企业内部控制流程手册

1、1企业内部控制浅议提要 现代企业管理制度的核心是完善公司治理结构，而科学、有效的内部控制制度则是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。本文就现行企业内部控制存在的问题，提出解决对策，具有一定的现实意义。 关键词：现代企业；内部控制；重要性；实质性问题；措施 中图分类号：F27 文献标识码：A 收录日期：2016 年 10 月 30 日 一、企业内部控制制度概述 内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按照其控制目的的不同可分成两部分内容，即会。

2、1企业内部控制分析财务处：王庆华引言内部控制系统是企业正常运转的前提，也是实现企业目标的保证。在现代企业经营条件下，内部控制系统如何适应社会主义市场经济发展的要求，如何满足现代企业组织方式、经营方式与管理目标的需要，是我们一直研究的课题。本文从内部控制的实践意义出发，对我国企业内部控制的现状进行分析，并提出了相关对策。一、内部控制的理论与发展内部控制理论的发展由来已久，许多国家的组织和学者在不同时期都提出了很多理论和实务操作方法。根据各个时期内部控制的特征，我们可以将内部控制的发展分为四个阶段：。

3、企业内部控制流程设计原理研究一、关于内部控制流程设计研究背景的思考 回顾我国的内部控制发展历程，上世纪 90 年代中期我国独立审计具体准则首次明确了“内部控制”的定义，让内部控制问题第一次走进了国内财会理论和实务界的研究视野，而财政部等五部委先后于 2008年和 2010 年联合发布的企业内部控制基本规范 （以下简称基本规范 ）和企业内部控制配套指引 （以下简称配套指引 ） ，则可视为国内内部控制实践模式从“粗放”向“集约”转型的分水岭，当时高达84%的企业认为内部控制实施的主要障碍源于缺乏具有可操作性和指导性的框架模。

4、1企业内部控制实施细则手册目 录第 1 章 资金内部控制实施细则11 资金管理目标111 资金业务目标112 资金财务目标12 资金业务风险121 资金运营风险122 资金财务风险13 资金管理业务流程131 现金管理业务流程132 银行存款管理业务流程14 资金管理业务相关办法、规范、制度141 现金管理办法142 银行存款制度第 2 章 采购内部控制实施细则21 采购管理目标211 采购业务目标212 采购财务目标22 采购业务风险221 采购经营风险222 采购财务风险23 采购管理业务流程231 请购与审批控制流程232 采购与验收控制流程24 采购管理业务流程相关细则、办法。

5、 1 企业内 部控制 实施细则手册 2 目 录 第 1 章 资金内部控制实施细则 1 1 资金管理目标 1 1 1 资金业务目标 1 1 2 资金财务目标 1 2 资金业务风险 1 2 1 资金运营风险 1 2 2 资金财务风险 1 3 资金管理业务流程 1 3 1 现金管理业 务流程 1 3 2 银行存款管理业务流程 1 4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1 4 1 现金管理办法 1 4 2 银行存款制度 第 2 章 采购内部控制实施细 则 2 1 采购管理目标 2 1 1 采购业务目标 2 1 2 采购财务目标 2 2 采购业务风险 2 2 1 采购经营风险 2 2 2 采购财务风险 2 3 采购管理业务流程 2 3 1 请购与审。

6、. 企业内部控制流程无形资产 71 无形资产审批与业务控制 711 外购资产请购审批流程 1外购资产请购审批流程与风险控制图 外购资产请购审批流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 董事会 总经理 资产管理部 采购部 相关部门 外部单位 如果未经授权的机构或人员办理无形资产业务，可能导致业务办理时间的浪费和成本支出过高，甚至不能选择最为合适的供应商和中标单位。

7、1弗布克企业内控手册系列企业内部控制规范手册配套光盘（配有本书部分控制制度及文案）姜 涛 编著2目 录第 1 章 企业内部控制规范 资金 .11 岗位责任与授权批准制度 .111 资金岗位责任制度 .112 关键岗位轮换制度 .12 。

8、企业内部控制制度论文企业内部控制基本规范论文信息化环境下企业内部控制探究摘要：信息化环境下，企业的内部控制环境、企业内部控制的范围、内容和手段等方面发生了很大变化。企业构建信息化环境下内部控制时既要考虑信息化给企业带来的益处，又要充分考虑信息技术给企业带来的风险，转变理念，提高风险意识，未雨绸缪；信息技术是内部控制的重要手段，“三分技术，七分管理”，信息技术要发挥应有的作用，必须有适当的管理程序的支持；企业在充分利用信息技术的同时，要与时俱进，根据环境的变化不断调整、完善内部控制制度。 关键词：。

9、1附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第 1 号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略， 优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层 和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下。

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11、. 企业内部控制流程关联交易 211 关联方界定及其控制 2111 关联方名录编审流程 1关联方名录编审流程与风险控制图 关联方名录编审流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务人员 企业关联方 如果关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整 如果交易对象的背景情况未能完全调查核实清楚，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失 +。

12、Xxxxx 股份有限公司内部控制制度河南国研投资有限公司二 0 年 月1目 录第一章 内部控制的基 础.3第二章 会计基础工作内部控制制度.15第三章 资金管理制度.23第四章 存货内部管理制度. .30第五章 固定资产管理制度. .36第六章 往来款项内部控制制度. .45第七章 在建工程、无形资产管理制度.49第八章 长、短期借款内部控制制度.53第九章 收入管理制度.57第十章 成本费用控制制度.61第十一章 利润分配管理。

13、 企业内部控制流程 目 录 第1章 企业内部控制流程资金 11 资金与授权批准控制 111 资金支付业务流程 112 资金授权审批流程 12 现金和银行存款控制 121 借出款项审批流程 122 银行账户核对流程 第2章 企业内部控制流程采购 21请购审批与预算控制 211 请购审批业务流程 212 采购预算业务流程 22 采购与采购验收控制 221 采购业务招标流程 2。

14、 1 弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程 手册 （配有本书 部分 控制流程 及表单 ） 许国才 编著 2 目 录 第 1 章 企业内部控制流程 资金 . 1 1 资金与授权批准控制 . 1 1 1 资 金支付业务流程 . 1 1 2 资金授权审批流程 . 1 2 现金和银行存款控制 .。