1、台湾地区农业金融：体系、问题与发展方向摘 要：2003 年，受经济、政治、体制以及道德风险等多方面问题的影响，台湾地区农业金融进行了一系列改革，特别是农业金融法颁布实施，使台湾地区农业金融迈入一元化管理的新纪元，农业金融体系独立于一般金融体系之外。本文将对台湾地区农业金融体系的形成、存在问题以及未来发展方向进行研究和分析，以期对我国大陆农村金融改革和发展有一定的启示和借鉴。 关键词：农业金融；改革；体系 中图分类号：F832.7 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）07-0074-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.07.18 2003
2、 年起，改革后的台湾地区农业金融实施一元化管理，这样的管理方式是如何运作的？是否真正服务于“三农”？是否还有进一步改进的空间？带着这些问题，笔者就目前台湾地区农业金融发展情况进行了为期一个月的实地调研，期间拜访了一些台湾地区农业金融方面的专家以及农业金融机构负责人。本文在调研的基础上，详细介绍台湾地区农业金融体系的构成和主要部门的功能，并分析该体系运作过程中存在的问题及未来发展方向。 一、台湾地区农业金融体系 改革后的台湾地区金融体系分为农业金融和一般金融两个部分（见图 1） ，农业金融体系独立于一般金融体系之外。新的农业金融体系如图2 所示，这里主要介绍其构成和几个主要部门。 （一）构成 台
3、湾地区农业金融体系的架构分为农业金融机构、主管机关、相关监理单位及支持补全单位四个层面 ： 1.农业金融机构：采取二级制架构，上层为全台农业金库，下层为农渔会信用部。 2.主管机关：也采取二级制架构，上层为农委会，在直辖市为直辖市政府，在县（市）为县（市）政府。 3.相关监理单位：台湾地区中央银行负责涉及外汇业务之监理及“资金最后融通者”角色，并维持支付系统稳定；台湾地区行政院金融监督管理委员会接受农委会委托办理农业金融机构金融检查；台湾地区中央存款保险公司办理存款保险，保障农业金融机构存款人权益。 4.支持补全单位：农业发展基金、农业信用保证基金及金融重建基金等三大基金分别提供利息差额补贴、
4、信用保证及弥补经营不善信用部的资产负债缺口等功能。 （二）主要部门 1.农委会农业金融局 农业金融局的成立主要有两个原因，一是原来农业金融的管理机构包括财政部金融司（后来是金管会） 、内政部、农委会，造成多头领导的局面，总会产生一些矛盾；二是金融属于比较专业的部门，需要具有金融专业背景的管理机构。于是，2004 年 1 月 30 日， 农业金融法正式实施当日，农业金融局正式挂牌成立。 其主要职责包括以下 12 个方面：农业金融制度及监理政策之规划；农业金融相关法令之研拟、执行及解释；农业金融机构本分支机构设立、废止、停业、复业的审核及清理、整顿的处理事项；农业金融机构业务、财务与人事的管理、监
5、督、检查、辅导及考核；违反农业金融相关法规的取缔、处分及处理；农业金融监督、管理与检查相关资料的搜集、汇整及分析；农业金融机构的合并及处理；农业融资的规划、督导及辅导；农贷资金筹措、运用的辅导及利息差额补贴政策的研拟及督导；农业金融机构与其它金融机构的联系、协调及配合措施的策划及督导；农业金融机构与其它农业部门业务联系、配合的策划及辅导；其它有关农业金融的管理及监督事项。 2.农业金库 为建构农业金融体系，辅导并协助农渔会信用部事业发展，办理农、林、鱼、牧融资及稳定农业金融，促进农业经济发展，全台农业金库于2005 年 26 日开业，2005 年成立时，政府出资 49%、农渔会出资51%。20
6、09 年完成增资，政府持股 44.5%、农渔会持股 51.4 %、其它农业团体持股 4.1%。农业金库与一般商业银行一样，要受中央银行、金管会的管理、监督和检查；同时农业金库有一些特殊的政策任务。主要包括：协助各农渔会信用部改善经营环境、增强竞争力；辅导各农渔会信用部的业务，并进行内部监督。目前，农业金库有 29 位金融辅导员对农渔会信用部进行辅导和监督，以避免一些弊端出现。如果有问题出现，农委会农业金融局有权进行接管和整顿。农业金库也和其他一般金融机构一样会有道德风险，主要原因在于为了保护广大储户的利益，政府一般都不会让金融倒掉。因此，对于农业金库的管理和运作，政府应该用健全的制度和完善的法
7、律进行约束，尽可能减少和避免道德风险产生。 农业金库在农业金融体系中的作用较大。首先，农业金库可以为各农会信用部扩宽业务领域，增加收入。如由于农会信用部一般规模比较小，信用卡公司不愿和他们签约，即使签也不会有太多优惠，但如果农业金库统一与信用卡公司签约，就能获得更多优惠。而且农民通过信用卡在信用部就可以缴纳各种税费，较为方便。再如县市政府的大额贷款业务，由于单个农会信用部都没有这种业务能力，可以由农业金库先接下这些大额业务，再分给各相关农会信用部，增加他们的业务量。其次，农业金库正在进行各农渔会信用部之间的联网，实现在农业金融体系内，农民一卡一折走遍全台湾地区。 3.农渔会信用部 目前台湾地区
8、共有 301 家农渔会信用部，1154 个分支据点1。尽管农渔会信用部在制度上存在一些问题，但作为最深入基层的金融机构，农渔会信用部有许多一般银行无法比拟的优势。一是营业时间，一般银行营业时间为早 9：00 至下午 15：30，而农渔会信用部则是早 7：00至晚 21：00；二是存款额度没有限制，多少钱都可以存，农民有时候甚至存的都是硬币；三是为农民提供应急、实时的贷款。农渔会要想方设法借钱给有需要的农民，如果不借钱给他们，他们甚至可以和农会信用部“翻脸” 。如果数额比较小，还可以不用抵押。 农业金库与农渔会信用部，虽分属上下层金融机构，但二者都是独立法人，所以这两个组织在法律上并无隶属关系。
9、有学者将其关系定位为“紧密业务策略联盟”2。他们之间的关系与一般商业银行的总分行之间的不同主要表现在以下几个方面。一是设立的时间先后不同，银行都是先有总行，再有分行，而农业金融则是先有各农渔会信用部，再成立农业金库；二是各农渔会信用部业务独立，互相之间无法调度资金，而一般商业银行总行下属各分行之间的资金是可以相互调度的；三是责任主体不同，商业银行的总行要负责分行的盈亏问题，而各农渔会信用部要自负盈亏 。 4.农业信用保证基金 台湾地区农业信用保证基金的设立主要是为了协助担保能力不足之农渔民增强授信能力，获得农业经营所需资金，以改善农渔业经营，提高农渔民收益；促使农业金融机构积极推展农业贷款业务
10、，以发挥其融资功能；协助参加农业发展计划之农渔民筹措配合资金，以提高政府农业政策推行绩效。该基金由当局机关、签约银行及农渔会共同捐助，各单位捐助比例分别为：台湾当局 65%，签约银行 30%及签约农渔会 5%。截至 2010 年 11 月末，累计办理保证案件 38 万件，协助农渔民融资达新台币 3210 亿元，对促进农渔产业发展，提高农渔民收入，起到了非常重要的作用。 二、当前台湾地区农业金融制度存在的主要问题 与商业银行相比，农渔会信用部有深厚的群众基础，经过上百年的发展，农渔会已经成为代表和维护农渔民利益的组织，是农渔民最信任的团体，农渔会信用部遍及台湾地区城乡的每一个角落，这是其他商业银
11、行无法比拟的。但这种优势并不能掩盖改革之后台湾一元化农业金融体制仍然存在的不少问题。 （一）农业金库能否解决农业金融问题 农业金库自 2005 年 5 月成立以来，在改善农渔会信用部经营状况（见表 1） 、有效推展政策性农业项目贷款方面取得了一定的成绩。但是仍有不少学者认为农业金库的成立没有太大必要，因为它和原来的农业合库、土地银行的运作没有什么区别，不少农渔会信用部原来就是农业合库的股东，现在转为农业金库的股东。而且目前农业金库的贷款中有 80%是贷给非农业领域的，在这点上它和一般的商业银行并没有什么区别，只是它要承担各农渔会信用部的转存款，并且要付给他们 1.5%的利差。这样看来，各农渔会
12、信用部既是它的客户，又是它的股东，身份反而有些尴尬，甚至会带来一些经营管理上的问题。农业金库与其他银行相比处于相对不具竞争力的环境，一方面其可营业项目是与土地银行、合作金库等农业辅导银行可提供的服务没有区别，另一方面却需要承受多项额外的包袱，例如，在已经有农渔会信用部且经营不错的地方，农业金库不准设立分库或办事处，但当农渔会信用部发生问题时，农业金库却有义务去救援和接收。因此，除非政府另给予其它额外的协助，否则农业金库很难自立永续生存3。 （二）农渔会信用部、农渔会、农业金库以及农委会、金管会之间的关系错综复杂 首先，对于农渔会信用部来说，一方面属于农业金库的股东，但受农业金库的指导和领导；另
13、一方面，作为农渔会主要资金部门来源的部门，经营业绩的好坏影响到农渔会的生存和发展。其次，对于农业金库，一方面肩负政策包袱，要提供较银行优惠的存款利息给农渔会，另一方面对内要对农渔会股东负责，却又不互相隶属，与农渔会的关系十分奇妙，对外对上同时要接受农委会（主管政策）和金管会（主管金融检查）两个部门的领导4。第三，对于台湾地区当局来说，农业金库本来就是在经营能力及发展空间备受质疑中成立的，政府又希望能兼顾农渔会信用部、农业金库以及农业金融服务三方权益，导致出现许多政策矛盾及规划上的不完善5。因此，这些错综复杂的关系和多重利益主体的不同目标必然会引发一些矛盾和冲突，如将农业金融监管划归为农委会非金
14、管会，忽略金融产业的特质，将会形成金融监管上的隐忧。 三、台湾地区农业金融未来发展方向 （一）整合全台农渔会信用部的资源，并利用庞大的用户网络资源，打造综合性的异业策略联盟 近几年，台湾金融改革的方向朝大型金控公司前进，面对金融的大型化、多角化，农业金融确实也需要整合，才可能与其它金控公司竞争。农业金库的成立，恰好创造这样的机会来整合岛内的农渔会信用部，共同创造竞争优势。一是可运用新金融渠道来增加营运收入。经估算每年通过由农业金库与农渔会信用部及其分部架构而成的金融渠道，其信息共同利用平台的税费手续费收入、保险佣金、信用卡消费等收益，约计有 50 亿台币的商机。二是也可通过共同议价的方式，降低
15、经营成本。如所有农渔会平日所需的资材及书表，如计算机设备、文具用品、服装招牌、传票报表等，都可以联合采购的方式，成立相关之“联采中心” ，通过共同议价的方式，以降低经营成本6。三是综合性的异业策略联盟优势。农渔会信用部具有深厚的群众基础、遍及台湾城乡的每一个角落，这些优势不仅是发展农业金融的优势，同时也是发展农产供销以及农会超市的优势，如果这些领域都能形成一个有效的网络、进行统一的管理，将会在很大程度上提升农业的竞争力、促进农村经济的发展，提高农民的生活品质。 （二）借鉴日本农业金融发展的经验，不断完善相关制度法规，提高农业金融机构的经营效率和竞争力 对于政府，最重要的是用法规和制度解决问题，
16、这样做往往效率是最高的。为了减少农渔会信用部滥贷的问题，其剩余存款都必须转存到农业金库，这些钱大概有三分之一用来放款，剩余的只要符合金管会的规定，就可以进行投资，包括债券、公债、国际金融商品等，但目前农业金库的风险管理做得不好。金融危机期间，金库损失了超过一半的资本额，因此需要增资。事实上，如果农业金库经营得好，农渔会信用部对它有信心，是可以渡过难关的。日本有这样的先例，日本的农村中央金库，70%的资金进行对外投资，金融风暴期间损失了全部资本额，但其农渔会信用部在三个月内就完成了增资。因此，台湾农业金融未来努力的方向就是要通过不断改革和创新，形成像日本农协银行体系（JA Bank System
17、）那样的农业金融。更重要的是让农渔会和农渔会信用部之间的关系有所改善，实现所有权和经营权的分离，也就是说，农渔会信用部的经营管理权真正属于农业金库，包括人事的任免，农渔会的总干事能够真正放权并认可。 （三）台湾地区农会信用部的改革对农会未来发展的影响农会组织再造 台湾地区农渔会存在已有百年历史，其肩负发展农村经济、照顾农渔民生活之重任，农渔会未来在台湾农业经济发展与结构转型仍发挥关键性作用。信用部作为农渔会收入的主要来源，其风险性表现得越来越强。因此，改革农渔会信用部是一个必然的趋势，也是农会体制改革的一个部分。2000 年左右，由于台湾金融业的高度竞争，有 36 家农渔会信用部由于经营亏损被
18、政府收掉，这些农会便失去了收入来源。因此，他们不得不想办法寻求新的途径去获得收入以维持农会的运转。从那时起，信用部盈利的农会也居安思危，开始多元化经营，拓展供销业务，政府也放宽了农会的投资范围，农会开始投资一些公司，包括运销公司、农产贸易公司、农商超市、农业休闲等等。农会的多元化经营获得回报的同时，也使得农民得到了实惠。事实上，农渔会信用部的改革在一定程度上促进了农会组织的再造，股金制的恢复、总干事遴选制度、农会干部素质、权利的制衡、义务与责任的厘清等方面的改革已经或者在未来都将是农会改革的重要内容。 （责任编辑：王艳） 参考文献： 1台湾农业金库.台湾农业金融体系之发展与农业金库简报R.台湾
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