1、 农商银行不良贷款处置的实践与思考某市位于*省中部，县域产业结构以制造业为主。由于近年来制造业不景气， ”两链“风险持续发酵，导致企业违约量激增，银行不良贷款高发，严峻的形势给各家银行带来沉重的不良贷款处置压力。在这种情况下，*永康农商银行积极创新、多措并举，成功实现不良贷款大幅”双降“，在当地银行业”一枝独秀“。不良贷款清收的基本做法及成效截至 2017 年 12 月末，经不懈努力，在未有打包转让的情况下，*永康农商银行五级不良贷款比年初下降 1.57 亿元，五级不良率1.79%，比年初下降 1.18 个百分点；实际不良率 1.79%，比年初下降 1.99 个百分点；四级不良率 1.13%，
2、比年初下降 1.83 个百分点。同时，不良贷款拨备覆盖率 493.88%，同比增加 264.81%；贷款损失准备比年初增加 1.35 亿元。永康农商银行探索创新”五重“措施，即”重现金清收、重化解处置、重诉讼执行、重呆账核销、重问责追究“，实现不良贷款大幅度”双降“，为农信机构有效处置不良贷款探索出了一条新途径。（一）重现金清收。现金清收是不良贷款处置的最有效方式。永康农商银行创新”四维一体“分类清收模式，即”支行集中清收中心专业清收各方联合清收律师委托清收“，三年共收回表内外不良贷款 58313 万元。一是支行重点清收。开展专项清非攻坚活动，将不良清收任务分解落实，细化奖惩措施。二是中心集中
3、清收。成立不良资产管理中心，下设 8 个不良资产经营部，建立内部竞争机制，在干部员工中公开竞聘 30 人组成清收队伍，实行市场运作、绩效挂钩、多劳多得、少劳少得的薪酬分配模式。三是多方联合清收。邀请专业老师对信贷人员开展清非外拓训练，采取”16“ 模式，即”1天学习6 天外拓清收 “训练模式，并采取多种方式营造浩大的清收声势。四是委托律师清收。通过公开招标，与三家律师事务所签订委托清收协议 ，在明确职责、缴纳保证金的前提下委托律师事务所开展不良清收，拓宽清收渠道。（二）重化解处置。创新实施”制度组织政策“措施。一是制定不良贷款处置专项制度。为确保处置的规范性，永康农商银行制定关于风险贷款化解工
4、作的指导意见 ，将企业分为”全力支持类、尽力帮扶类、加快处置类、坚决打击类“四类，详细规定了化解范围、流程、方式等。二是成立不良贷款处置专项组织。成立总行信贷风险处置小组，由总行副行长、风险部门、信贷部门和支行人员参加， ”一企一策“制订方案，化解信贷风险。三是创新不良贷款处置政策。出台不良处置四项政策、十二项具体措施，细化实施利率优惠、延长贷款期限、简化担保方式等措施。（三）重诉讼执行。内外合力，利用司法强制力清收。加大拍卖宣传，创新推出”拍易贷“业务，提供配套贷款。加大打击逃废债力度，与市公安局签署警银战略合作协议，设立市公安局驻该行联络室；上报公安部门 73 家典型逃废债务不良企业，目前
5、已有 12 家被立案侦查，7 家法定代表人被捕；公安部门对 35 家进行警示约谈，共收回 3042 万元，化解处置不良贷款 1098 万元。（四）重呆账核销。 ”按年规划按月核销“，用足政策，应核尽核。年初提交董事会核销计划，积极与人民法院、税务等部门沟通，对贷款诉讼执行等建立全流程台账，过程监控、全程关注，创造核销条件，能核早核。（五）重考核问责。 ”抓考核抓问责“，先后出台防控信贷风险专项考核办法、不良贷款包干联系制、领导班子成员不良贷款领办制、部室干部员工清非活动联系制等措施，实行干部任免与不良贷款防控挂钩制，建立定期分析研判制度。加大问责力度和尽职免责力度，修订不良贷款责任追究管理办法
6、 ，共对 304 名责任人扣缴风险押金 625.1 万元、经济处罚 11.42 万元。农商银行不良贷款处置面临的问题传统手段清收难度大。农商银行由于自身规模有限，贷款对象多为小微企业及”三农“，不良贷款处置主要依靠传统现金收贷、核销等手段，渠道相对单一，一些新处置措施如资产重组、债转股、资产证券化、打包转让等较难开展。同时，一些企业偿债能力差，农商银行常常”赢了官司输了钱“；部分企业通过注册新公司、假破产等手段逃废债务，使农商银行的不良清收难上加难。风险化解处置落实难。经济低迷时期，经营困难的企业不断增多，尤其是部分行业整体受到较大冲击，如防盗门、杯业等传统优势产业效益持续下滑，担保人的担保风
7、险不断加大，且受担保链影响，担保人担保意愿不断下降，一些借款企业虽有前景但较难寻找到实力较强的企业提供担保或化解落实债务，致使担保责任难以落实。司法处置执行难。司法处置面临耗时长、成本高、见效慢、干预因素多等问题。近年来民间借贷案件频发，人民法院受理的诉讼案件”井喷式“增长，但法院人手有限，导致诉讼执行周期增长。实践中，一些债务人恶意串通虚构债权，故意通过管辖权异议、案外人异议等方式拖延诉讼，以合法形式达到逃废债务的非法目的；一些抵押人通过”假租赁、假诉讼、腾空难“等障碍，干扰执行法院处置抵押物，严重影响了不良贷款处置变现效率。呆账核销实力有限。呆账核销也是农商银行普遍采用的不良贷款处置方式，
8、但在当前银行利润普遍下滑、银行消化吸收风险能力下降的形势下，部分经济基础薄弱地区的农商银行更是”有心无力“，没有足够利润来冲销呆账和不良贷款。打包转让成本较高。目前，大中型商业银行较多采取打包转让的方式处置不良资产，由于近几年银行业不良贷款规模整体快速上升，各家银行急于将不良资产转让，但可以批量受让不良贷款的资产管理公司数量有限，因此目前不良贷款转让市场实际为买方市场，转让价格普遍较低。此外，农商银行可转让的”不良贷款包“大多金额小、笔数多、分布零散，在与资产管理公司的谈判中难以掌握话语权，有的只得”忍痛甩卖“。向非金融机构转让债权的司法实践不统一。向社会投资者转让不良贷款债权，具有流程短、见
9、效快的优势，但央行 2001 年关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复中要求”商业银行不得将其债权转让给非金融机构“，同时各地人民法院对诉讼执行程序中不良债权转移的司法实践不一致，部分人民法院不能在诉讼或执行程序中快速简便地确认债权转移，要求债权转让双方提供确权判决，耗费了更多的时间和处置成本，给快速转让不良债权造成一定障碍。不良贷款处置的思考和建议经济新常态下，不良贷款的处置必须形成合力，以提升不良贷款处置效率。拓宽不良贷款清收创新渠道。农商银行在传统清收手段的基础上，要结合自身的特点和优势加大创新力度，针对不良借款户的不同情况”量体裁衣“，创新尝试招标清收、代理清收、公证清收、内部
10、员工人人清收等清收模式，同时对符合条件的不良贷款尝试债转股等新的清收方式。设立分层分类的不良贷款容忍度。各地经济发展差异较大，在监管实践中可综合机构的经营特点和风险管理能力，设立分层分类的不良贷款容忍度。同时，可考虑增加资本第二支柱手段的运用，如要求风险较高的农商银行增加相应的监管资本，以减少其为快速降低不良率而造成的非理性低价转让、处置不良贷款的行为。实施银行同业联合惩戒不良户。不良贷款处置常常涉及到多家银行，各行各自为政，常导致不良贷款处置”一团麻“。银行同业联合惩戒机制可以从银行维权、企业维利、司法维公等各方面加强不良贷款处置， ”共进退、共御险“，促进银行业的长期稳健发展。加强地方信用
11、环境建设。逃废债是不良贷款处置的最大障碍，应通过行政、经济、司法等多种手段，加大打击逃废债的力度，对涉及金额大、社会影响恶劣的企业主逃逸事件立案侦查、公开曝光，遏制逃废债现象上升的势头。同时，加强舆论宣传，强化舆论监督，营造舆论氛围，通过地方有影响力的报纸、电视、广告牌等，向社会公布逃废银行债务的客户，曝光反面案例，营造声势、形成威慑， ”打击一个，震慑一方“。成立省级服务于农信机构的资产管理公司。建议政府部门授权省联社成立服务农信系统的资产管理公司，集中打包收购辖内行社的不良资产，降低各家小行社处置不良资产的成本，提升竞争力，同时解决不良资产打包给其它资产管理公司时折率过低、成本过高的问题；进一步出台推动不良资产处置的政策措施，探索不良资产处置商业化道路，加强不良资产评估体系，规范不良资产定价机制。出台明确银行向非银行金融机构转让债权的新规定。建议国家司法等有关部门及时废止与社会经济发展不相适应的陈年旧规，出台新规定，明确银行在一定条件下可以向社会投资者转让金融债权，让银行操作有法可依。同时，人民法院应在诉讼或执行程序中快速简便地确认债权转让，让更多的社会投资者投资银行不良贷款转让，实现不良贷款处置快捷变现，有效降低银行不良贷款率。
