1、1国内中小企业信用危机预警机制研究一、中小企业的信用危机的产生及危害 在市场机制的作用下，国内中小企业数量不断增多，队伍不断发展壮大，在市场经济进程中发挥着越来越重要的作用。然而，由于产权制度不健全、外部环境不完善、经营管理水平不高、缺乏规模优势等因素的影响，国内中小企业信誉度普遍较差，同时，中小企业由于又受到融资渠道不畅通，技术装备相对落后，信息含量和质量不高，市场竞争力弱以及法律、政策扶持与保护力度不够等因素的困扰，普遍缺乏安全感，没有稳定的预期，因而没有建立起完善、健全的信用制度。中小企业不讲信用必然会导致交易成本的提高，最终由于中小企业信誉的丧失，造成商家和消费者对市场不信任，从而导致
2、整个社会总成本提高，市场极度萎缩，进而影响到整个国民经济健康、持续、稳定的发展。 中小企业企业信用危机一旦出现， 会产生以下严重的危害： 一是资金来源缺乏，生产经营遭受严重影响，利润减少甚至亏损；二是其经营活动会受到质疑，导致企业产品销售困难，使企业失去部分市场；三是筹资成本、采购成本、营销成本等都会增加；四是企业信誉受损，原材料供应商、银行、客户对出现信用危机的企业会作出抵制性的消极反应，使企业的信用等级降低。五是企业信用危机严重时，会引发各种危机。最终导致企业破产。如不及时进行有效监控，后果十分严重。 二、中小企业诚信危机预警的作用 2中小企业信用危机预警就是对中小企业的信用危机状况进行预
3、测和警示。一般来说， 企业的信用状况出现恶化前会有一些迹象， 透过这些迹象可以对企业即将出现的危机作出初步的判断， 并发出警示， 以便采取相应防范措施。企业信用危机预警具有重要的作用， 它可以使企业内部及时分析企业的信用状况， 并评估这种信用状况可能带来的后果，以便采取有效的措施， 使信用危机造成的损失降低到最低程度。具体来说， 企业信用危机预警的作用表现为：预测企业信用危机产生的原因、影响程度及后果；报告及界定企业信用危机产生的阶段、周期；警示企业信用危机出现时的征兆， 为纠正企业信用偏差、避免企业信用陷入危机提供依据；纠正企业在生产经营活动中可能引起企业信用危机的行为，使企业在经营活动中有
4、效防范信用危机的产生；可以为同类企业规避类似的危机提供可以借鉴的经验与教训， 起到免疫作用。 三、中小企业信用危机预警机制的建立 任何危机都有一个潜伏的过程，在危机的潜伏期，虽然企业处于正常运营状态，但危机因子却可能在酝酿、积聚和成长。所以采取有效行动和手段，建立信用危机预警机制来预防企业危机的发生才是关键所在。1.树立全员危机意识。企业运营的市场环境变幻莫测，在企业经营活动中，处处都有可能出现导致企业危机的危机因子，企业危机事件的出现难以准确预测。因此，企业在谋求发展的同时，应始终保持对危机的警觉，树立全员危机意识。企业管理者要强化危机管理意识，保持高度警惕，把危机管理与日常工作相结合；加强
5、对员工危机管理的教育，3增强员工的危机意识，形成正确的危机理念，以应对随时可能出现的危机事件。 2.建立高度灵敏的信用危机预警系统。企业信用危机预警系统是能使企业及时地监测出信用危机出现前的一些征兆信号，并将这些信号与信用危机的产生建立一些对应联系的系统。其内容包括：企业信用危机信息收集、再确认、警报、管理等子系统，各系统工作要求环环相扣，才可能减少信用危机带来的损害，达到防范信用风险的目的。 信用危机信息收集系统主要是收集企业信用危机的相关信息。企业信用危机信息主要有：企业道德方面的信息，包括企业和企业领导层的诚信程度、欠税、逃漏税、侵犯知识产权等记录，企业和企业领导层等的诉讼记录；企业生产
6、经营方面的信息，包括原材料购进的价格、数量异常，发出或接受订单的价格条件及数量异常；支付异常，包括不顾合同提前交货并要求提前付款，要求变更货款支付方式与条件；企业资产存量变动异常；财务报表失真，内部财务账目混乱，不能真实反映企业财务状况；经营利润锐减，甚至亏损；产成品存货过多，资金严重不足，难以应付日常周转；应收账款数量过大；债务巨大，造成资不抵债；固定资产过大，投资效率低；市场经营成本过大，经营效率低。 信用危机信息再确认系统指对上述相关信息进行整理与归类，分清哪些信息可以直接利用，哪些信息要经过加工处理。信用危机信息经过整理和归类后， 使所收集到的信息更加清晰及条理化，有助于从整体上把握企
7、业信用危机的信息。 信用危机警报系统是将信用危机信息再确认系统的结果与事先设定4的一系列指标的临界点进行量化对比、综合评价后，及时向信用危机反应者及其潜在受害者发出准确的警报， 使各方人员及时采取措施减少风险。 信用危机管理系统是当报警系统发出警报后，针对信用危机进行前期准备、确认、控制、解决四个环节的管理，以尽快控制信用危机，减少损失，并尽快从危机中恢复，使企业保持持续的发展势头甚至获得新的生机。 3.运用现代媒体，化解危机萌芽。当负面报道发生并引起一定关注时，企业应该立即启动危机应对方案，及时与危机发生的源头进行沟通，通过恰当运用各种信息传播手段，借助现代媒体的传播效果与公众进行及时的沟通，有效地疏导和化解不满情绪，防止事态的扩大，把潜在危机消灭在萌芽状态之中。 参考文献： 1吕博，刘社方.我国中小企业的信誉危机及政策选择J.宁波职业技术学院学报， 2003， （10）. 2郭标.现代企业危机管理M.科学出版社，2010.12.
