1、关于提高公司内部控制执行力的建议摘要：设计完善的内部控制制度有助于提高企业的经营效率和效益，从公司的各项制度中提炼出内控风险控制点并形成流畅的工作流程，明确部门之间的配合程度和责任以强化高效的执行力，建立对公司各项制度全面的、有效的、持续性的监督机制。 关键词：内部控制；执行力；风险控制；监督机制 设计完善的内部控制制度有助于提高企业的经营效率和效益，现实中有大量企业虽然有设计完善的内控制度但是执行力很弱，使内控制度无法发挥效力达到理想的目标，严重影响企业的经营效率和效益。 相关建议： 为了使内控制度充分发挥效力以促使企业的经营效率和效益得到提高，企业应该实施和加强以下六方面工作。 一、建立三
2、种工作简报制度，确保重要工作按既定计划完成 1.建立“部门月度简报制度” 在每月部门会议中，各部门总结本月工作完成情况，并提出下月工作计划，其中要在会议中特别明确：需要其他部门配合的工作内容和完成时间、及配合部门的相关承诺。 2.建立“紧急事项工作简报制度” 明确部门主管发现问题并及时解决问题的基本职责，超越本岗位职权的或重大事项要及时向上级汇报；提倡主管对提出的问题提出三种以上合理化解决方案；明确上级及时解决问题的责任，并及时让下级了解解决问题的方法和时间。 3.建立“重要岗位每日工作简报制度” 按不同工作任务详细记录每日工作的进展情况，促使每日工作更有条理和效率。上级及时了解重要工作进展和
3、及时发现可能存在的问题，提高督促工作顺利进展的力度。 二、提炼、汇总、简化主要内控风险控制点，强化高效的经营效率 在公司各项制度完备的基础上，从公司细化的各项制度中提炼出简化的内控风险控制点，并将其汇总形成流畅的工作流程，使所有员工能迅速了解如何工作，明晰工作的责任，明确部门之间的配合程度和责任，以强化高效的执行力。 三、审计部每季度对重要领域的内控制度及运行情况进行评审 1.合规性评审。即企业内部控制是否符合国家的法律、法规和政策；是否符合公司的规章制度。 2.全面性与系统性评审。确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现企业内部控制的总体目标。 3.内部牵制及不相容评审
4、。评审部门与部门、员工与员工以及各岗位之间是否建立了互相验证、互相制约的关系；是否将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项经济业务活动没有完全的处理权，必须经不相容的部门或人员的验证、核对和制约。 4.权责和奖惩评审。即评审企业是否根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任范围，有无发生越权或互相推诿的现象。 5.成本效益评审。在内部控制活动中是否贯彻成本效益原则，是否实行有选择的控制；是否努力降低控制成本，机构和人员是否尽量精简等。 6.可操作性评审。内部控制是否符合企业实际，是否考虑实际管理工作中可行性，能否保证其可操作性。 四、人力资源部应建立并重视对季度的
5、绩效考核 重点关注季度业绩完成情况，分析存在问题，落实问题的改进内容和改进完成时间，明确跟进改进的部门和责任人，并评估是否能完成年度绩效考核目标。 五、建立对公司各项制度实施的全面的、有效的、持续性的监督机制 在各种监督体系中要充分发挥职能部门的监督，并由审计部监督职能部门的监督业务是否有效，这样就会形成全面有效的保障体系。 建立并加强以下监督机制：（1）上级与下级之间监督；（2）职能部门的监督；（3）绩效考核；（4）监督信箱；（5）外部中介的监督；（6）内部审计。 六、人力资源部应开展各种不同方式的培训，使高效的执行力演变为企业的一种文化 通过各种培训和训练，首先使各岗位的员工熟悉自己的工作
6、岗位，明确自己的职责权限和责任；其次本部门内部形成合理的分工和合作；最后形成部门之间的合作和监督。 1.开展不同部门共同参加的灵活互动的培训，以促进了各部门之间的沟通协作。 2.从各部门挑选骨干进行全方位综合素质的培训，这些精英骨干将初步进入公司的管理层。 3.明晰岗位责任书并加强员工岗位培训，和有关工作技巧等提高工作效率方面的培训。 4.从各部门中选拔出合适的人员担任兼职知识管理员，将本部门相关的知识进行整理，形成专业化系统化的培训素材。 5.要求各部门副经理以上的管理干部都负有授课、培训的义务。 6.建立全方位的人才培养体系：如讲座培训、广播培训、网络培训、入职培训、岗位培训、升职培训等。 综上所述，即将各部门之间的配合工作量化、制度化；提炼、汇总、简化主要管理风险控制点，强化高效的经营效率；以全面的、有效的、持续性的监督机制做保障；开展各种不同方式的培训，使高效的执行力演变为企业的一种文化。
