1、黑龙江省中小企业自主创新能力评价体系探讨摘要：本文阐述了黑龙江省中小企业自主创新能力的基本现状，分析了当前中小企业自主创新能力评价方面存在的问题。基于前人理论分析的基础，结合黑龙江省的实际情况，构建中小企业自主创新能力评价指标体系，其中包括基础指标、具体指标、辅助指标，基础指标包括自主创新投入能力、自主创新管理能力；具体指标包括自主创新产出能力和自主创新实现能力；辅助指标则选取了营销能力和研发能力等。最后综合评价黑龙江省中小企业的自主创新能力。 关键词：中小企业 黑龙江省 自主创新能力 评价体系 一、引言 国外在二十世纪四、五十年代就已经开始研究企业创新的评估体系，相较之国外，我国企业创新理论
2、起步晚，自 20 世纪 70 年代末才开始对企业创新理论进行研究，到了 90 年代，从介绍西方的技术创新模型逐渐过渡到形成自己独特的技术创新理论、模式，其中以厉以宁、傅家骥、陈昌曙等学者最为知名。中小企业自主创新理念发展至今，已被分为技术创新、制度创新、管理创新和组织创新四部分内容，最初的创新理论逐渐趋于完善。随着企业改革的不断推进，学者们在借鉴国外研究的基础上，结合我国的实际国情，对我国企业技术创新活动的实证进行不断深入的研究，并不断探索符合我国国情的自主创新评价体系。 现有的自主创新能力研究成果大多针对全国的企业，针对黑龙江省区域中小企业的研究内容较少。由于黑龙江省区域经济发展水平和中小企
3、业自主创新能力评价体系在整体上仍存在不完善现象，因此，黑龙江省中小企业自主创新评价体系的构建仍有深入探讨的必要性。 二、黑龙江省中小企业自主创新评价体系构建的必要性 随着我国经济的迅猛发展，中小企业作为后起之秀成为国家经济发展中不可或缺的重要力量，黑龙江省具有特殊区域特征，区域中小企业自主创新能力的提升已经成为走出我国宏观和微观经济发展瓶颈的关键因素。因此，黑龙江省中小企业自主创新能力评价指标的选取和评价体系的设计对于黑龙江省经济发展具有重大的理论意义和实践价值。 当前黑龙江省中小企业在自主创新能力方面存在诸多问题。为了剖析存在的问题对黑龙江省中小企业自主创新能力的影响程度，找出问题中的关键要
4、素，从而选取科学合理、符合黑龙江省实际的自主创新能力评价指标，构建相应的评价体系势在必行。 三、黑龙江省中小企业自主创新评价体系的构建 （一）构建的原则 黑龙江省中小企业自主创新能力评价指标的选取，应该考虑我省的实际情况，选取的指标之间应具有相互联系、相互依存、相互补充的作用，指标选取的是否科学、合理直接影响到黑龙江省中小企业自主创新能力评价结果的好坏，因此，在构建评价指标时应遵循以下原则： 第一，与黑龙江省的地方特色相结合的原则。黑龙江省中小企业在自主创新方面有独特的地方优势。在指标选取和权重确定的过程中应该结合这种优势，对黑龙江省中小企业独具特色的自主创新指标赋予相对较大的权重，凸显其特殊
5、性的同时还可以与其他地方中小企业自主创新指标进行比较分析。 第二，科学系统性原则。所选择的评价指标既要具有明确的涵义和一致的口径，而且指标的选取要详细具体；既要有描述性指标又要有评价性指标。研究设计的指标体系分为自主创新能力基础指标（A1） 、具体指标（A2）和辅助指标（A3）三个一级指标，6 个二级指标和 30 个原始数据指标，并通过一定的数学处理完成自主创新评价指标的刻画。 第三，客观性原则。要选择客观、真实、可靠的自主创新能力评价指标数据，以可靠的原始数据的内在信息规律为标准，尽量减少人为的主观判断对结果的影响。 第四，定量与定性相结合原则。中小企业自主创新能力最好是在建立模型的基础上，
6、以定量、客观、精确的数据计算出结果。但是，自主创新能力存在很多主观要素需要进行定性分析，所以在定性分析基础上，要逐步进行量化。 （二）构建方法的选择 常用的中小企业自主创新能力的评价方法有模糊综合评价法（FCE） 、主成分因子分析法（PCFA） 、灰色关联度法等，由于本文研究的是黑龙江省中小企业，并非上市公司，根据数据的可取性原则和成本效益原则进行了实证分析，以灰色系统理论的模糊综合评价方法和层次分析法作为基础模型。与主成分因子分析法相比，灰色系统理论的模糊综合评价法的缺点是客观性不强，但是其操作程序和方法步骤较其他方法更为完整、全面，能够提高评价系统的真实性、可靠性。对自主创新的综合评价是指
7、在深入分析黑龙江省区域经济的基础上，从黑龙江省中小企业自主创新能力的内涵出发，设置相应的评价指标体系对自主创新能力进行评价，同时运用合适的方法对不同的指标赋予合适的权重，将黑龙江省各个区域的中小企业自主创新能力的评价值运用线性加权的数学方法得出综合评价值，最后以综合评价值为标准分析评价黑龙江省中小企业，对其自主创新能力做出综合性的判断。 （三）评价指标体系的选取 为了保证评价过程与结果能够真实反映黑龙江省中小企业自主创新能力水平，评价指标的选取要在指标效度和指标区分度上具有有效性的同时还应具有地方特色，既要在整体指标体系上具有有效性，同时还要求指标的通用性和可比性，要在纵向和横向比较时满足一致
8、性和外延性的要求。 本文在国内外学者关于自主创新能力评价指标设计的相关文献研究基础上，对国内外专家使用频率较高的指标进行了统计分析，发现黑龙江省中小企业自主创新能力不能仅仅用一个指标进行全面的反映，所以在衡量黑龙江省自主创新能力时，需要结合可操作性、系统性、有效性、可比性、动态连续性、成本效益性等原则，选取多个评价指标，从多个维度研究设计自主创新能力的评价指标体系。该指标体系由 3 个一级指标、6 个二级指标、30 个原始数据指标构成，重点从黑龙江省自主创新基础指标（A1） 、具体指标（A2）和辅助指标（A3）来进行测度，它们可以反映黑龙江省中小企业自主创新能力的重点内容。其中，基础指标是自主
9、创新能力评价的基础标准，包括创新投入（F1）和创新管理（F2） ；具体指标是自主创新能力评价的关键，包括创新产出（F3）和创新实现（F4） ；辅助指标是自主创新能力评价的引擎，包括营销手段（F5）和活动能力（F6） 。在实际模型运行时考虑黑龙江省中小企业的实际情况，这就是对指标分层的特点和优势。黑龙江省中小企业自主创新评价指标体系及其说明见表 1。 由于各指标对应的原始数值不统一， 以及指标体系中正相关指标与负相关指标同时存在，因此，本文在前人的理论基础上将原始数值进行标准化，从而消除数据存在的不一致和差异性大的现象，与此同时，对负相关指标的数据进行正向化处理。处理方法如下： （1）对自主创新
10、能力正相关指标的处理方式： Fi=Xi/Max（Xj）100%（i，j=1，6） （2）对自主创新能力负相关指标的处理方式： Fi=Min（Xj）/Vi100%（i，j=1，6） （四）评价模型的建立 第一，权数的确定。W 为各个层次的权重，一般 0W1。这里，权重W 的确定是一个很重要的问题，可以在确定评价因素的权重时，应用层次分析法建立评价指标权重集合 W=，=W1，W2，=W3，W4，=W5，W6，W1=W11，W12，W13，W14，W15，W2，W3，.，W6 同该形式，不做赘述。层次分析法所使用的数据来源于专家打分，这需要设计中小企业自主创新能力评价问卷发放给不同的专家。同时，专家
11、具有代表性和全面性的特征，对宏观政策环境和相关中小企业都有较深的了解。资本市场中的宏观环境分析员、各大银行中的风险分析专家、经济学界领军人可以被列为比较合适的人选。获得足够的数据之后，通过构建判断矩阵，并进行一致性检验来确定权重矩阵的合理性，这时，就可以得到中小企业自主创新的排名及相应的权重。需要指出的是，为了降低个人偏好造成的误差，专家人数通常应该在 5 人以上。专家对某个定性的评价指标对企业自主创新能力的影响进行评析，分为五个等级，具体内容见表 2。 第二，数学处理。利用专家打分法，参照专家评语，对原始数据指标进行评价，得到矩阵： 根据二级指标子系统的创新投入的权重集W1=W11，W12，
12、W13，W14，W15，可以得到自主创新能力综合评价： 同理可得其他二级指标子系统的综合评价：Ai=Wi Fi（i=2，3，.，6） 由以上对二级指标影响因素的评价分析，得出中小企业自主创新能力的最终评价结果： 四、需要进一步解决的问题 黑龙江省中小企业自主创新能力评价指标体系的构建需要考虑多种因素，包括黑龙江省的经济环境、政治环境、文化环境，与此同时还要考虑黑龙江省中小企业的自身特征、行业属性、创新动力、内部管理机制以及数据的可获得性。本文在考虑各种影响因素的基础上构建黑龙江省中小企业自主创新能力评价指标体系还存在许多不足支出，包括以下几个方面：第一，数据从黑龙江省中小企业调查问卷的数据中获
13、得的结果的可靠性与真实性可能存在一些问题。第二，黑龙江省中小企业创新能力评价指标体系构成指标的选择和建立的充分性存在一些需要商榷的问题。考虑到不同的中小企业的实际情况，部分指标虽然对评价自主创新能力很重要，但由于难以收集，并未采用，是否会对结果产生重要影响仍需进一步验证。第三，专家经验积累和知识背景不同使得确定权重时不同专家的侧重不同，对创新能力评价指标的认识有所差别，对不同问题的理解有所偏差，由此导致评价结果偏主观。X 参考文献： 1.孙立媛，邓三鸿.企业创新能力构成要素研究与评价指标体系的构建J.西南民族大学学报，2012， （2）：230-235. 2.刘建军.天津滨海新区金融改革创新能
14、力评价研究J.华北金融，2013， （1）：11-17. 3.尤丹君.区域科技创新能力评价指标体系研究J.合作经济与科技，2013， （1）：15-16. 4.杨静，江青虎.企业自主创新能力与竞争优势关系的实证研究基于直接模型与间接模型的比较J.科技进步与对策，2012， （6）：85-88. 5.方四平，吕契莲.科技型中小企业创新能力评价研究J.当代经济.2012， （7）：42-43. 6.胡源.河南省中小企业技术创新能力评价指标的构建J.中原工学院学报，2012， （6）：66-70. 7.代碧波，宋晓洪.中小企业产业集群持续创新能力评价研究J.区域经济研究，2012， （4）：79-92. 作者简介： 张林，哈尔滨商业大学会计学院，院长，硕士生导师，博士研究生。研究方向：财务会计理论与方法。 谷丰，哈尔滨商业大学会计学院，教师，博士研究生。研究方向：财务管理理论与方法。
