精选优质文档-倾情为你奉上1.目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理,加速资金的周转,提高资金利润率,保证资金安全,制定制度、明确职责。2.工作范围会计出纳工作岗位。3.流程、职责和关键控制点及相关人员流 程职 责关键控制点相关人员开 始审核原始凭证部门领导财务会计财务主管公司负责人原始凭证由经办人、证明人签字后,根据权限范围分送领导审核签字批准,送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。经办人制作收/付款凭证会计会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证,送财务部经理审核无误后传递给出纳。杨婉君 冯桂芳收/付款出纳出纳员按现金业务发生的先后顺序,对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收,在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证,2日前签完上日凭证。冼玉梅记 账出纳会计1.出纳
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