1、对农村小额贷款公司风险防范的调查与思考摘要：小额贷款公司在这两年如雨后春笋在全国各地发展起来，但不可忽视的是发展过程中出现的种种漏洞与问题。本文基于对江苏南部地区某市的金融环境与某家小额贷款公司的深入调查与了解，重点分析解读小贷公司在发展过程中的产生的风险问题以及后续防范措施。 关键词：小额贷款公司；风险防范；农村金融 一、调查地区小贷公司总体发展状况 该市地处苏浙皖三省交界，辖区面积 1500 多平方公里，经济上属苏南板块，国内生产总值多年位列全国经济百强县（市） 。自 2009 年底开始农村小额贷款试点，截至 2012 年底，共成立小额贷款公司 7 家（见表1） ，注册资金 28.86 亿
2、元，累计发放贷款 118.8 亿元，贷款余额 29.66亿元，92%的贷款期限都是半年至 12 个月的短期贷款，也有部分期限在半年以下或 3 个月的临时贷款，不良贷款为 3.2%，收息率 100%。2011 年完成营业收入 3.2 亿元，缴纳营业税 960 万元，企业所得税约 3375 万元；2012 年实现营业收入 6.67 亿元，缴纳营业税 2301 万元，所得税 6880 万元。总体上看，溧阳小额贷款公司经营比较稳健，风险防控得较好，内部管理流程成熟，工作机制运转正常，发展趋势良好。 表 1 某市农村小额贷款公司基本情况统计汇总表 资料来源：市金融办（数据截止 2012 年 12 月 3
3、1 日） 二、溧阳地区小贷公司风险防控的主要做法与特点 1.普遍建立了分级负责、权责分明的工作机制。参照商业银行的贷款风险防控措施，调查的该地区 7 家小贷公司基本都建立了董事会、董事长、贷审会集体审议制度三级审批制度，避免了职责不明，权责不分的现象，提高了风险防控的成效。 2.实行了贷款收放责任制。7 家小贷公司都建立贷款责任制，把贷款的发放、本息的收回与信贷人员的报酬相挂钩，信贷人员（客户经理）发放的贷款本息要负责收回，发生逾期、诉讼或损失，发放的信贷人员（客户经理）要负一定责任，扣发一定的绩效工资。 3.实行了贷款保证、质押制度。发放贷款都有质押保证措施。 4.建立了贷后跟踪管理服务制度
4、。加强了与企业的沟通了解，对贷款企业生产经营情况及资金运转情况进行跟踪，一旦企业情况出现风险，及时采取措施进行应对，避免了贷款的重大风险。 5.小贷公司经营业绩普遍较好。调研中，我们按照商业银行贷款五级分类标准，将小贷公司贷款分为五类（市金融办：数据截止 2012 年 12月 31 日） ，对于整个地区来说，正常类占到 83.67%，关注类占 1.22%，次级类有 11.91%，可疑类有 3.2%，损失类为 0%。另外，据该市法院有关人员介绍，2010 年和 2011 年溧阳法院只受理了一起以小额贷款公司为原告的企业借贷纠纷，2012 年上半年分别受理了涉及两家小贷公司的民间借贷纠纷和保证合同
5、纠纷，但下半年集中受理了涉及七家小贷公司的借款案件，案值 3.53 亿元，这从一个侧面反映出该市小贷公司前期经营管理比较成功，小贷公司风险控制卓有成效；后期经营风险逐渐显现。 三、当前小额贷款公司运行过程中存在的问题和风险 当前，小贷公司发展取得了明显成效，但是我们也了解到小贷公司发展运行中存在一些突出问题，如发展过快、监管薄弱、员工专业素养不高、贷款集中度高、风险防控能力差等问题，给小贷公司的发展留下的潜在风险不可忽视。 1.从宏观布局层面看，存在三大风险 （1）把关不严，造成小贷公司先天不足。按照小贷公司试点指导意见规定，小贷公司在政府招标中，在关部门对发起人的审核上受行政干预较多，对发起
6、人的征信记录、道德品德、社会形象审核把关不严，造成小贷公司先天不足。 （2）审批过多，发展速度过快，易造成恶性竞争。从表 1 看，溧阳地区自 2009 年开始试点，2009 年、2010 年各批准一家，但 2011 年已经批准开业 5 家，还有 2 家已经通过审批，由于其他原因迟迟不能开业，2011 年批准速度明显加快。调研中业内人士反映，由于市场资源、人才等局限，新开的小贷公司经营艰难，为了减少资金闲置的损失，对客户质量、风险放松把控，容易留下安全隐患。 （3）监管力度不足，存在多头管都不管现象。目前，小额贷款公司由省级政府批准设立，省金融办代表省政府履行管理职能也只是在成立时履行审批手续，
7、此后便由各县（市）财政、发改、人民银行、银监、工商等部门管理，事实上就江苏而言，除了省金融办开发了统一的管理软件，对小贷公司的经营情况进行监控外，其他部门虽然名义上兼有监管职能，但都没有真正履行好监管职能，存在“多头管都不管”现象，对小贷公司的利率、产品等没有统一的规定或备案制度，对小贷公司监管也多以自律为主。 2.从企业微观操作层面上，存在七大风险因素 （1）经营者法制意识有待提高。小贷公司决策层、经营层的法制意识相对薄弱，可能带来的风险就是违规经营，如非法吸储、高利放贷、投向偏离三农等违规行为会严重扰乱金融秩序，而仅靠有关部门对小贷公司投资经营者的开业前短期的岗前培训，对提高法制意识帮助不
8、大，需要监管部门长期不断加以监督培养。 （2）企业资金短缺。如表 1 可以清晰地看出，该 2011 年批准开业的 5 家小贷公司到目前为止还有 3 家注册资金未完全到位，因此一方面是大量小微企业和农户存在贷款需求，另一方面是数量有限的小贷公司拿不出资金来发放贷款，削弱了小贷公司的作用发挥。 （3）专业人才匮乏。当前各小贷公司除了少数高管有金融工作经历外，其他员工大部分都是从非金融单位聘用，没有金融工作经验，更没有信贷工作经验，许多从业人员在进入小贷公司以前空有理论而少有实践，缺乏基本的风险识别、防控能力。见表 2。 表 2 该市农村小额贷款员工统计表 资料来源：市金融办（数据截止 2012 年
9、 12 月 31 日） （4）投资人盲目干预经营。小贷公司都为民营企业发起并控股，投资人认为自己是老板，哪个行业企业能贷、哪个不能贷自己说了算，对投向、利率、期限的设定随意性较强，对一些明显存在贷款风险的企业由于人情关系，不顾小贷公司经营者的反对而贷款，结果导致贷款风险，不得不由债权人变成股东。 （5）风险防控能力有待提升。一是资金短缺带来的风险难防，将对持续经营产生不利影响。二是专业人才缺乏带来的风险。有些小贷公司经办人员凭经验操作，根本没有贷前调查、风险评估等环节，认为只要有抵押、担保就可以放贷，从而留下风险隐患；而有的小贷公司虽然有贷款风险控制流程，但由于专业人员的缺乏，风控流程也形同虚
10、设，起不到实际作用，最后的风险也难以避免。 （6）拆分化户等违规经营现象。江苏省指导意见规定农村小贷公司支持“三农”的比例不得低于 70%，单户贷款额度标准分别为： 苏锡常地区为 500 万元以下。为了掩盖贷款额度偏大、投向偏差的问题， 部分小额贷款公司将贷款项目进行包装、将额度拆分上报， 违规操作， 给小额贷款公司的发展埋下了极大风险隐患。 （7）帐外收取咨询服务费等违规行为。2011 年，江苏省金融办委托中介机构对全省部分小贷公司进行抽查审计，从审计情况看，从苏北、苏中到苏南，不同程度存在一些违规经营现象，如：注册资金长期不到位、股东长期占用小贷公司资金、账外收取利息、收取咨询服务费不入账
11、，违反规定向房地产、高利贷等行业放贷、化户放贷、财务核算混乱；及贷款人、担保人签字不真实、抵押物权证不对应等问题都对小贷公司的发展留下风险隐患。 四、预防和减少小额贷款公司风险的对策及建议 1.科学规划、合理布局，严格把关、适度发展 小贷公司是由省级政府审批，地方政府招标，并由地方政府与省政府签订责任状，承担试点小贷公司风险。因此，只有从源头防控，才能有效防控小贷公司的风险。这就要求各级政府主管部门加强对投标人资格、资质的审查，把格把关。要根据地方经济发展现状，合理安排小贷公司的布局，适当控制发展速度，防止一哄而上，盲目发展，引发恶性竞争。对投标发起人的审查一方面要注重资金实力，另一方面更要注
12、重道德品质，人人诚信度、社会责任感和遵纪守法记录， 2.落实责任、加强监管 一是明确监管职责，加大监管力度。明确各部门的监管职责，建立健全小贷公司监管制度，理顺政府相关部门的监管关系。建立小贷公司征信系统，可以将小贷公司征信查询并入金融机构征信系统；建立银监部门的审计、利率执行报告制度。二是严格准入和退出制度。各级政府要加强对小贷公司申请发起人的诚信记录审核，减少行政干预，公开、公平、公正进行招标，严把入口关，防止信用记录不良者进行小贷公司行业；同时建立健全对小贷公司科学合理的考评办法，对抽逃注册资金、帐外帐、化户贷款等严重违规行为实行零容忍，实行一票否决，一经发现立即停业整顿，造成严重后果取
13、消经营资格，逐出小贷公司行业。 3.加强培训，提高素质 一是加强专业基础知识的培训。小贷公司要借鉴专业银行的做法，组织员工参加银行从业人员资格考试，或参加全国会计、经济专业职业资格考试，以考促学，提高员工队伍整体专业素质。二是加强职业素养的培训。第一要加强职业道德建设，提高服务意识。第二要加强职业责任培养，提升工作责任心。教育员工树立正确的价值观，学会感恩，爱岗敬业，拿一份薪水，做一份工作，尽一份责任，克服疏忽大意与盲目自信的工作态度。第三要加强职业纪律建设，提升公司形象。小贷公司要建立健全严格的规章制度，严格廉洁自律，对贷前调查、贷款发放、贷后管理进行严密监督，防范员工以权谋私，对违反规定的
14、员工可以通过批评教育、奖惩进行制止，造成后果的直至辞退，触犯法律的要依法交由司法机关处理。通过制定实施严明的工作纪律，最大限度规避道德风险，提升公司整体形象。 4.注重贷前调查、贷时审查、贷后检查 贷前调查，一要坚持对“三品”的调查，即人品，产品，抵押品。具体说来，关注人品即关注借款人的信誉、个人素质，并经多途径加以认证。关注产品，这主要是看其生产的产品是否适销对路、产供销落实情况如何、产品的竞争力与公司经营业绩的分析。关注抵押品：抵押物作为第二还款来源需要对它的可控性以及变现能力作出评估。二是坚持对每一项贷款进行双人实地调查，着重查看三表：电表、水表和纳税申报表，以水电表的用量度来核实企业生
15、产经营的真伪情况，以纳税申报表的情况来核实是否会出现无盈利却空有销售的空壳企业情况，并查看财务分户账和实物资产情况，获得企业真实的资产负债情况，落实还款来源，以防出现资不抵债。 贷时审查，注重借款人资料的真实、完整性审查，由客户经理撰写调查报告，报贷审会集体审议，贷审会形成意见，并确定贷款用途与额度后交总经理批准。 贷后检查，要对贷款的企业 3 个月内进行不定期检查跟踪，以防出现抽逃资金，检查内容以“四流”为主，即人流、物流、信息流和现金流，检查结果用表格形式填写并交总经理审批。一旦出现贷款无法按期归还的情况，遂立即与担保人取得联系，落实解决措施。 参考文献： 1江苏省政府金融办 2012 年小额贷款公司统计资料Z，2012.12. 2中国人民银行南京分行 2012 年有关文件资料Z，2012.12. 3江苏省溧阳市金融办统计资料Z，2009-2012.12.
