1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 , 2017 年版）税款所属期间：2017 年 01 月 01 日 至 2017 年 12 月 31 日纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：会计主管： 经办人： 受理人：经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理
2、日期： 年 月 日国家税务总局监制选择填报情况表单编号 表单名称填 报 不填报A000000 企业基础信息表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整
3、明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 企业所得税年度纳税申报表填报表单A107011 符合条件的居民
4、企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企
5、业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。A000000 企业基础信息表100 基本信息101 汇总纳税企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例= %分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102 所属行业明细代码 103 资产总额（万元）104 从业人数 105 国家限制或禁止行业 是 否106 非营利组织 是 否 107 存在境外关联交易 是 否108 上市公司 是（境内 境外）否 109
6、 从事股权投资业务 是 否110 适用的会计准则或会计制度企业会计准则（ 一般企业 银行 证券 保险 担保 ）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200 企业重组及递延纳税事项201 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 是 否202 发生非货币性资产投资递延纳税事项 是 否203 发生技术入股递延纳税事项 是 否204 发生企业重组事项 是（一般性税务处理 特殊性税务处理） 否204-1 重组开
7、始时间 年 月 日 204-2 重组完成时间 年 月 日204-3 重组交易类型 法律形式改变 债务重组 股权收购 资产收购 合并 分立204-4 企业在重组业务中所属当事方类型 *债务人债权人收购方转让方被收购企业收购方转让方合并企业被合并企业被合并企业股东分立企业被分立企业被分立企业股东300 企业主要股东及分红情况股东名称 证件种类 证件号码 投资比例 当年（决议日）分配的股息、 红利等权益性投资收益金额 国籍（注册地址）其余股东合计 - 7 -A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）行次 类别 项 目 金 额1 一、营业收入(填写 A10101010102010
8、3000) 0.002 减：营业成本(填写 A102010102020103000) 0.003 减：税金及附加4 减：销售费用(填写 A104000) 0.005 减：管理费用(填写 A104000) 0.006 减：财务费用(填写 A104000) 0.007 减：资产减值损失 0.008 加：公允价值变动收益 0.009 加：投资收益10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.0011 加：营业外收入(填写 A101010101020103000) 0.0012 减：营业外支出(填写 A102010102020103000) 0.0013利润总额计算三、利润总额（10+
9、11-12） 0.0014 减：境外所得（填写 A108010） 0.0015 加：纳税调整增加额（填写 A105000） 0.0016 减：纳税调整减少额（填写 A105000） 0.0017 减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010） 0.0018 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写 A108000） 0.0019 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.0020 减：所得减免（填写 A107020） 0.0021 减：弥补以前年度亏损（填写 A106000） 0.0022 减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030） 0.0023应纳税所得额计算五、应纳税
10、所得额（19-20-21-22） 0.0024 应纳税额税率（25%） 25%25 六、应纳所得税额（2324） 0.0026 减：减免所得税额（填写 A107040） 0.0027 减：抵免所得税额（填写 A107050） 0.0028 七、应纳税额（25-26-27） 0.0029 加：境外所得应纳所得税额（填写 A108000） 0.0030 减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000） 0.0031 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.0032 减：本年累计实际已缴纳的所得税额33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.0034 其中：总机构分摊本年应补（退）所得
11、税额(填写 A109000)35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写 A109000)36计算总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)- 9 -A101010 一般企业收入明细表行次 项目 金 额1 一、营业收入（2+9） 0.002 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 0.003 1.销售商品收入4 其中：非货币性资产交换收入5 2.提供劳务收入6 3.建造合同收入7 4.让渡资产使用权收入8 5.其他9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 0.0010 1.销售材料收入11 其中：非货币性资产交换收入12 2.出租固定资产收入13 3.出租无形资产收入14 4.出租包装物和商品收入15 5.其他16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.0017 （一）非流动资产处置利得18 （二）非货币性资产交换利得19 （三）债务重组利得20 （四）政府补助利得21 （五）盘盈利得22 （六）捐赠利得23 （七）罚没利得24 （八）确实无法偿付的应付款项25 （九）汇兑收益26 （十）其他
