1、国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒1刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假第七章 关税与非关税壁垒当一国采取干预对外贸易的政策时，其贸易政策措施主要分为两大类，即关税（tariff）和非关税壁垒（nontariff barriers） 。第一节 关税关税依据课征种类划分进口税进口附加税出口税过境税无差别关税差别关税特惠关税普通关税普通优惠税一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种税。一般会对一些关系到国民生活的敏感商品征收出口税。一国对外国货物通过其关境和领土
2、时所征收的税。由于过境货物对被通过国家不发生影响，所以绝大多数国家已经不再收过境税，只收少量的行政管理费和提供有关服务的费用。进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进口税中又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税。关税依据征收方法划分从量税从价税选择税混合税根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征收关税。根据贸易商品的价格或单位征收的关税。根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后其中一种方法课征。对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒2刘晴
3、李达 1004 20100630110 2012 年寒假二、关税的效应：局部均衡分析总的来看，征收关税的经济效应与自由贸易的作用正好相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。（一）关税的价格效应对进口产品征收关税首先会使进口产品的价格上升，国内市场价格涨幅如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力而定。如果是小国，征收关税后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税全部由消费者来承担。这一变动不会对世界市场价格产生影响。如果是大国，那么征税后，由于价格上涨，该国对进口商品的需求量要下降，从而引起世界市场价格的下降。关税负担实
4、际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场的价格等于征收关税后的世界价格加上关税。（二）关税的生产效应征收关税后，进口产品的国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收关税所带来的生产效应。以小国为例说明关税的生产效应。征收关税后的国内价格为：Pt=Pw+t。对应于国际价格 Pw，国内生产为 Q1；征收关税后，国内价格由原来的 Pw 上升至 Pt，此时，国内生产提高到 Q3。也就是说，国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒3刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假国内生
5、产增加了 Q1Q3，所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余（producers surplus）的变动来衡量。税前，生产者剩余为ICPw。税后，生产者剩余为IAPt。增加部分 CAPtPw 为税后生产者的福利所得。（三）关税的消费效应征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此即关税的消费效应。上图中，消费量减少了 Q4Q2。这对消费者福利有不利影响。税前，消费者剩余为HGPw，税后，变为HBPt，所以消费者福利损失为 GBPtPw 的面积(a+b+c+d)。生产效应+ 消费效应= 贸易效应。上图中，征税后进口的减少=
6、Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2，此即为关税的贸易效应。（四）关税的税收效应税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入= 进口量关税率，即 Q3Q4t，即等于上图中矩形AEFB 的面积 c。至于对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补贴消费者，则可以弥补消费者的部分损失。（五）关税的贸易条件反应国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒4刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假如果征收国是一个大国，除了上述影响外，关税还会产生贸易条件反应。在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进
7、口商品的价格要降低，如果出口价格保持不变，则进口价格下跌意味着贸易条件的改善。也就是说，征收关税后，在国际市场上，征收国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的外国商品，贸易条件变化对征收国有利。征税后，国内价格由原来的 Pw 升至 Pt，此时，世界价格降至 Pw。Pt=Pw+t。与上图对比可知，对于相同税率的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的上涨幅度。世界价格的下降部分地抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效果。如上图，征收关税后，世界市场价格的下降幅度为 EH 或FI；征税后的进口量为 Q3Q4。现在以新的世界价格 Pw进口 Q3Q4的代价为 HQ3Q
8、4I 的面积。征税前进口同样多的商品的代价为EQ3Q4F 的面积，因此征税后在同等情况下进口费用要节约EHQ3Q4，图中 EHIF 的面积 e 表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。大国条件下的生产效应、消费效应、税收效应均与小国条件相同，对应于上图，生产效应为 a，消费效应为- （a+b+c+d） ，税收效应为 c。国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒5刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假PtPw 由国内消费者承担； PwPw由国外出口商承担。（六）关税的净福利效应1、小国效应关税的净福利效应= 生产者福利增加-消费者福利损失 +政府财政收入=a-(a+b+c+d
9、)+c=-(b+d)0。随意，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，净损失为 b+d。其中，b 为生产扭曲（production distortion） ，它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；d 成为消费扭曲，它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。三、关税的效应：一般均衡分析X 为出口部门，Y 为进口替代部门。下面以小国情形为例，来分析针对整个进口替代部门的关税的效应。在自由贸易下，生产、消费均衡点分别为 Q、C。征税后，Y 产品在国内的价格上升，故国内生产者面对一个新的相对价格 P
10、t。生产均衡点上移至 Qt。与税前相比，进口替代部门的生产增加，但是出口部门的生产减少了。由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门的生产，具有发出口倾向。由于征税国是一个小国，所以征税后，其贸易条件并未改变，国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒6刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假贸易仍按原来的价格进行，新的消费均衡点应在通过 Qt 点与相对价格线 Pw 平行的线上。另一方面，国内消费者面对的相对价格 Pt，根据效用最大化条件，通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点的切线斜率的绝对值应等于 Pt，如上图所示。在 Ct 点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价格进行
11、，而国内消费者按征税后的国际价格来决定其最佳选择。征税后，消费水平由 C 降低到 Ct，通过 Ct 的社会无差异曲线位于通过 C 点的社会无差异曲线之下，这表明征税国的社会福利水平下降了。四、有效保护率与关税结构有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况。有效保护率是指，关税或其他贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率。有效保护率的计算公式可表示为：ERPj=(Vj Vj)/Vj100%式中，ERPj 表示 j 行业（或产品）的有效保护率； Vj、Vj 分别表示征收关税前后 j 行业（或商品）的国内生产附加值。有效保护率这一概念的提出是基于如下的事实：根据生产
12、过程中的加工深度，可将产品分为制成品（最终产品） 、中间投入品（如零部件）和原材料等。如果对中间产品或原材料征收关税，将提高这些产品的价格，从而增加国内使用者的负担，导致生产成本上涨，使得那些使用中间产品或原材料制成的最终产品的关税所产生的保国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒7刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假护效应降低，从中间产品或原材料的使用者的角度来看，对中间产品或原材料征收关税，就相当于对生产征税，降低了国内生产的附加值。下面举一个例子来说明。假设某一制成品在国际市场上的价格为 1000 元，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值 500 元的中间投入
13、品。自由贸易下其单位产出附加值为 1000-500=500 元。假设关税不影响世界市场价格。单位产出附加值 有效保护率征收 30%的从价关税 1000（1+30%）-500=800（800-500）/500=60%征收 30%的从价关税，对中间产品征收 30%的关税。1000（1+30%）-500（1+30%）=1300-650=650（650-500）/500=30%征收 30%的从价关税，对中间产品征收 40%的关税。1000（1+30%）-500（1+40%）=1300-700=600（600-500）/500=20%如果中间产品的关税更高，则制成品的国内生产附加值将更低，甚至变成负的。
14、可见，在制成品关税不变的前提下，随着中间产品关税的上升，制成品的有效保护率将不断下降，甚至会出现负的情况。由以上的例子可知，关税的有效保护率与名义税率并不一致，国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒8刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。根据这一点，如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品和原材料少征或免征进口关税。第二节 配额关税并非唯一的贸易保护手段，除关税外，还有很多非关税的限制贸易措施，其
15、中进口配额（import quota）就是一种重要的非关税壁垒。该措施同样会起到限制进口、鼓励（保护）国内生产的作用，有时还可以改善国际收支或提高国内就业率。一、配额及其实施的原因配额是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或进口金额加以限制。进口配额的分配方法全球配额国别配额它规定该国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，适用于来自任何一国的商品进口，主管机关按本国进口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直至发放完规定的全部限额为止。它是进口国对来自不同国家的进口商品规定不同的进口配额。与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。主要原因是，关税
16、是通过价格变动影响国内对进口品的需求，而配额则是限制商品的进口量或进口金额，因此配额对进口的限制更直接、更易于控制。另外，配额比国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒9刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假关税更严厉，在征收关税的情况下，如果一国出口商试图进入课征关税的市场，那么只要在商品价格或质量上有竞争力，就有可能渗入该国的市场，但是在该国采取进口配额措施的情况下，无论出口国生产的产品在价格上或质量上有多强的竞争力，都不可能打入进口国的市场，因为进口的数量是确定的。因此人们一致认为，进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施，对国内进口替代品的生产者来说，配额要比关税更
17、受欢迎。二、配额的效应配额所规定的进口量通常要小于自由贸易下的进口量。所以配额实施后，对于小国来说，国内价格上升，国际价格不变；对于大国来说，国内价格上升，国际价格下降。这一点与关税的价格效应一样。同样，配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大致相同。以下集中分析配额的福利效应。假设对象是一个小国。在自由贸易下，国内外价格相同，为 Pw，国内生产和消费分别为Q1、Q2，进口为 Q1Q2。现对进口设置一限制，假定限额为 Q3Q4，而且 Q3Q4Q1Q2。于是国内价格上升至 Pq，国内生产增加至 Q3，国内消费降低至 Q4。此时，生产者剩余增加了 a，消费者剩余减少了a+b+c+d。与关税不同的
18、是，实施配额不会给政府带来任何财政收入。配额的净福利效应=生产者剩余增加-消费者剩余损失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中，b、d 分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d 为配额的净损失。至于 c，在关税情形下，它表示政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额受益或配额租金，它实际上是一种垄断利国际经济学预习第七章 关税与非关税壁垒10刘晴 李达 1004 20100630110 2012 年寒假润，它的去向视政府分配配额的方式而定。现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。许可证是由一国海关签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。分配许可证的方法主要有三种：一是竞争性拍卖；
19、二是固定的受惠；三是资源使用申请程序。1、竞争性拍卖。即使进口权本身具有价格，并将进口一定数量商品的权利分配给出价最高的需要者。一般情况下，进口商所付购买许可证的成本要加到商品的销售价格上。因此可以说，建立在拍卖许可证基础上的进口数量限制所起的作用与关税有许多类似之处。2、固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。通常的方式是，根据现有进口某种产品的企业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法比较简便。其问题首先是政府不再有关税收入或拍卖许可证收入；其次这种方式带有某种垄断性，它意味着新增企业难以获得此种商品进口的特权，因此这种分配方式不利于打破垄断，实现资源的有效配置。3、资源使用申请程序。它是指在一定时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配给进口商品配额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进口品的自然顺序，即按照先来后到获得所需商品。其缺点是可能给管理部门留有利用职权获取贿赂的机会，相应地可能导致企业的“寻租”活动，以期借助管理部门的不公正行为获取某种额外利润。
