1、成都航空职业技术学院Excel 在会计中的应用实 训 指 导 书陈其超 朱劼 编写2012 年 2 月第 1 版前 言前 言Microsoft Excel是一个电子表格处理软件，是 Office办公软件的核心应用程序之一。它功能强大，操作简单，使用范围广，不仅能够制作日常工作中的各种表格，而且还可以普遍运用于报表处理、数学运算、工程计算、财务处理、统计分析、图表制作等各个方面，同是，还提供了丰富的财务函数、数据库管理函数以及数据分析工具。通过运用这些功能，会计人员可以进行会计处理、财务分析、统计分析、线性预测，并制作各种数据分析表、编制各种分析模型。在会计信息化过程中，Excel 有其独特的作
2、用。会计信息化是会计发展史上的里程碑，它不仅推动了会计工作的现代化进程，而且使得会计工作在社会经济发展中的地位和作用得到极大的提高。同时，会计处理手段及技术的现代化，极大地提高了会计信息的及时性、准确性、科学性。Excel 作为专业的数据处理系统，其功能是无可比拟的，它在实现基本的会计数据处理的基础上，进一步对会计信息进行分析，从而为经营管理提供更为有效、准确的决策支持。比之昂贵的大型财务软件，Excel 更适合中小企业处理日常会计业务的需要。本指导书采用项目化教学方法，设计了六个项目。分别介绍了 Excel的基础知识和高级应用，Excel 在会计凭证制作、日记账和分类账创建及会计报表编制这三
3、大会计处理流程中的运用，在会计实务方面主要选取薪酬管理、固定资产管理、往来账款管理及财务分析等范例介绍 Excel的应用。本指导书以会计实务中常见的工作为任务，详细介绍利用 Excel解决会计实务中一些实际问题的方法和步骤，同学们可以按照书中的操作步骤，对照范例文件进行实际操作，迅速掌握利用 Excel解决会计实务问题的方法和诀窍，最终开发、建立自己的会计管理系统。由于本人水平有限，讲义编写时间仓促，疏漏或不足之处在所难免，欢迎广大读者同学批评指正。目录目 录项目一 EXCEL 基础知识 .1工作任务一 EXCEL 基本操作 .1项目活动一 Excel 基本操作界面及对象 .2项目活动二 工作
4、簿和工作表的操作 .6项目活动三 编辑单元格 .11工作任务二 EXCEL 高级应用 .14项目活动一 Excel 公式和函数的使用 .14项目活动二 管理数据清单 .20项目活动三 Excel 宏及其应用 .24项目二 会计凭证的制作 .26工作任务一 页面的设计 .30项目活动一 页面背景的设计 .30项目活动二 页面标题的设计 .31项目活动三 设置页面到各个工作表的链接 .33项目活动四 页面的美化 .36项目活动五 保护工作表 .37工作任务二 会计科目表的制作 .38项目活动一 建立总账科目表 .38项目活动二 修改总账科目表 .40项目活动四 建立明细科目表 .41工作任务三 会
5、计凭证表的制作 .42项目活动一 会计凭证表的结构设计 .42前 言项目活动二 自动形成会计凭证编号的设置 .43项目活动三 范围名称的定义 .44项目活动四 自动显示会计科目的设置 .45项目活动五 单元格输入信息提示的内容 .47项目活动六 会计凭证表实例 .48项目活动七 制作完成的会计凭证表的保护 .48项目活动八 会计凭证表的备份 .49工作任务四 记账凭证的制作 .50项目活动一 记账凭证的结构设计 .50实 操 练 习 .55项目三 日记账管理系统的建立 .57工作任务一 页面的设计 .59工作任务二 现金日记账的创建 .61项目活动一 现金日记账的结构设计 .61项目活动二 设
6、置数据有效性 .63项目活动三 设置条件格式 .64项目活动四 余额自动计算 .65项目活动五 计算本日合计和本月累计 .66工作任务三 现金日报表的编制 .68项目活动一 现金日报表的格式设计 .68项目活动二 现金日报表数据的自动生成 .69工作任务四 银行存款日记账的创建 .71项目活动一 银行存款日记账的结构设计 .71实 操 练 习 .74项目四 薪酬管理实务 .75III工作任务一 薪酬管理系统基本表格的建立与数据输入 .78项目活动二 职工基本工资表的建立 .80项目活动三 职工福利表的建立 .81项目活动四 职工社会保险表的建立 .81项目活动五 职工考勤表的建立 .82项目活
7、动六 职工业绩考核表的建立 .83工作任务二 职工工资结算单的创建 .83工作任务三 工资条的生成 .86工作任务四 工资总额汇总表的创建 .88工作任务五 工资费用分配表的建立 .91实 操 练 习 .93项目五 固定资产管理实务 .96工作任务一 固定资产卡片的建立 .98工作任务二 固定资产管理 .100项目活动一 固定资产的增加 .100项目活动二 固定资产的调拨 .101项目活动三 固定资产的减少 .102工作任务三 固定资产折旧计算表 .102项目活动一 平均年限法计提折旧 .102项目活动二 双倍余额递减法计提折旧 .103项目活动三 年数总和法计提折旧 .104工作任务四 固定
8、资产折旧费用分配表的建立 .106项目活动一 按固定资产折旧费用类别分析折旧费用分配情况 .106项目活动二 按固定资产使用部门分析折旧费用分配情况 .109工作任务五 建立独立的固定资产卡片 .109实 操 练 习 .113项目六 往来账款管理实务 .114工作任务一 应收款项表的创建 .115前 言项目活动一 应收款项表的建立 .115项目活动二 判断应收款项是否到期 .118工作任务二 应收账款账龄分析表 .118项目活动一 应收账款账龄设置 .118项目活动二 应收账款账龄分析表的创建 .119项目活动三 坏账准备计提 .121工作任务三 建立应收票据账期金额分析图 .122工作任务四
9、 应付款项表的创建 .125项目活动一 应付款项表的建立 .125项目活动二 判断应付款项是否到期 .127工作任务五 应付账款账龄分析表 .128项目活动一 应付账款账龄设置 .128项目活动二 应付款账龄分析表的创建 .129工作任务六 建立应付款账期金额分析图 .130实 操 练 习 .133项目七 会计报表的编制 .135工作任务一 科目汇总表的建立 .136项目活动一 生成科目汇总表数据 .136项目活动二 科目汇总表的美化 .139项目活动三 科目汇总表数据的自动更新 .141工作任务二 科目余额表的建立 .141项目活动一 科目余额表的结构设计 .141项目活动二 期初余额的链接
10、调用 .142项目活动三 本期发生额的链接调用 .143项目活动四 期末余额的生成 .145工作任务三 资产负债表的编制 .146V项目活动一 资产负债表的格式设计 .146项目活动二 资产负债表的编制步骤 .148工作任务四 利润表的编制 .149项目活动一 利润表的结构设计 .149项目活动二 利润表的编制步骤 .151工作任务五 现金流量表的编制 .151项目活动一 现金流量表的结构设计 .152项目活动二 现金流量表的编制准备 .153项目活动三 现金流量表的编制步骤 .154实 操 练 习 .155Excel 在会计中的应用实训指导书VIExcel 在会计中的应用实训指导书一、实训目
11、的与要求本实训的目的是使学生通过工作任务驱动的方式了解 Excel在会计及财务处理中的应用，能够借此对会计日常工作的 Excel相关应用进行分析和掌握，并通过实训锻炼和提高学生的计算机操作和表格处理能力，为将来的工作奠定良好的基础。在实训过程中，学生每天在教师的指导下按照实训指导书完成实训任务，具体如下：1、每天按上课时间进行实训，不迟到、不早退、不违反各项纪律；2、每天按要求完成老师布置的实训计划，在实训过程中认真参与，积极主动思考，有意识地增强自己的动手能力。3、认真总结实训中的经验教训，由老师点评；4、按要求完成实训总结，并按时提交。二、实训内容Excel的基础知识和高级应用、Excel
12、 在会计凭证制作、日记账和分类账创建及会计报表编制这三大会计处理流程中的运用，以及会计实务方面的薪酬管理、固定资产管理、往来账款管理及财务分析等。三、实训课时60课时（两周）四、实训准备1、分发实训资料，进行相关说明；2、将学生划分为学习小组，每组由小组长负责管理；3、向学生强调实训纪律要求和考核办法。五、考核办法考核成绩分为四个级别：优秀、良好、合格、不合格。优秀：能遵守纪律、在规定时间内完成指定任务并全面参与各个环节工作，总结认真细致；良好：能遵守纪律、在规定时间内完成指定任务并参与各个环节的大部分工作，总结认真；合格：能遵守纪律、在规定时间内完成指定任务并能参与各个环节工作，VII有总结
13、；不合格：未能遵守纪律、未在规定时间内完成指定任务，未参与各个环节工作，无总结。六、实训项目1、模块化教学：根据会计学习规律，将 Excel在会计中的应用分成不同的工作任务模块；2、实操练习：结合教师的讲解，进行工作任务实操练习，进一步强化对Excel应用的理解和使用；3、综合任务：通过一项工作任务学以致用，运用 Excel对会计日常工作进行全面的管理。七、实训计划表时间 周一 周二 周三 周四 周五上午熟悉 Excelr基本操作学习会计凭证的制作学习日记账管理系统的建立学习薪酬管理相关表的建立回顾练本周实训内容。下午熟悉 Excel高级应用完成会计凭证制作练习完成日记账相关练习完成薪酬管理表格练习检查本周各项目练习作业时间 周一 周二 周三 周四 周五上午学习固定资产管理的建立学习往来账款管理的建立检查本实训练习作业下午完成固定资产表格练习完成往来账款表格练习结合前面几个项目内容，学习会计三大报表的编制完成会计三大报表练习。完成实训总结注：实训计划根据实际执行情况适度调整。
