1、1毕业论文（设计）文献综述金融学中国银行信用证抵押贷款业务的风险及其防范对策研究信用证抵押贷款是信用放款的一种形式，也是进出口商进行短期融资的一种有效途径，如打包贷款等等。信用证是开证银行应开证申请人要求和指示或以开证人自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据，向受益人或受益人的指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的汇票授权另一家银行付款，或者承兑并支付该汇票授权另一家银行议付。自1929年国际商会制定跟单信用证统一惯例（UCP）第一个版本以来，经过近一个世纪的发展，信用证已成为国际贸易中一种主要的支付结算方式，也是一种重要的融资方式。它的应用极大促进国际贸易的快速发展。国外研究状况
2、国外学者BVKULNAR2000认为“尽管政府机关、金融机构和保险公司设置了严密的程序进行检查和预防，也并不能阻止某些人千方百计地实施金融欺诈的行为”。KOZOLCKYK1982就对新兴的备用信用证做过有关法律方面的研究和银行担保的考证了。ROBERTOBERGAMI2007通过对UCP600与UCP500的变化研究了对于不符点单据的处理方式和风险问题，通过研究他认为在UCP500框架下，银行拒付后留存单据等候申请人的放弃，实际上等于给开证申请人提供了一个向受益人压价或者拖延付款的便利，当开证申请人发现商品价格上涨，会立刻同意接受不符点而付款赎单，而受益人却承担了延期收汇的利息损失；在UCP6
3、00第16条C款关于拒付通知的内容中增加“银行留存单据听后交单人的进一步指示”条款，使受益人获得了更为灵活的选择权，当商品价格上涨的时候，受益人可以选择提价或者将商品转卖他人的方式锁定收益，而不单单是听凭申请人的放弃就使银行获得释放单据的权力。该学者认为这是UCP600对于控制信用证结算风险和保护受益人权益的一大进步。国内研究状况虽然国内业界接触信用证的时间相对较短，很多有价值的案例和经验来源于外部，但是对信用证业务的研究仍然是比较全面和深刻的，其中阎之大20072编写的UCP60O解读与例证就写得很不错，目前被各家银行广泛使用。该书结合了具体的案例，围绕我国的进出口企业、银行单证人员及相关人
4、士迫切需要了解和掌握的问题，它为我们阐述了UCP60O相对于UCP500发生的变化和建立的新标准，对银行和进出口企业如何规范业务操作、规避风险、维护自身利益很有帮助。同时还引用了对应的实例进行印证分析，为单证制作与审核，提供国际商会（ICC）官方论点和依据。聂开锦（2008）也为我们阐述了开证行应对UCP600应做出的改进。商业银行在进口信用证中作为开证行往往面临着很大的风险。张涛（2007）为我们讲述了进口信用证是国际业务结算诸品种中收益较高的一种。但是银行在进口开证业务快速发展的同时,也应重视风险的防范与控制,使之成为效益增长点而不是风险爆发点。因为进口信用证会面临着信用风险、国家风险、汇
5、率与利率风险等。张涛还在此文中提出了一些规避进口开证风险的策略。国内学者杨小舟（2010）告诉我们信用证欺诈风险成因，既有信用证欺诈产生的主观原因，也有信用证欺诈产生的客观原因以及银行等中间机构普遍缺乏反欺诈意识。在写到信用证欺诈的防范对策时，杨小舟提到商业银行作为开证行时要对开证申请人做好资信调查，对资信不佳者应收取一定比例，甚至100的开证保证金，或者不开立信用证。协助进口商做好出口方的资信及交易情况的调查，发现有欺诈行为的，应立即采取必要的措施，以保护自身及进口商的正当权益。严格审核单据，发现有不符点的，应在规定的时间内依据UCP600向对方提出。银行对单据的真伪虽然不负责任，但是这也不
6、是绝对的。国内学者张敏（2007）在对两起开证银行放单失误的案例分析中得出开证银行在未审核单据的情况下放单，即使单据存在不符，在收到单据后的7个银行工作日内未提出拒付，则开证银行应负承兑或付款责任。信誉是银行最宝贵的财富，是银行利益的根本。不论处理何种业务，维护信誉都会摆在首要位置。处理信用证结算业务亦是如此。总而言之，开证银行在进口信用证业务到单时不能忽略单据审核环节，具体操作时应加强风险防范意识，开证银行对进口单据的审核及对不符点单据的合理拒付，不仅可以更好地维护银行利益，而且对于规范信用证业务操作、发挥信用证结算方式对买卖双方的保证作用具有深远意义对于商业银行在出口信用证项下银行的风险与
7、防范中，国内学者赵秀敏3（2008）指出信用证是国际贸易通用的结算方式,也是重要的融资方式。出口信用证项下银行存在着开证行资信风险、开证行国家或地区风险、汇率和利率风险、出口商信用风险、出口信用证经办人员操作风险等。所以，银行应采取提高对政治风险、汇率与利率风险的防范能力；提高经办人员业务素质；严格执行操作规程等防范出口信用证项风险的有效措施，切实防范风险事件的发生。原擒龙和夏霖（2009）从对一则信用证开证行对于客户的开证申请进行前期审查，发现欺诈疑点的案例进行分析着手，探讨了商业银行如何防范信用证欺诈风险。商业银行自身防范欺诈风险应注意进行专业化审查，注意了解客户，加强与代理行的选择和信息
8、交流，健全银行内部管控与培训制度，如万一欺诈业务发生应通过司法途径解决。商业银行还应协助客户防范欺诈风险，应协助客户慎重选择交易伙伴，妥善签订贸易合同及时跟踪合同及信用证执行进程，并协助客户进行专业培训。国内学者对信用证打包贷款也有不少的研究。崔晓丽（2007）告诉我们信用证打包贷款,是出口型贸易融资业务的重要产品。由于打包贷款为交单前融资,比其它贸易融资产品风险更大,需要掌握的防控环节更多。她从分析打包贷款几项主要风险点入手,结合国际惯例和银行相关规定,提出了降低打包贷款操作风险的对策和建议。信用证打包贷款的风险点集中体现在以下几个方面虚假出口来证和信用证“软条款”陷阱、对贸易背景真实性的把
9、握相对困难、对出口商商业信用依赖性强。而采取的防范措施有如下几点认真审核出口来证的真实性、有效性；加强对客户贷款条件的审查；注重贸易背景的合法性、真实性；慎重接受非本行通知的信用证；认真检查信用证效期、交单期和船期；严格控制打包贷款期限；限定打包贷款比例；落实可靠担保；坚持逐笔信用证放款的原则。曹代福（2009）就国内信用证的功能和业务发展中存在的问题进行探讨分析，并有针对性地提出解决思路，为该项业务的普及发展作出有益的探索。国内学者沈和庆和徐亚琴（2010）也为我们阐述了信用证打包贷款业务的运作程序、打包贷款业务中的主要风险以及对打包贷款业务的风险防范措施。总结基于以上理论，我国的信用证业务
10、虽然发展速度很快，但还存在着很大的风险，诸如信用风险、国家风险、汇率与利率风险、道德风险等等。随着经济发展及贸易双方对结算效率及资金安全的要求不断提高，对于信用证业务的4研究和创新还在不断进行，希望通过本论文的研究，可以为当代商业银行更好地经营信用证业务提供帮助。本文旨在弥补当前研究领域对于推进银行与进出口企业在信用证中的合作及对策这一方面的研究漏洞，以中国银行宁波分行为例展开研究。通过对中国银行信用证业务人员作采访，了解该行信用证客户群所呈现的特点，然后结合宁波当地中进出口企业的现状，为中国银行和相关企业提供可行性建议，促进银行和对外贸易进出口企业在信用证业务方面进行合作。让进出口企业解决融
11、资难困境的同时，还能帮助银行控制风险、赚取中间业务收入、拓展潜在客户群，让信用证业务的作用发挥得更到位、更好的局面。参考文献1阎之大UCP6OO解读与例证M北京中国商务出版社，20072聂开锦UCP600实施对信用证开证银行的影响J国际商务研究，2008（2）3张涛进口信用证开立中银行的风险规避J金融理论与实践，2007（10）4杨小舟信用证欺诈风险成因以及防范对策分析J现代经济信息，2010（9）5张敏两起开证银行放单失误的案例分析J对外经贸实务，2007（9）6赵秀敏出口信用证项下银行的风险与防范J天津市财贸管理干部学院学报，2008（4）7原擒龙和夏霖商业银行对信用证欺诈风险的防范J金融
12、论坛，2009（12）8崔晓丽对信用证打包贷款风险防范的思考J河北金融，2007（8）9曹代福国内信用证业务发展探析J海峡科学,2009（10）10沈和庆和徐亚琴信用证打包贷款业务的风险及其防范对策J中国集体经济财税金融，2010（7）11杨水平关于国内信用证在中国发展问题讨论从中国银行看国内信用证业务十年发展J,现代商业2010（1）12宫婧论国内信用证在我国的发展D成都西南财经大学,2009（12）13JEFFMADURAINTERNATIONALFINANCIALMANAGEMENTFIFTHEDITIONMMECHANICINDUSTRIALPRESS,200314KOZOLCKYKTHEEMERGINGLAWOFSTANDBYLETTEROFCREDITANDBANKGUARANTEESJ24ARIZLREV,198215ROBERTOBERGAMIINTERNATIONALREVIEWOFBUSINESSRESEARCHD2007
