因，并采取有效纠偏措施加以控制，从而保证投资控制目标的实现。建筑工程投资措施，首先工程设计方案合理设计阶段的投资管理对整个工程的造价管理是何等的重要，在设计阶段，造价人员的工作重点就是协助业主按技术经济分析方法和价值工程原理选择最佳的设计方案上。其次动态造价控制软件先进，为了实行对项目造价的动态管理，建立一套工程造价管理系统是十分必要的，由定额管理系统、价格管理系统、造价估价系统和造价控制系统等组成，代替人工繁琐的各种日常业务处理工作，可为管理人员提供及时有效的信息。最后合同管理全面、规范国际工程承包，这包括了合同的法律性是否完
6、备，合同是否完整，风险的分摊是否合理，还要特别重视合同条件第二部分（专用条款）的制定，还有工程说明书应尽可能做到详细、明确、技术上要求切实可行。1.1.2国外现状建筑工程项目投资控制在世纪年代以后作为一门经济学科而产生，特别在第二次世界大战后，科学管理方法大量出现，以美国、英国等西方国家在工程投资控制方面取得了一系列的成果。西方国家进行成本控制与我国不同的是，他们更加重视事前控制，一般通过详尽的成本预算来实现。国外建筑企业的预算是建立在准确的数据调查的基础上的，科学性、操作性都较强，并且严格监督预算的实施，设立成本控制指标，定期进行考核，按时对预算执行情况以及出现的差异进行分析，保证成本控制目
7、标的顺利实现。随着国际建筑业的发展，发达国家的建筑工程造价管理已在科学化、规范化、程序化的轨道上运行，已形成了许多好的国际惯例。国外对建筑工程项目全过程投资控制的研究比较多，但是集中在 BOT 模式以及 CM 模式，主要在项目的运用等方面而且确实有许多成功案例。国外特别注重造价资料的搜集、管理和交流，并在实际中辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资2建立完整的数据库，统一的项目划分和编码，为资料的累计提供统一的依据，达到资源共享，我国目前的工程造价管理资料收集整理制度不完善。已经完工的工程项目的工程造价的收集、整理与分析资料对造价师具有十分重要的参考价值。由于国外的经济发达，教育
8、培训费用较高，社会运营成本也有较多附加支出，很难降低工资及采买成本，这也是近年来国外建筑业不断外扩、加办海外分公司以及加强开发包括我国在内的发展中国家建筑市场的重要原因之一。1.2问题的提出和研究意义在市场经济体制下，投资者投资一个建筑工程项目，不论投资主体是私营企业还是国有企业，主要目的是追求项目的总体投资经济效益，这样，就要求投资方对项目的全过程进行投资管理和控制，但从我国目前现状来看，大多投资者把重点放在对实施阶段的投资控制上，而忽视了把建筑工程项目全过程的各个阶段作为一个整体进行系统控制，导致投资效益低下、资金使用效果不理想、投入与产出不协调。建筑工程项目的投资控制一直是中国现阶段项目
9、管理的弱项，不确定性投资控制或风险投资控制尤其薄弱。投资控制总是说得多、成效少。在项目前期，由于没有深入地调研，不能；准确估算完成项目活动所需的资源成本：或者由于是国有资金，花起来不心疼，更谈不上节流了。甚至部分项目根本就没有预测和分析项目现金流和财务执行情况，投资失误就在所难免了。建筑工程项目全过程投资控制是对工程项目建设的资金投入和资源投入的过程所进行的调节和控制，通过控制程序，在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段和项目建成和后评价阶段，把建筑工程项目投资的发生控制在批准的限额之内，随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，确保在建设项目投资的各个阶段、各个环节中能合理使用人力、物力
10、、财力，达到理想状态，取得较好的投资效益。建筑企业要想在市场竞争中立于不败之地，关键在于企业能否提供质量优、工期短、造价低、满足用户功能需求的建筑产品，而企业能否获得较大经济效益，关键在于是否能将产品成本控制在理想范围之内。因此对建筑企业而言，竞争的关键在于做好项目成本管理并建造出功能优良造价低廉的建筑产品 3。1.3本文的研究内容建筑工程项目的投资控制一直是中国现阶段项目管理的弱项，不确定性投资控制或风险投资控制尤其薄弱。投资控制总是说得多、成效少。文章主要研究的基本内容就是建筑工程项目投资控制分析,并根据在实习期间在澄合矿务局的西卓子煤矿器材库器材棚的了解，对工程项目投资控制体系现状进行了
11、研究，并且介绍了建筑工程项目投资的组成即包括了项目投资阶段划分，以及各个阶段的投资组成，分析投资比例，辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资3还收集了相关数据举例说明各种规模项目投资比例。并对建筑工程项目投资组成进行了介绍，内容包括了项目投资阶段划分，各阶段投资组成，分析投资比例，收集相关数据举例说明各种规模项目投资比例。建筑工程项目投资控制有控制范围、控制内容、控制工具方法等和动态造价信息下的投资控制，包括了动态造价信息系统及实例，控制关键环节等。通过以上内容期望达到预测并防范风险,减少控制偏差损失的目的能够对关于建筑工程项目的全过程和各个阶段对投资的影响因素，并详细的论述建筑
12、工程项目投资控制与质量、进度的关系及影响，以及对这些影响因素所采用的理论等。对建设工程项目的投资风险进行识别,进而做出投资控制评价,为投资控制的决策者提供制订和控制建设项目投资决策的依据。第 2章 建设工程总投资的概念建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。其中建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征收)组成。工程项目投资控制是在不影响工程进度、工程质量、安全施工的条件下，将工程
13、的实际费用控制在目标值之内。此项控制以目标值为基线，实施于整个工程管理过程中。下面就工程建设的立项决策阶段、设计阶段和实施阶段谈谈工程项目的投资控制。 2.1建设工程投资的特点建设工程投资的特点是由建设工程的特点决定的。2.1.1建设工程投资数额巨大建设工程投资数额巨大，动辄上千万，数十亿。建设工程投资数额巨大的特点使它关系到国家、行业或地区的重大经济利益，对国计民生也会产生重大的影响。2.1.2建设工程投资差异明显每个建设工程都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装饰都有不同的要求，工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控
14、制工程项目的投资4处于不同的地区在人工、材料、机械消耗上也有差异。所以，建设工程投资的差异十分明显。2.2建设项目投资控制中存在的问题建设工程项目包括建筑和构筑物的新建、改建、迁建、恢复等工作。它具有耗资巨大、建设周期长、工作风险大等特征。由于目前我国建筑行业整体项目管理的水平不高，投资控制意识薄弱，工程建设投资失控的现象屡见不鲜，不仅是国家、投资者蒙受巨大损失，对项目的资金回笼、正常运作也造成极大的困难。究其原因主要有以下几点：(1) 投资控制忽视工程项目建设前期、重施工阶段，依图算量、定价。目前，我国大部分建设工程项目的投资预测与控制都是从项目的施工阶段开始的，即在项目设计阶段结束后，根据
15、施工图纸算量、计价，测算出工程预算价格，作为项目投资控制的依据;工程竣工后依据竣工图结算建安工程价款、算细账，预算金额与结算金额的差值就是投资控制的成果。由于设计常常未按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计，未按照设计概算来控制施工图设计在工程施工过程中常出现设计变更记录不明确、责权不清、工作界面重复等问题，导致工程项目建设中的“三超”(概算超估算、预算超概算、决算超预算)现象时有发生。(2) 设计多数依靠专业设计院或者境外设计机构完成，设计时间短、任务重。建设工程项目是从土地的取得、规划设计开始的，后面的发包、施工、工程竣工、项目的交付使用等过程都是前期规划设计阶段的延伸。因此，一个好
16、的规划设计不仅对于工程项目建设本身有着良好的指导作用，对有效地控制项目投资、提高工程质量也有重要意义。目前，我国绝大多数建设单位没有专门的规划设计人才，项目的规划设计依靠专业设计院和境外设计机构的现象较为普遍。由于在设计中大多数尚未引入竞争机制，且缺乏一套完整的投资控制指标加以规范，致使设计人员投资控制意识薄弱，在设计时无主动进行多方案比选、设计优化的动力和创造附加值的能力。而且建设工程项目从规划设计到工程的发包、正是施工常常只用两三个月的时间完成，时间短、任务重，加之建设单位的管理人员常将主要精力放在施工现场，对设计师的设计盲点及设计偏差易于疏漏，导致设计图纸中错、漏、碰、缺现象严重，施工过
17、程中设计变更大量发生，建安成本大幅增加。(3) 施工过程中投资控制不严格，附加费用经常发生。建设项目的投资目标、进度目标，质量目标共同构成工程项目管理的目标体系。目前，工程项目建设投资主要由项目的成本部(合同预算部)负责管理，项目的进度和质量要由工程部管理。项目各管理部门之间各自为政，经常出现工程不一味地追求建设速度，把工期作为项目管理的唯一目标，造成施工中费用控制不严，赶公费、措施辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资5费等大量附加费用的发生，再加上欠缺细部设计、图纸错误多等问题，导致工程预算与最后的竣工决算相差甚远，投资失控的现象严重。2.3工程投资控制的工作任务1、要求施工
18、中标单位在获得正式施工图后，及时依据投标时的承诺编制施工图预算。及时审核施工中标单位报审的施工图预算，分析比较与投标承诺的一致性及建筑市场实际价位的相互差别，并向业主报告。使业主对本工程投资有更深入的了解。2、及时协助业主进行招标工作及甲供设备，材料的招标、采购、验货等工作，及时掌握建筑成本，并及时分析对比投资限额控制的情况，向业主通报。3、及时预测和分析有可能发生的设计变更或施工单位可能提出的索赔，尽量避免过多的设计变更，及时化解施工单位的索赔苗头。4、施工过程中及时计量合格工程量，并及时与预算工程量对比，分析实际工程量增、减原因，并及时报告业主。5、及时审核施工单位上报的有关工程造价文件，
19、并签署监理意见，严格控制可能增加工程造价的经济签证、控制好工程进度款的支付。及时审核施工单位上报的结算文件，并签署监理工程师意见。竣工结算后，及时编制工程造价控制监理报告。第 3章 项目投资控制管理办法基建工程项目投资的有效控制是工程建设管理的重要组成部分，建设项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，因此在项目的投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和建设实施阶段，把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以求在项目建设中能更合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。投资控制需要每个有关人员，在项目建设的每个步骤都要认真做好。为保证建设项目投资管理目标的实现，从
20、组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施，使“控制”立足于事先、主动，特制定如下暂行办法。3.1投资决策阶段由综合管理办公室负责、工程管理办公室配合，认真做好项目的建议书和可行性研究报告，充分考虑到工程建设项目整个建设期间所必需的各项费用，包括勘察、检测、设计、招投标、监理、水煤电气等的增容费及施工费用、办理建设许可证所发辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资6生的向市和区有关部门缴纳的各项费用等前期费用，动拆迁、七通一平、工程费用(含土建、安装、装饰及室外总体等)、竣工验收、审计、测绘等费用。由综合管理办公室负责根据项目使用单位的实际情况和学校领导的决策，编制可行性研究
21、报告。由综合管理办公室负责，向上级主管部门上报项目建议书和可行性研究报告，并及时落实建议书和可行性研究报告的批复。3.2设计阶段由工程管理办公室负责，根据上级对可行性研究报告的批复中的建设规模、建设标准、建安费用，或包括设备及安装费用和室外工程费用等，进行设计招标或委托设计，组织编制委托设计任务书，签订勘测、设计合同。要求设计单位严格按限额设计的要求进行设计，满足使用功能的要求，在不超限定投资的情况下，尽可能将使用功能考虑的适当超前一些，但不得随意扩大建设规模和提高建设标准，并正确做出与设计图相符的设计概预算。由针对各工程进入扩初设计阶段工程管理办公室，要认真进行设计图纸（包括建筑、结构、安装
22、、使用功能、面积等）工程概预算的审核，严格控制建设的规模、标准、投资。由工程管理办公室负责，认真并及时做好工程材料、设备信息的收集，做好建设项目所需材料、设备的性能、价格等的咨询工作，以便做好投资控制工作。3.3发包阶段由工程管理办公室负责，根据审核后的施工设计图纸、施工图预算，以及建设项目的其他实际情况，组织或委托有资质的单位编制招标文件，办理施工招投标有关手续。组织编制招标文件时，要充分考虑投资情况、项目施工场地地上、地下的实际状况、施工图出图情况、项目建设要求、对投标单位的要求(包括对投标书的要求)、评标的原则、承包合同的主要条款、需要承包的范围、采取承包的方式、开竣工日期、材料设备的供
23、应及价格的计取和结算办法、投标报价及计取方法、工程量的调整及结算办法、工程款的支付办法等情况，使招标文件尽量完善。由工程管理办公室负责，根据招标文件的有关要求，与中标单位起草、商谈、签订施工承包合同。在合同中，要充分考虑工程承包范围和方式、承发包人的工作范围、材料设备采购的有关规定、工程设计变更及变更价款的确定等有关涉及投资的条款，使承包合同尽量完善。辽宁建筑职业学院毕业设计（论文） 控制工程项目的投资7在具体实施管理中，工程技术人员必须熟悉施工图纸和施工组织设计，熟悉合同文件，熟悉项目的允许投资和施工图预算，严格按合同条款执行。严格审核现场签证，在把好工程质量关的同时，采取各种合理化的建议，
24、减少工作环节，努力降低工程造价。3.4施工阶段 严格控制有增加投资的设计变更。工程签证严格执行工程设计变更与签证管理规定。工程项目材料、设备的采购，严格执行材料及设备采购管理规定。3.5竣工结算竣工结算书是反映工程项目实际造价的文件。结算时应严格按国家、建筑行业的有关标准、规范、定额以及该工程项目合同文件的有关条款进行。工程管理人员配合审计部门熟悉该工程项目的合同文件中有关工程造价的内容、条款，熟悉施工图纸，熟悉该工程项目的有关补充协议、设计变更、工程签证单等涉及变更工程价款的资料，认真进行结算，做到既不漏项也不重复计算（包括定额子目中的工作内容）。对施工单位交来的工程结算，由工程项目现场技术
25、人员先进行审核，然后根据学校关于工程项目审计的有关规定，交审计处审定。由工程管理办公室做好工程竣工项目结构、面积、造价等有关数据的统计，进行工程项目的最后评估，并作为以后相关建设项目的参考。第 4章 建设工程项目投资控制的对策措施4.1 已规划设计阶段为重点的建设全过程投资控制。根据有关专家研究结构和大量统计资料表明，在工程项目决算和规划设计阶段，项目累计投资虽然只占项目总投资的 5%10%左右，但其影响投资的可能性却达到75%95% ;而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有 5%10%.由此可见，项目的建设前期是影响工程投资最重要的阶段，亦是降低成本可能性最大的阶段。要有效地控制投资，必须做到以建设工程项目规划设计阶段为重点的全过程投资控制，为此应抓好以下环节的工作。对拟建项目进行深入的可行性分析论证，做出正确的投资决策，并达到资源的合
