1、高校科研经费模糊综合绩效评价研究【摘 要】 高等学校科研经费是保证科研工作顺利开展的基本条件之一，实行“课题制”管理以来，科研经费有效管理得到提升，促进科研工作的发展，当然也显现出不少值得改进的地方。由此可见，对高校科研经费开展绩效评价进行绩效管理是必要的。文章从高校科研经费使用、管理出发，提出绩效评价的指标体系，并以模糊数学、区间数学为基础，建立综合评价模型，为绩效管理夯实了基础。通过算例验证了模型的实用性、合理性。 【关键词】 科研经费； 绩效管理； 绩效评价； 模糊数学 一、引言 科研项目是对高校综合科技水平以及综合实力进行评价的一个重要标志，是培养高科技人才、建立重点学科的重要保障。随
2、着高等教育事业的不断发展，高校承担的科研项目以及相应的科研经费都处于不断增长的过程中，科研经费已成为目前高校发展的重要资金来源之一。基于科研经费投入的增加，确保科研工作的顺利开展，促进科研质量的提升，增强教学改革、人才培养工作快速发展。同时，也遇到新情况，发现新问题，产生新矛盾。大致归纳如下： （一）科研经费来源多元化，致使科研管理水平、监督手段不能适应新要求 目前各大高校科研经费，根据来源渠道不同可分为纵向科研经费和横向科研经费。纵向科研经费主要指财政性拨款，例如：973 计划、863计划，另外国家和省部的自然科学基金、社会科学基金，教育部博士学科点、社科重大项目，重点实验室运行经费等。由于
3、这些财政性科研经费不包含创收成分，必须按国家专项经费办法管理。横向科研经费就是高校和各种企、事业单位横向联合，进行技术咨询服务、技术协作或科技转让而获得收入，这也是目前高校科研经费的重要来源。由于，科研经费的来源是多元化的，科研经费的提供部门对经费的使用要求没有统一明确的规定，而各类科研项目又有不同的要求，这就使科研经费管理及核算带来特殊性和复杂性，加大了经费管理和监督的难度。 （二） “课题制”模式下的财务管理遇到的难题 “课题制”的科研经费管理模式目前在高校普遍推行，项目负责人对课题的立项、科研经费使用、项目验收以及项目形成的资产、成果进行全程管理。有力地推动课题管理的科学化、规范化，取得
4、明显效果。但由于有些高校重视科研“上项目” ，而对科研经费的使用情况及效益性没有给予足够重视；例如：有些学校在项目经费上核算机制不健全，有的则财务制度执行标准不严谨，而更多的是不按规定执行预算，直接费用在课题间分割不清晰，公共费用分摊困难，使得科研项目成本核算不准确，更有甚者某些科研项目中出现“真的假账，假的真账，假的假账，就是缺少真的真账”的怪现象。 （三）缺乏对科研经费使用情况的绩效考核与评价 科研委托单位和管理部门缺乏对科研项目的协调、监督，又缺乏统一的评价体系，不能科学合理地对科研项目进行效益考核，难以对科研项目经费进行合理的评价。 为解决上述问题，促进“课题组”科学、合理、高效地使用
5、科研经费，加强预算，加强财务制度执行力度，克服不规范、不符合制度的现象，本文对高校科研经费的使用开展绩效评价的研究是必要的，有现实意义和实用价值。 二、高校科研经费绩效评价指标体系的构建 “绩效” （Performance）来源于管理学，最初广泛应用于企业管理。20 世纪 80 年代新公共管理运动，绩效评价成为政府部门和其他公共部门评价的重要内容。后来高等教育领域也引用绩效评价，设定绩效指标对高校取得的业绩、效益进行评价，很多国家以对高校的绩效评价进行绩效拨款，促进学校进行绩效管理。 “评价” （Evaluate）是一种认识活动，评价本身不创造价值，但是对已存在的价值作出判断。开展绩效评价也是
6、科研经费审计的关键点，是开展绩效管理的基础。 现在我们对高校的科研经费部分进行绩效评价。因为科研经费问题是多因素、多目标、多层次的复杂的大系统，其中不少因素相互联系，又相互制约，还存在相对独立的一面，另外一些因素具有模糊性，没有明确的外延，内涵也很复杂。总之，对这些因素不能一个个地单独考虑，而需要全面、综合地加以权衡。传统的评价方法难以奏效。必须建立科学的评价方法，使各因素间关系条理化、层次化、理论化，使许多只能定性分析的指标加以定量化处理，使模糊量向经典量转化，利用模糊数学、区间数学构建的模糊综合评价法正适合解决高校科研经费使用的绩效评价问题。 所谓“绩效”就是“业绩” 、 “效率” 、 “
7、效果”的意思。通常包括两方面的内容：即包括静态的“结果” ，也包括动态的“过程” ，两者相辅相成。 “结果”是工作的目标， “过程”则影响和控制目标的实现。为了得到正确的评价结论必须建立一套科学、系统的评价指标。所谓评价指标是指从哪些方面进行评价，评价什么问题；而评价标准，就是指明各项指标应达到什么程度。 在建立指标体系时，参考了国家科技部提出的科技评价指标体系的设计原则，即：（1）科学性；（2）有效性；（3）整体性；（4）可操作性；（5）定性与定量相结合。 指标体系的建立，还参考了由哈佛大学卡普兰教授等提出的绩效评价方法，即“平衡计分卡” ，该方法将相关单位战略目标落实到可行目标、可衡量指标
8、上的一个战略实施工具。它促使高层管理人员从财务、客户、内部流程和学习成长四个角度平衡定义企业战略，分析其相关性，发现问题，及时调整战略，建立战略实施架构以确定重点。本文将指标体系分三部分：（1）科研投入；（2）科研运行；（3）科研成果。设置 5 个一级指标、18 个二级指标，紧扣人、财、物的投入情况，科学评价科技人员科研水平，客观反映经费使用效率，公正评判科研质量。 （见表 1） 三、高校科研经费模糊综合绩效评价数学模型 绩效评价指标体系构建后，就以此为出发点，进一步开展调查研究，收集资料，进行计算，开展评价。 现在建立绩效评价数学模型。该模型分单级模型和多级模型两类。而单级模型是多级模型的基
9、础，多级模型是单级模型的拓展。而高校科研经费的绩效评价属多级模型。 （一）综合评价中的几个要素 1.确定评价对象的因素集 因素集是指影响评价对象的各个因素组成的集合，用 U 表示， 即 U=U1，U2，Um （1） 其中 Ui（i=1，2，m）表示影响事物的第 i 个因素。 例：表 1 中各项指标就是影响高校科研经费使用绩效的各个因素。 2.给出评价集 评价结果就是对评价对象优劣程度的描述，将评价结果的全体称为评价集。 本文研究的各指标的评价结果分为四个等级，即 V=优，良，中，差 （2） 评价集对各层次的指标都是一致。评价集一般表示为： V=v1，v2，vn （3） 其中 vj 称为等级评语
10、，j=1，2，n。 3.权重集 权重用于描述各指标对上级评价指标的相对重要程度。因某些指标较为重要，考虑的分量多一些，另一些指标不那么看重，分量轻一些，是各自综合权衡的依据，为使影响程度定量化，赋予相应数值，称为权重。 对本文而言，第一层次的 5 个指标的权重构成权重向量 A=a1，a2，a5 （4） 权重 ai 满足归一性及非负性，即 ai=1，ai0， （i=1，2，5） （5） 第二层次的 5 组二级指标分别对应第一层次的相应指标，相应权重向量组： Ai=（ai1，aijaiki） （i=1，2，5） （6） 权重 aij 也应满足归一性与非负性。 权重的确定有多种方法，如： （1）专家
11、法，可以聘请有关专家根据高校科研经费来源、使用等情况，以及他们长期的实践经验，来确定最恰当的权数分配。 （2）层次分析法（AHP） ，这是主观赋值法中比较科学的方法。层次分析法是美国运筹学家 T.L.Saaty 教授于 20 世纪 70 年代首先提出的。该方法是一种定性与定量相结合的方法，是社会、经济系统决策的有效工具。 总之，根据课题性质、要求，选择合适的方法。 （二）单层模糊综合评价 单层模糊评价大体分两步：首先按每个单因素单独进行评价，其次按全部因素进行综合评价。基本方法如下。 设单层评价对象 U 受评价因素 U1，U2，Um 的影响 权重向量 A=a1，a2，am 评价集 V=V1，V
12、2，Vn 本文评价集 V=优，良，中，差 试求评价向量 B=（b1，b2，bn） 第一步，构建单因素 Ui 的评价向量 Ri=（ri1，ri2，rin） i=1，2，3，m （7） 其中 rij 表示第 i 个因素 Ui 使评价对象达到第 j 个评价等级的可能性。确定的方法可用统计调查法、专家法或确定隶属度方法。为了提高精度，用区间数学中的区间数来表示。向量 Ri 的个数与相应因数组中因数的个数相同，皆为 m 个。 第二步，构建评价矩阵 R 用单因素 Ui 对应的评价向量 Ri 为行向量构成矩阵 R=r11 r12 r1nr21 r22 r2n rm1 rm2 rmn （8） 称 R 为评价矩
13、阵。这是因素集 U 与评价集之间的对应关系。 第三步，单层综合评价计算 B=AR （9） 其中，A=（a1，a2，am）为权向量 B=（b1，b2，bn）为所求的评价向量。 表示被评价对象达到各评价等级的可能性。 而 AR 的合成运算可以按模糊矩阵合成的取大取小（，）来进行，也可以用其他的算子进行。但用不同算子就得不同的模型，产生不同的评价结果。换句话说，这好比从不同的角度去观察、分析同一事物而得到不同的结论。在解实际问题时应选择合适的模型。而本文在考虑隶属度时，为保留单因素的全部信息，采用“加权平均型”综合评价，其运算就是通常的矩阵运算。 最后，确定评价结果。 将评价向量单位化，即将 B=（
14、b1，b2，bn）化为单位向量 B=（b1，b2，bn） ， 其中 bj= j=1，2，m （三）多级综合评价计算 若实际问题是多层次的，需要多级综合评价，从最低层开始，逐级上移。本文计算流程见图 2。 第一，对各级各因素分别利用单级综合评价方法，得相应评价向量：B1，B2，Bm 第二，以 B1，B2，Bm 为行向量构建高一级的评价矩阵 R，再输入权向量 A，进行合成计算：B=AR 从而得综合评价向量，再经适当处理得出评价结果。 四、应用举例 某大学是一所拥有近百年办学历史的教育部直属高校，是以水利为特色、工科为主的多学科的实施“211 工程”重点建设的高校。近年来，以科技部批准成立水文水资源
15、与水利工程科学国家重点实验室，国家发改委批准成立水资源高效利用研究中心，教育部批准成立研究生院等为标志，学校的建设与发展上了一个新台阶，现在以该校科研经费的综合绩效评价为例进行探讨。 （一）建立一级评价矩阵、确定权重 因为科研经费来源渠道是多元的，各项目经费的使用规则不尽相同，科研质量的层次不相同，所以绩效评价的侧重点不相同。根据本例情况，利用（表 1）的指标体系，一级指标 5 个，二级指标 18 个，共分两层进行评价。根据指标体系的要求，在已有资料的基础上，再与相关领导、专家、管理工作者及相关学生代表进行调研，对具有模糊性的量，用区间数表示，得到基本数据后，经汇总分析、计算、结果见（表 2）
16、 。 由表 2 可得一级评价矩阵： R1=0.40 0.40 0.20 0.000.36 0.36 0.15 0.130.50 0.40 0.05 0.050.42 0.40 0.15 0.03 R2=0.50 0.25 0.20 0.050.45 0.25 0.20 0.100.40 0.30 0.20 0.100.40 0.30 0.25 0.05 R3=0.40 0.30 0.20 0.100.35 0.35 0.20 0.100.40 0.30 0.20 0.100.45 0.30 0.20 0.05 R4=0.40 0.30 0.20 0.100.35 0.30 0.20 0.150
17、.40 0.30 0.20 0.10 R5=0.40 0.35 0.15 0.100.35 0.40 0.15 0.100.38 0.42 0.12 0.08 相应的权向量为： A1=0.32，0.30，0.20，0.18 A2=0.28，0.22，0.30，0.20 A3=0.30，0.25，0.25，0.20 A4=0.34，0.36，0.30 A5=0.35，0.35，0.30 （二）一级综合评价 设 B1 表示因素 U11，U12，U15 的综合评价向量，由公式（9） B1=A1R1=0.41，0.39，0.15，0.05 值得指出的是，矩阵合成时，采用不同算子，就会得到不同评价结果。
18、正如前面指出的，本文为了确定各因素对评价等级的影响，不仅只是考虑影响最大的因素，而且保留全部信息，因此注意到：（1）权重系数 ai 是满足归一性；（2）矩阵合成按通常矩阵乘法法则进行。计算得到： B2=A2R2=0.44，0.28，0.21，0.07 B3=A3R3=0.40，0.31，0.20，0.09 B4=A4R4=0.38，0.30，0.20，0.12 B5=A5R5=0.38，0.39，0.14，0.09 （三）二级综合评价 由 B1，B2，B3，B4，B5 分别为行向量构成二级综合评价矩阵 R，再由（表 2）得权向量 A=0.23，0.19，0.19，0.19，0.20 利用合成公式（9） ， B=AR=0.40，0.34，0.18，0.08 由此可以判断该校科研经费绩效评价的结果。向量 B 中分量表示专家组中选定各评价等级的人数比例，即判断“优秀”占 40%，认为“良好”
