1、1商业银行风险管理存在的问题及对策建议摘要：本文分析了商业银行风险管理的现状以及存在的问题，认为商业银行存在风险管理意识薄弱理念陈旧，缺乏统一的风险管理理念，风险管理组织结构尚不健全，风险管理流程较为陈旧，风险管理技术相对落后等问题，为此，本文提出建立统一风险管理文化，更新风险管理工具，建立全方位风险监控系统等对策建议，期望对商业银行的风险管理有所帮助。 关键词：银行 风险 管理 资产 商业银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的
2、风险防范和控制机制，对商业银行而言有着极为重要的意义。本文将对商业银行的风险管理和控制进行分析，剖析其存在的问题并提出解决建议。 一、商业银行风险管理现状分析 （一）信用风险管理现状 目前，商业银行的信用风险管理主要由总行、分支行信贷执行官、风险管理委员会负责，在各项管理中属于较完备的风险管理，实现率零售、公司、金融机构二类信用风险管理的统一，建立了垂直的风险管理体系，建立了独立的授信风险管理和评审体系，实行信贷执行官制度，2加强了分行信贷的独立性执行力。 风险管理委员会统一制定信用风险的管理政策，信贷执行官采用垂直式管理模式，分支行执行官直接由总行任命，对总行负责。总行和分行均设有信贷审批中
3、心、信贷管理部和资产保全中心，对信贷进行审核和批准，控制信贷风险以及对不良资产进行处理，降低风险损失。 现行信用风险主要通过客户评级和风险评级进行控制，总行给予分行一定的授信额度，超过授信额度需报总行审批。贷前审贷调查员和信贷调查员同时对客户进行调查，减少员工的道德风险；贷后建立预警制度，制定详细的预警信号及预警流程，加强贷后“三查” ，增强贷后管理。（二）市场风险管理现状 目前，商业银行的市场风险主要体现在利率和汇率。市场风险主要由总行计财管理部控制，分行职能微弱。针对利率风险，坚持“盈利性、安全性、流动性”的原则，尽量保持资产和负债在动态过程中的相互匹配，及时调整资产负债的期限结构和利率结
4、构，用定期利率敏感性缺口、持续性缺口和市场敏感性比率等指标及时了解市场情况和面临的风险因素，通过提高浮动利率贷款和增加债券资产实现资产的多元化，以规避利率风险。 汇率风险方面，通过关注和分析汇率波动情况，及时调整外币资产负债结构，但目前缺乏行之有效的风险识别模型，难以进行定量分析，只能通过专业人员进行定性分析，汇率风险方面面临巨大压力。 （三）流动性风险管理 3针对流动性风险，商业银行采取多项措施保持资产的高流动性和充足的支付能力。定量分析流动性缺口，确定安全合理的融资限额和缺口限额，通过存款变动检测、资产负债变动监测、流动性指标监测等多种方式和渠道，对流动性进行动态分析。 二、商业银行风险管
5、理存在的问题 （一）风险管理意识薄弱理念陈旧 商业银行对风险管理尚未对风险管理给予足够的重视，一方面，基层业务人员不能够正确看待风险，在追求个人利益时，忽视风险因素，甚至认为风险会阻碍其业务的开展。另一方面，风险管理人员对市场、风险和效率的认识不够充分，简单认为控制风险应减少业务，业务的减少阻碍民生银行的发展，反而降低了风险的承受能力。 （二）缺乏统一的风险管理理念 商业银行在长期的经营过程中虽然能够积累大量风险管理经验，但很难形成全行统一的风险管理理念。首先，对已经形成的风险管理经验、行为标准尚未提升到文化层面，没有进行总结和提炼。其次，各级分行负责人的风险偏好对当地分行风险管理政策影响较大
6、，不同地区风险管理理念不一致，使得总行风险管理政策难以贯彻实施。再次，风险管理的文化尚未落实到制度层面。 （三）风险管理组织结构尚不健全 从整体看，商业银行虽然在总行设立了信用风险、市场风险和操作风险的管理机构，但在各级支行，操作风险和市场风险较为薄弱。独立性上，总行风险管理部门对分行管理部门仅有业务管理权限，分行风险4管理部门的独立性难以得到保证。集中性上，各业务部门进队自身风险控制负责，缺乏整体风控能力。 （四）风险管理流程较为陈旧 新的市场形式对商业银行在客户细分、差别服务和专业管理能力提出新的挑战，但是大多数商业银行目前还相对比较落后，一是“以客户为中心”的理念落实不到位，缺乏在客户细
7、分的基础上实行差别化业务流程；二是业务尽职调查深度不够，产品、服务方式单一，侧重于价格竞争；三是过于强调信贷、审批、风控人员权责分离，团队合作不足，内部信息部队称严重；四是风险管理侧重事后监控，未能实现风险源头和过程控制，缺乏风险回报动态平衡。 （五）风险管理技术相对落后 在零售业务上，商业银行依然通过专家判断的方式进行风险分析和决策，零售业务评分卡和模型尚未形成，个人业务风险管理的自动化、系统化程度不高。中小企业、集团客户、专项贷款内部评级模型尚未完成。这些因素制约民生银行各项战略业务的拓展，削弱了经济资本引导资源配置的功能。 三、加强商业银行风险管理的对策 通过上文的分析，商业银行在信用风
8、险管理、市场风险管理以及操作风险管理上还存在诸多问题，这些问题主要存在于操作层面、约束层面和意识层面，当然也不能忽视目前所处的外部环境，下面仅从民生银行内部风险管理提出相应对策 （一）建立统一风险管理文化 5文化建设上，要对干部员工的风险管理行为进行衡量，树立全面风险管理的价值观，同时建立强化伞面风险管理文化制度，避免文化冲突，建立统一风险管理价值观，树立全面风险管理的团队精神，指导员工的风险管理行为。同时定期进行评估，进行动态循环管理，逐步建立起全面风险管理的文化。全员参与，自上而下和自下而上相结合的方法，方案的设计及时公布，听取参与者的意见。 （二）更新风险管理工具 商业银行需要在整体上去
9、评价信用风险，更新风险管理工具和技术，定性分析和定量分析相结合。信用风险方面，通过客户信用评级和债项评级等手段，统一授信制度，差别化授权机制记忆准入退出机制，实现对信用风险的综合管理，在信用风险管理过程中，借鉴先进技术和工具。交易性市场风险上，要采用敏感性分析和 VAR 等风险管理工具来识别和衡量，通过压力测试、情景分析等方法逐日测算 VAR 值。利率风险上，要加款利率敏感度分析工具的研究应用，以应对不断加快的利率市场化步伐。 （三）建立全方位风险监控系统 第一，建立全面的风险管理指标体系，指标体系应包括营利性指标（资本回报率、成本收入率等） 、资产质量指标（不良资产率、不良贷款率利息实收率等
10、）以及审慎性指标（资本充足率、流动性比率、贷款集中度等）等。 第二，建立完善的内部评级制度，保证内部评级过程的系统性和完整性，平级应包括模型建立、数据收集、风险分析、损失度量等过程。 6第三，强化运用“风险监察名单” 、不良贷款迁徙等工具，推动风险管理关口前移，实现横向拓展，纵向延伸，主要环节进行事前预警、事中化解、事后处置机制，加强对客户经营风险的控制，了解授信企业的资质、行业的景气情况等，并建立全面的综合授信管理方法。 第四，将非信贷资产纳入监控、管理和处置范围，定期对非信贷资产进行风险评级。 作者简介： 张瑜， 男，河北大学管理学院 ，研究方向：企业管理。 李瑞霄，女，石家庄科技工程职业学院 讲师，研究方向：职业教育。
