1、静宁县 2017 年度财政预算绩效管理工作开展情况说明近年来，我县财政深入贯彻落实科学发展观，以完善公共财政体系、建立现代财政制度为核心，深入推进财政绩效管理实践，不断改进财政管理方式，着力提升财政科学化、规范化、精细化管理水平，积极推进预算绩效管理工作，取得了积极进展。一、基本情况（一）基础工作1、组织保障。我局在 2014 年 7 月成立绩效评价股室，主要负责拟定财政资金支出绩效评价的有关政策、制度和办法；组织县直预算单位实施财政支出自我绩效评价工作；组织实施财政支出项目重点评价；负责管理绩效评价评审专家库，指导、管理中介机构参与绩效评价等工作；并成立了以主要领导为组长、分管领导为副组长的
2、“ 静宁县财政局预算绩效管理工作领导小组” ，专门负责协调 推进预算绩效管理工作。2、制度建设。为了切实做好预算绩效管理工作，我县除转发中央、省市有关绩效管理相关文件外，结合县上实际情况，还制定了静宁县预算绩效管理实施意见静宁县县级预算绩效管理实施办法（暂行）、静宁县财政专项资金绩效考评办法（暂行）等配套制度，明确了绩效评价的概念、原则、基本依据、组织实施、工作程序等内容。经建、社保、农财、综合等业务支出股室还相应制定了静宁县政府投资项目管理办法（试行）和静宁县廉租住房共有产权出售和管理意见等专项资金管理办法，为加强预算绩效评价工作，推进我县预算绩效管理改革提供了制度保障。3、指标体系。为规范
3、绩效评价的统一性和权威性，我县建立了财政、部门、项目三个层次的绩效评价共性指标体系框架，并结合重点民生领域绩效评价项目的特点和部门意见建议，还设立了个性指标体系，为开展项目绩效评价工作提供了依据和标准。4、交流培训。为了切实推动我县预算绩效管理工作，我局曾多次派专职人员参加了财政部、省财政厅组织的预算绩效管理培训班，并充分利用政府门户网站、广播、电视等各种媒体形式及县上组织的科级干部培训班、县委中心组业务交流学习等机会，对预算绩效有关知识绩效了宣传，并于多次举办了静宁县预算绩效管理培训班，主要从预算绩效管理的基本理论和政策层面及如何开展预算绩效管理、部门职责等方面进行了专题培训，树立预算绩效管
4、理理念，强化支出责任。（二）预算绩效管理工作开展情况 自 2011 年以来，根据中央、省市有关预算绩效管理文件精神，我县预算绩效管理工作，按照“先易后难、由点及面、稳步推进” 原则，以推 进财政支出绩效 评价为切入点，以制度建设为保障，以完善管理、提高公共服务水平为目标，稳步推进，取得了一定成效。1、积极探索，不断完善绩效目标监控机制。为了加强预算绩效管理，增强预算编制的科学性、规范性，强化预算支出责任，我县结合实际情况和财力状况，在年初预算安排时，紧紧围绕县委、县政府重点工作安排，对需列入年初预算的项目支出，按照绩效目标与部门预算编制“同步申报、同步审核、同步批复”的要求，积极探索，要求部门
5、在编报年初预算时，严格按照“二上二下” 的程序，同 时编报“项目支出绩效目标申报表”，县 局各业务支出股室要认真审核、汇总，及时批复部门预算绩效目标，并合理确定当年绩效评价自评和重点评价项目，制定年度财政支出绩效评价工作方案。对当年确定的绩效评价项目，预算部门要分半年、全年等计划要求及时统计上报预算执行中有关绩效数据，并充分利用审计、专项检查等方式，对部门预算绩效目标完成情况进行监督检查和控制，当发现预算执行结果与预期绩效目标发生偏离时，财政部门要采取有效矫正措施予以纠正，不断完善预算绩效目标和绩效监控管理工作。2、精心组织，扎实开展绩效评价工作。2017 年，我县全面完成了 2016 年国家
6、重点生态功能区转移支付资金安排的工程建设等 7 个项目和 2016 年农村公益事业一事一议财政奖补资金安排的道路硬化等 13 个项目的绩效评价工作，并对 2016 年博物馆免费开放、2016 年基本公共卫生服务等4 个社会关注度较高的民生项目和资金量较大基础设施建设项目进行了绩效评价。全年共评价项目资金 46349 万元,占县级预算安排项目支出的 100%。其中：涉及重点民生支出金额 25591 万元，第三方独立评价金额 17690 万元。积极探索研究制定了静宁县预算绩效评价方案静宁县县级专项支出预算指标评价体系，重点从基本支出、项目支出、部门支出设定绩效目标，评价指标体系，对全县各部门整体绩
7、效评价试点，并将评价结果上报县政府。根据省市县级财政管理绩效综合评价方案有关要求，我县紧紧围绕规范预算编制、优化支出结构、盘活存量资金、加强债务管理、控制财政供养人员增长五个方面完成了 2016 年度县级财政管理综合绩效评价工作。3、探索建立结果反馈应用机制。 我县及时将绩效评价结果反馈给相关部门单位，要求其根据评价结果，完善管理制度，改进管理措施。通过对绩效评价评价结果的反馈应用，促使项目单位更好地查找不足，提高管理水平，同时我们将绩效评价结果作为下年度预算安排的一个重要依据，促进了绩效管理与资金分配相结合，提高了财政资金的使用效益。二、存在的问题我县预算绩效管理工作开展以来，各部门虽然做了
8、大量工作，也取得了一定的成效，但由于基础工作薄弱、专业经验不足、人员力量缺乏等原因，预算绩效管理工作仍然存在着一些问题，需要在今后工作中加以改进和完善。（一）绩效意识不强，重视程度不够。近几年来，预算绩效管理工作虽然一直推进，但仍有部分部门单位的预算绩效意识不强，重项目投入、轻资金管理现象没有根本改变。即使某些绩效评价结果较好的项目，也存在类似现象，影响了财政资金效益的发挥。（二）人员力量配备不足，专业人才缺乏。预算绩效管理是一项政策性和专业性都很强的工作，需要财务会计、项目建设管理、绩效评价业务、调查研究分析、业务沟通协调、文字综合表达撰写等方面的能力。由于财政部门、主管部门、项目单位都非常
9、缺乏上述专业人才，影响了绩效评价的工作质量。（三）评价指标和标准的制定需要进一步完善。组织实施绩效评价工作，评价指标和标准的制定是其重要的一个环节。评价指标和标准的制定是否合理，会对评价结果产生较大影响，加上评价项目业务性质和特点的差异，导致绩效评价结果缺乏可比性。不同的评价人员、不同的评价小组在组织实施绩效评价过程中，由于经验、方法、观点等不同也可能导致评价结果差异，致使评价结果缺乏可比性。（四）全过程的预算绩效管理实施困难，缺乏对财政资金安排的指导作用。现在绩效评价工作主要以事后评价为主，对项目实施过程中的过程控制力不足，需要建立贯穿于事前、事中和事后评价全过程的预算绩效评价体系，建立预算
10、绩效激励与约束机制，通过绩效评价促进财政资金更加合理、有效的安排。（五）评价结果尚未得到有效应用。从我县目前绩效评价工作开展情况来看，评价结果尚未完全得到有效应用，问题反馈和整改、管理措施与建议、与预算资金安排有效衔接等方面仍需进一步加强。三、下一步工作打算（一）加强绩效管理制度化建设，完善工作机制 。进一步健全完善绩效管理各项规章制度，夯实管理基础。在工作机制上，继续认真梳理现有业务工作规程，制定完善统一的工作流程，操作规程，建立更加科学的绩效评价指标体系，加强预算目标管理，将工作重心逐渐由结果评价向绩效目标、绩效实施等环节转变。（二）强化预算支出责任意识，增强绩效理念 。加大宣传力度，努力
11、营造“讲绩 效、重绩效、用绩效” 的氛围。将各部门预算绩效管理工作纳入政府对部门年度目标责任制考核内容，逐步实现部门单位从“要钱难” 向“花钱难”转变。一方面，通过开展多种形式的培训宣传，使部门单位对绩效管理有更深的认识和理解。另一方面，进一步扩大绩效评价范围，实现预算部门和项目单位基本全覆盖，注重评价实效，强化部门单位绩效意识。增强预算绩效管理工作的重要性。（三）深化预算绩效管理改革，构建效益财政。按照编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有反馈、反馈要运用的目标要求，在年度预算的编制过程中，部门单位根据部门事业发展规划及工作重点，制定绩效目标，并按照绩效目标细化项目内容。扩大事前评估的范
12、围，根据评估结果安排项目经费预算，逐步构建以绩效为导向的资金分配机制。同时，开展重点项目跟踪问效，掌握项目的实施进度、项目资金管理使用情况、效益实现情况、项目存在的问题及原因。 （四）开展预算绩效评价公开，完善评价结果应用机制。一是建立评价结果信息公开机制，将绩效评价结果在一定范围内公开，提高评价结果的透明度，提升绩效、责任意识。二是加大绩效评价结果与预算管理结合力度，进一步优化财政资源配置。 （五）开展业务培训，全面推进预算绩效管理工作。针对专业技术知识缺乏，对预算绩效管理认识程度不够的问题，邀请省、市专业人员进行系统的业务培训。同时，积极调整充实业务人员，全面推进我县预算绩效管理工作。静宁县财政局2018 年 1 月 29 日
