1、浅析银行全面风险管理体系的内容及构架摘要:风险管理能力是企业生存与发展的核心能力之一。加入世贸组织,构建完善的风险管理体系,是我国银行业参与激烈的国际金融市场竞争的基础,也是维护我国金融体系安全与稳定的重要举措。 下载 对此,本文从构建银行风险管理的制度体系、法律风险防范体系和信用风险管理体系等方面作一探讨。 关键词:银行 风险管理体系 内容 构建 风险管理是银行经营管理的核心环节。当前,我国的经济和金融体制改革在不断深化,银行改革已进入攻坚阶段,正处于风险管理革命与产权革命并存的时期,以“资本充足率、拨备覆盖率、不良资产率、风险集中度”为核心的风险管理革命也在业务发展与风险控制的矛盾中被提上
2、了议事日程。如何构建银行风险管理体系,促进银行健康有效发展,已成为决策者们迫切需要研究的问题。 1 全面风险管理体系应包括的内容 构建有中国特色并适应市场经济要求的银行风险管理体系,应包括以下内容。 1.1 树立风险管理意识 改革开放以来,市场机制的引入和经济环境的日趋复杂,银行业所面临的各种不确定因素剧增,使增强风险管理意识日益必要,不可或缺。 1.2 构建风险内部控制制度和风险外部监管制度 这是风险管理制度的两个重要方面。风险内部控制制度的构建主要包括四个方面。第一,建立风险识别和评估系统,通过对风险的定性分析与定量测算,正确评价风险的状态与程度,为风险控制与监管提供基本依据。第二,健全内
3、部授权审批机制,保证资产运用的安全性和盈利性。它要求:实行审贷分离的贷款审批程序,审贷分工明确,相互制约,确保银行资产的安全;推行企业授信额度管理,明确规定企业授信额度必须由信贷委员会的至少 3个委员批准签字;实行分层次的贷款授权审批制度。第三,完善银行内部岗位责任制。银行业务的性质要求遵循双人原则,即每一项业务至少应有 2个人或 2个部门参与记录、核算和管理。各职能部门要具有相对独立性,有严格的岗位分工和明确的工作职责,以达到内控所需要的双重控制和交叉检查效果。第四,把风险防范作为内部稽核工作的主要目标,实行风险评级制度,逐步提高内部稽核工作的层次和效率。 风险外部监管制度是风险内部控制制度
4、的有效补充,基本内容是预防性管理与保护性管理。前者包括市场准入管理、利率限制、流动性管理、贷款管理和其他业务活动限制,后者包括存款保险制度和最后贷款人制度。强化风险外部监管是世界趋势,也是我国完善风险管理体系的必然要求。建立高效而健全的风险外部监管机制应注意以下几点:第一,实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变。改进和提高监管效能需要将合规性与风险性相结合,以风险性监管为主,以合规性检查为辅,真正重视风险监管工作。第二,健全非现场监督体系。建立统一、科学和规范化的非现场监督体系:监管报表实现标准化;建立非现场监控数据库,实现信息共享;实行非现场监督评级与披露制度,可考虑通过对银行报表的分析
5、,进行合规性和风险性评级,并将有关内容向社会披露,加强社会监督。第三,建立存款保险制度。存款保险制度作为保护存款人利益、稳定金融体系的重要防线,能够有效避免局部银行信用危机对全局的冲击。 1.3 加强风险管理技术建设 先进的风险管理技术的应用,是构建银行风险管理体系的重要基础。由于我国市场经济体制和金融监管体系的发展还不完善,现代风险管理模型与技术在我国引进的总体环境并不成熟,存在不少制度和技术上的制约。因此,在加强风险管理技术建设的过程中,我们不仅要学习西方银行风险管理方式与技术所体现的风险管理思想和理念,还要充分考虑我国的实际情况和现实条件,尤其是一些根本性、制度性的前提条件。 2 银行全
6、面风险体系的构架 2.1 构建银行风险管理的制度体系 健全的规章制度,严格科学的风险管理手段是银行生存和发展的根本保证。作为银行要规避风险,实现自身经营目标,必须要有整套严格的制度约束。具体来说,一是要保证各项制度的有效性。二是要强化风险管理制度约束与规范。要加快建设以风险管理委员会为核心、风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位体的新型风险管理组织体系。风险管理部门根据风险管理委员会确定的全面风险管理战略、规划及政策,通过授权管理、授信制度、控制目标等手段,及时有效地传导给分支机构和风险窗口。三是要建立有效的风险监控评价制度,充分发挥稽核部门的监督职能作用。监督系统的一项重要职责是
7、负责检查监督内控制度是否合规、健全,并得到落实,提出整改提议,消除风险隐患。因此,必须建立一个强有力的内部监督机构,对内部经营管理、制度执行、经营业绩进行全面监督和综合评价,从而达到全面跟踪、有效监督的目的。 2.2 构建银行法律风险防范体系 在众多的防范和化解银行经营风险的手段当中,法律手段的独特作用和效果愈来愈为银行所重视。根据我国按照加入 WTO的承诺,人世五年后完全开放金融市场。建立与 WT0的游戏规则体系相适应的金融法律框架,时间已过半。因此,我国银行建立、健全符合市场经济要求的法律风险防范机制已迫在眉睫。 牢固确立依法经营、规范管理的理念。依法经营、规范管理是银行本身发展的要求;依
8、法办事是银行经营行为的最高标准。可以说,依法经营管理的好坏是衡量个银行运营成功与否的重要标准。事实证明,只有依法经营、规范管理,才能有效发展。 建立银行经营决策的法律论证制度。当前银行应建立法律论证制度,对于经营决策除了要进行经济上的可行性论证,还要进行法律上的可行性论证,对不能通过合法性论证事项,实行一票否决制,确保决策事项符合法律规定,最大限度维护银行的合法权益。 2.3 构建银行信用风险管理体系 信用风险是现代银行固有的风险之一,在我国转型经济和社会背景下,又有其独特的表现形式,完全模仿国外银行的管理模式是不现实的,应该根据我国经济环境特点和银行自身特点,探索符合国情的解决对策,着重在责
9、任考核、内控管理、技术手段等方面加大改革力度,从而不断提高我国银行的信用风险管理水平,缩小与国外先进银行的差距。具体来说,一要加大风险责任考核力度。对分支行的考核是我国银行管理的一大特色,实践证明也是行之有效并适合中国国情的,因此,完善信用风险管理应从完善考核手段入手。首先,应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、营销人员、财会人员等信用风险责任人曲言用风险管理中的职责,并采用必要的行政和经济手段促使这些人员认真履行职责;其次,合理确定与信用管理相关的考核指标;再次,对业务部门和人员的考核实行以本息到账为标志的收付实现制标准。二要提高风险管理科学化程度。新巴塞尔协议将信用风险的量化计算和管理提上了日程,这对我国银行是一个严峻挑战。国内银行要尽快转变观念,从被动应对资本监管到主动面对,创造条件采用 ECRAROC改进信用风险管理,在有效利用稀缺资本和满足资本监管的情况下,实施全面风险管理,实现效益最大和规模最大化。在现阶段我国银行的风险管理基础较为薄弱的情况下,新协议所倡导的全面的风险管理理念,即对风险的管理与控制由事中、事后向事前转变,实行全面的、系统的风险控制管理,对银行提高管理水平,进一步防范系统风险和道德风险更有现实的意义。
