精选优质文档-倾情为你奉上会计岗位与人员管理制度一、会计人员内部牵制管理（一）管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。（二）内部牵制管理内容1、会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。 2、按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。3、各类支票与印鉴分地保管。支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。4、出纳员、网管，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。5、材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。6、经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。（三）不兼容职务分离控制1、管理员不能同时兼任采购员职务。2、填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员
