1、 【调查研究】县域农商行信贷风险探析经济下行压力加大已经成为当前的新常态，信贷风险因素多变，既有经济发展形势复杂的外部因素，又有客户自身诚信、经营亏损的关联因素，更与农商行信贷管理、客户经理业务能力的内部因素有关，三者叠加导致农商行信贷风险加剧，此问题亟待关注与化解。农商行面临多重信贷风险准入行业风险。一是行业系统风险。近年来国际市场粮棉油价格暴涨暴跌，一直处于“过山车”行情中。在前几年市场行情好的时候，粮棉油收购加工企业快速且粗放式增加，形成了一定的过剩产能。由于加工企业大都处于产业链末端且企业实力弱，抵御市场风险的能力差，在粮棉油价格的起伏颠簸中举步维艰，不少企业处于“风雨飘摇”的境地，企
2、业债务问题加速暴露。二是房地产贷款风险。当前，国家对房地产调控力度之大、时间之久前所未有，其政策效应也逐步显现。县域商品房需求基本来自于本市的城镇居民，农民进城带来的购房需求有限。整体而言，未来两三年，房地产供给过剩将是最大的问题。三是民间融资贷款风险。县域金融业务竞争激烈，信贷载体有限。一方面，一家企业有多家银行授信，致使企业盲目扩张，在银行收缩银根的情况下，企业周转困难，资金链断裂；另一方面，县域企业多处于创业、成长的阶段，资金需求旺盛，贷款到期后还款非常困难，通常依靠民间借贷、小额贷款公司借款来“搭桥”申请贷款，容易陷入恶性循环，县域农商行的信贷风险由此产生。抵押评估风险。授信额度与抵押
3、估值如何有效统一，抵押物价值如何全面覆盖授信额度，是防控信贷风险迫切需要解决的主要问题。当前，土地和房产的地理位置、机械设备的权属与折旧率很大程度上决定了抵押物的变现能力与变现价值，也是信贷风险能否有效覆盖的主要因素。合同法律风险。近年来，省联社进一步加强了信贷业务合同的管理，但县域农商行对格式化合同的补充约定不够重视，特别是对分期还款计划未能如期履约的行为缺乏约束性条款，导致后期进行法律保全时处于被动境地。急速扩张风险。县域企业渴望做大做强，盲目扩张经营，特别是从传统行业向房地产行业的转型中，由于受自有资金不足、行业发展态势不利、宏观政策不明等诸多因素的影响，企业“混业经营”力不从心，转型发
4、展预期目标难以实现，从而滋生信贷风险。受托支付风险。银行对客户发放贷款要求专款专用，这是防控信贷资金风险的有效手段。但在实际的贷款资金支付中存在两方面的问题：一是客户为了充分利用资金，提供虚假资料改变原定的贷款用途， “诈取”贷款资金；二是县域农商行对客户提供的交易背景资料没有深入向交易对手查证，使客户改变资金用途的行为“得逞” ，为信贷风险埋下了“伏笔” 。防范信贷风险的对策建议县域农商行要充分认识信贷风险防控的趋势，客观分析当前面临的困境，积极研究新经济形势下的信贷风险防控课题，实现风险防控与经营效益的有效统一，夯实转型发展根基。（一）把风险防控放在能力提升上。加强教育培训。既要学习内部规
5、章制度，又要研究国家宏观经济金融政策变化对信贷资产安全的影响；既要开展争先进、学先进的典型教育，又要开展违规风险“现身说法”的警示教育；既要开展业务知识理论教育，又要理论结合实际，通过身边的各种信贷风险案例，采取“解剖麻雀”的方式，重点剖析信贷资产风险从诱因到成因、从量变到质变的发展过程，提高客户经理甄别风险和防御风险的能力。强化考评考核。探索信贷客户经理的等级管理，建立和完善以信贷投放、利息收入、资产质量和综合贡献等四项指标为考核体系的激励机制，按照责、权、利对等的原则，工资与绩效挂钩，个人进步与业绩挂钩，鼓励多劳多得，化被动为主动。严格落实“四包一挂”和三个“99%”的红线规定，对违规贷款
6、各个环节的直接责任人依规从重处理，加大违规成本。加强作风建设。深入开展信贷不作为、乱作为的专项治理，从严整治客户经理素质、信贷制度建设、工作流程控制、约束机制完善和风险控制化解等方面存在的问题，正确处理惧贷、惜贷等不作为与信贷风险防控的关系，提高信贷营销支持实体经济发展的效率。（二）把风险防控放在贷款准入前。认真筛选与甄别客户。当前，实体经济发展参差不齐，银行信贷载体有限，县域农商行要围绕县域实体经济发展的战略要求，坚持“有进有退”与“了解你的客户”原则，与经信委、招商局、税务部门做好对接，摸清客户的基本信息，按照黄金客户、培植客户、淘汰客户、他行竞争客户的标准进行详细分类，以客户综合贡献度、
7、行业发展态势、第一还款来源为参照标准，支持新兴经济体、小微企业和涉农经营主体。对信贷观念差、偿还能力弱、抵押资产难以变现、经营项目风险大的客户，审慎准入。合理确定授信额度。要依托大数据，在客户系统中建立贷款客户分析模型，通过对借款人多个年份、多个季度的资产负债表、现金流量表、成本核算表进行分析，对公司股东及上下游客户进行考察，对抵押物、质押物和担保人进行合理评估，从定性与定量的多维角度进行分析，判断第一还款来源是否“货真价实” ，正确识别借款人的预期还款能力，合理确定授信规模。防范贷款法律风险。农户贷款必须坚持双人调查、面谈面签，并保存影像资料；大额贷款客户在办理抵押登记时，必须由承贷行与总行
8、信贷部门的两人以上全程陪同、协助办理，必须保存股东承诺同意贷款、同意抵押的影像资料。要在贷款合同中载明：贷款利息不按期结息、分期还款计划逾期则全部贷款视同违约，为通过法律保全信贷资产扫清障碍。（三）把风险防控放在资金营运中。关注行业风险。要定期开展房地产贷款压力测试，坚守房地产贷款不高于各项贷款总额 20%的监管底线；要高度重视国家政策调整对粮棉油企业产生的影响，提前落实应对措施；要大力支持本地粮棉油收购加工企业兼并重组，通过支持地方经济发展防控信贷风险；要重点防范企业通过小贷公司“搭桥”贷款，防止企业将风险转嫁至银行。合理确定行业贷款期限。要根据粮棉油行业的收购、加工、销售的周期及借款用途、
9、资金状况等情况进行综合分析，合理确定贷款到期时间，力促企业按期还款，防止资金挪作他用。充分重视分期还款在贷款风险控制中的早期预警功能，避免贷款集中到期后借款人的即期偿债能力不足。加强支付环节管理。要严格执行“受托支付” ，坚持分期支付的原则，借款人申请用款时，要从借款人的上下游客户着手仔细核查贸易背景的真实性，持续关注借款人账户资金的进出情况，防止借款人利用关联企业虚构交易背景、编造购销合同，防范虚假支付造成的风险。（四）把风险防控放在贷后检查中。提高贷后检查的质效。不折不扣地落实“四个一”回访制度和“四个一”检查制定。加大贷后检查力度，做到“三个一” ，即“一周一检查、一旬一见面、一月一分析
10、” ，从“三表”着手，分析生产经营、资金使用、还款来源及风险状况，掌握风险防控的第一手信息。重视押品的现场检查和价值重估。对标准仓单标的（粮棉油） 、可转换债券要逐日盯市，对押品标的市场价格发生较大波动、合同约定违约事件、押品担保的信贷资产分类级次下调的，要及时进行价值重估；对价值重估不能覆盖风险的，要求客户补充抵押物或提前偿还贷款。丰富贷后检查的方式和手段。要通过收集客户资料、实地走访调查、查阅核实报表、与客户座谈等现场检查方式，对客户资料和信息的真实性、准确性进行确认，了解和掌握客户真实的生产经营情况，准确判断贷款风险状况。要通过查询信贷风险管理系统、征信系统、企业信用信息公示系统来掌握客
11、户融资授信情况，通过对客户资金流向进行分析、调查上下游客户及通过政府部门、新闻媒体等非现场调查方式获取客户信息，修正并补充对借款人及担保人的认识，尽早发现预警信号。（五）把风险防控放在清收处置上。县域农商行要多措并举，及时化解信贷风险。推动资产重组化解风险，积极向地方党委、政府汇报，争取政策支持，促进地方政府通过政府平台以资产重组盘活企业，转移债权债务关系，化解信贷风险。实施债权转让化解风险。以法律清收为“引” ，查封原贷款企业土地、房产等易变现、可保值增值的资产，在此基础上，配合招商、国土等部门，积极引入战略投资者，由地方政府、法院等部门参与，签订债权转让的多边协议，盘活“死资产” 。“放水养鱼”化解风险。企业改制中，不少企业采取“金蝉脱壳”“明修栈道、暗度陈仓”等方式逃废债务。因此，县域农商行要分门别类，对欠贷集团公司的下属优质企业不停贷、不抽贷、不断贷，把下属企业的授信与集团总公司联系起来，营造互惠互利的氛围，积极清收集团总公司贷款。
