1、目 录背 景 篇 .11.内控修订的背景 .32.徐州公司基本概况 .5基 础 篇 .61. 手册概述 .71.1 内部控制的定义 .71.2 内部控制手册的内容 .71.3 内部控制手册遵循性要求及适用范围 .71.4 手册中有关名词的解释 .71.5 手册生效与更新 .82. 内部控制的原则和依据 .92.1 内部控制原则 .92.2 内部控制依据和参考 .93. 内部控制的目标、内容和方法 .103.1 内部控制的目标 .103.2 内部控制的内容 .103.3 内部控制的方法 .114. 内部控制的执行和监督 .134.1 内部控制的执行 .134.2 内部控制的监督 .13内 控 篇
2、 .141. 内部环境 .151.1 组织结构 .151.1.1 徐州公司组织结构 .151.1.2 徐州公司内控组织结构 .161.2 议事规则 .171.2.1 总经理办公会议制度 .171.3 领导层级负责制 .181.4 人力资源 .191.4.1 员工聘用 .191.4.2 员工培训 .201.4.3 员工胜任能力 .201.4.4 人力资源配置 .211.4.5 员工考核 .211.4.6 干部任免 .211.4.7 薪酬福利 .211.4.8 离职 .211.4.9 人力资源自我评估与完善 .221.5 社会责任 .221.6 企业文 化 .222. 风险评估 .252.1 风险
3、及风险分类 .252.2 风险评估 .252.2.1 风险识别 .252.2.2 风险分析 .252.2.3 风险评价 .252.3 风险应对 .263. 控制活动 .273.1 储备棉存储管理 .273.1.1 储备棉存储管理主要内容 .273.1.2 储备棉存储管理主要制度依据 .273.1.3 储备棉存储管理流程图 .283.1.4 储备棉存储管理风险控制矩阵 .363.1.5 储备棉存储管理主要控制证据清单 .433.2 开拓经营业务管理 .443.2.1 开拓经营业务管理主要内容 .443.2.2 开拓经营业务管理主要制度依据 .443.2.3 开拓经营业务管理流程图 .453.2.
4、4 开拓经营业务管理风险控制矩阵 .483.2.5 开拓经营业务管理主要控制证据清单 .503.3 承储库管理 .513.3.1 承储库管理主要内容 .513.3.2 承储库管理主要制度依据 .513.3.3 承储库管理流程图 .523.3.4 承储库管理风险控制矩阵 .553.3.5 承储库管理主要控制证据清单 .593.4 固定资产管理 .603.4.1 固定资产管理主要内容 .603.4.2 固定资产管理主要制度依据 .603.4.3 固定资产管理流程图 .613.4.4 固定资产管理控制矩阵 .703.4.5 固定资产管理主要控制证据清单 .753.5 物资管理 .763.5.1 物资
5、管理主要内容 .763.5.2 物资管理主要制度依据 .763.5.3 物资管理流程图 .773.5.4 物资管理风险控制矩阵 .853.5.5 物资管理主要控制证据清单 .883.6 采购管理 .893.6.1 采购管理主要内容 .893.6.2 采购管理主要制度依据 .893.6.3 采购管理流程图 .903.6.4 采购管理风险控制矩阵 .933.6.5 采购管理主要控制证据清单 .973.7 合同管理 .983.7.1 合同管理主要内容 .983.7.2 合同管理主要制度依据 .983.7.3 合同管理流程图 .993.7.4 合同管理险控制矩阵 .1033.7.5 合同管理主要控制证
6、据清单 .1053.8 信息化建设管理 .1063.8.1 信息化建设管理主要内容 .1063.8.2 信息化建设管理主要制度依据 .1063.8.3 信息化建设管理流程图 .1073.8.4 信息化建设管理风险控制矩阵 .1113.8.5 信息化建设管理主要控制证据清单 .1133.9 安全管理 .1143.9.1 安全管理主要内容 .1143.9.2 安全管理主要制度依据 .1143.9.3 安全管理流程图 .1153.9.4 安全管理风险控制矩阵 .1243.9.5 安全管理主要控制证据清单 .1343.10 财务管理 .1353.10.1 财务管理主要内容 .1353.10.2 财务管
7、理主要制度依据 .1353.10.3 财务管理流程图 .1373.10.4 财务管理风险控制矩阵 .1563.10.5 财务管理主要控制证据清单 .1703.11 行政管理 .1713.11.1 行政管理主要内容 .1713.11.2 行政管理主要制度依据 .1713.11.3 行政管理流程图 .1723.11.4 行政管理风险控制矩阵 .1833.11.5 行政管理主要控制证据清单 .1883.12 人力资源管理 .1893.12.1 人力资源管理主要内容 .1893.12.2 人力资源管理主要制度依据 .1893.12.3 人力资源管理流程图 .1903.12.4 人力资源管理风险控制矩阵
8、 .2003.12.5 人力资源管理主要控制证据清单 .2063.13 工程项目管理 .2073.13.1 工程项目管理主要内容 .2073.13.2 工程项目管理主要制度依据 .2073.13.3 工程项目管理流程图 .2083.13.4 工程项目管理风险控制矩阵 .2163.13.5 工程项目管理主要控制证据清单 .2224. 信息与沟通 .2234.1 信息与沟通 .2234.1.1 主要风险 .2234.1.2 信息控制目标 .2244.1.3 主要控制要求 .2244.1.4 保密 .2264.2 反舞弊机制 .2274.2.1 主要风险 .2274.2.2 主要控制要求 .2275
9、. 内部监督 .2315.1 主要风险 .2315.2 主要控制要求 .231评 价 篇 .2331. 内部控制评价目标和原则 .2341.1 内部控制评价的目标 .2341.2 内部控制评价的依据 .2341.3 内部控制评价的原则 .2342. 内部控制评价内容 .2352.1 内部环境评价内容 .2352.2 风险评估评价内容 .2352.3 控制活动评价内容 .2352.4 信息与沟通评价内容 .2352.5 内部监督评价内容 .2363. 内部控制评价程序 .2373.1 制定评价工作方案 .2373.2 组成评价工作组 .2373.3 实施现场测试 .2373.4 认定控制缺陷 .
10、2373.5 汇总评价结果 .2373.6 编制评价报告 .238附件一：风险数 据库 .239中储棉徐州有限公司内部控制手册1背 景 篇中储棉徐州有限公司内部控制手册21.内控修订的背景“风险防控必须全环节、全过程参与，从业务一开始就应当跟上风险防控措施 ”。总公司吕军董事长在总公司党组中心组学习会上的讲话“充分认识重组的重要意义，把思想和行动统一到中央大政方针和国资委的改革部署上来，抓紧各项管理制度对接和业务工作衔接，加快全面融合，实现 “1+12”的整合效果 ”。总公司吕军董事长在重组大会上的讲话“一毫财赋之出，数人之耳目通焉”。从古至今，内部控制与社会经济发展相辅相成，内部控制在适应社
11、会经济发展同时深刻记录与反映了社会经济的发展状态。伴随工业化大生产下现代社会分工的细化，内部控制更为深入地融入到了现代社会管理和公司治理当中。2007 年，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门联合发布了企业内部控制配套指引，该配套指引连同 2008 年 5 月发布的企业内部控制基本规范，共同构建了中国企业内部控制规范体系，并于 2011 年 1 月 1 日起首先在境内外同时上市的公司施行行，同时鼓励非上市大中型企业提前施行。这是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措，也是我国应对国内外复杂多变经济形势的重要制度安排。“不以规矩，不成方圆”。自 2007 年始
12、，公司按照“以风险为导向，以流程为核心，以控制为主线，以评价为保障”的内控设计思路，正式启动中储棉内控体系建设。2012 年开展了内控建设持续改进工作。通过分类管理、逐步推进，先后制定了中国储备棉管理总公司内部控制管理手册、中国储备棉管理总公司直属库内部控制管理手册和中国储备棉管理总公司筹建处内部控制管理手册，各二级子企业也分别制定了本单位内部控制手册。为保证内控措施落地执行，有效发挥内控在企业经营管理和风险防范中的作用，中储棉总公司根据第三方的内控评价结果，将内控管理与业绩考核挂钩，确保内控管理得到持续改进和动态完善。随着公司改革和发展的不断深入，业务流程在发生改变，新业务形态在产生，风险因
13、素也在动态变化。根据中储粮总公司岗位内控建设要求，有必要对中储棉公司总公司的内控作进一步持续改进。为充分体现“加强公司管控、强化从严治企”的管理要求和“管理优先、内涵发展、两线中储棉徐州有限公司内部控制手册3运行、分类指导”的发展思路，推动落实各项战略部署，贯彻执行各项管理办法，总公司于2017 启动了内控手册的重新修订工作。徐州、九江作为修订工作的首批试点单位，全库公司上下高度重视、密切配合、建言献策，目前岗位内控体系建设试点工作进展顺利。此次修订，以控制活动岗位化、控制程序规范化、控制责任可追溯为总体要求和目标，紧密结合直属库近年来业务和管控要求两大变化，力争从内控手册形式上实现厚而全向薄
14、而实转变，从内控手册内容上更贴近企业实际业务流程，从内控评价反馈上更紧密地做好建设和评价的衔接。此次修订，以流程化和闭环的思路，通过查阅文件、现场观摩、个别访谈、头脑风暴等方法，采用整合、细化、删减、新增等措施，重新梳理了原有内控手册各业务流程，并确定具体业务流程主责部门，最大程度上将各风险点用流程图串联起来，并 重新绘制了流程图。此次修订，按照具体流程所对应的风险点，在原控制矩阵基础上增加了主责部门，实现了具体风险的控制有明确部门牵头；增加了控制岗位，实现了具体风险的控制有具体岗位落实；细化了控制措施，通过流程性控制措施和非流程性控制措施基本覆盖业务风险点的控制。此次修订，实现了控制活动的“
15、三个规范化”，即：风险描述规范化，为内控评价的衔接做铺垫；岗位操作规范化，为考核问责的实施做铺垫；实施证据规范化，为下一步嵌入系统做铺垫。此次修订，最终形成了“一图”、“两库”、“三册”的成果，即控制责任矩阵图，按流程归类的规章制度库、风险数据库，完整版内控手册、部门内控手册、包括库公司领导、科室负责人、一般员工三个层面的岗位内控手册。“大鹏之动，非一羽之轻；骐骥之速，非一足之力”。内控是全员的内控，内控工作检验的是团队的执行力，考验的是团队的耐力，体现的是团队的定力，全库公司上下要以内控修订为契机，务实肯干，勇于担当，踏石留印，抓铁有痕，坚定清醒敢作为，以“宁流千滴汗,不坏一粒粮”的中储粮人
16、精神，不断推动储粮中储粮、中储棉事业更上新台阶。中储棉徐州有限公司内部控制手册42.徐州公司基本概况中储棉徐州有限公司，隶属于中国储备棉管理总公司的全资子公司，主要职责是承担国家储备棉的储存保管和履行保护棉农利益、保障纺织供应、稳定棉花市场的“两保一稳”的宏观调控任务。公司位于江苏省徐州市铜山新区，具有得天独厚的“五省通衢”交通优势，西靠京沪铁路、南临连霍高速公路，北连 104、206、307、310 国道，纵贯全区。距市中心、观音民航机场分别为 6、40 公里，交通便利。其前身是中国储备棉管理总公司徐州直属库，是中储棉系统第一个开工、第一个建成投入运营的直属单位。一期工程总投资 5790 万
17、元，于 2001 年 3 月开工建设，2001 年 12 月通过竣工验收，2002年 1 月投入运营。建设规模为占地 200 亩，包括：砖混库房 16 栋、钢结构库房 2 栋，总面积34506 平方米；铁路专用线一条，铁路站台（带罩棚）4500 平方米；观察场地 5000 平方米，附属设施 3000 平方米（含办公楼、厨房、餐厅、浴室、警消人员宿舍、配电、发电、消防泵房及消防车库等）。二期扩建项目投资 7462 万元，于 2013 年 11 月 28 日开工建设，2014 年 7 月 22 日通过工程竣工验收。建设规模为占地 135.8 亩，包括：钢结构库房 13 栋，总面积 25118 平方
18、米；观察场及钢罩棚 2112 平方米，道路回车场 23989 平方米，绿化 26474 平方米等。于 2010 年 11 月经国家发展改革委关于徐州中央直属棉花储备库扩建工程可行性研究报告的批复（发改经贸20102820 号）批准立项，2012 年 2 月获国家发展改革委关于徐州中央直属棉花储备库扩建工程初步设计方案和投资概算的批复（发改投资2012402 号）核定项目总投资 7462 万元。主要建设内容为：扩建库容 4.29 万吨，棉花库房 25118 平方米，观察场及钢罩棚 2112 平方米，道路回车场 23989 平方米，绿化 26474 平方米等。项目于 2013 年 11 月 28 日开工建设，2014年 7 月 22 日通过工程竣工验收。扩建后徐州公司总占地面积 335.8 亩，拥有库房 31 栋（59624 平方米），钢罩棚 2 座，再加上室外场地，棉花仓储能力达 1112 万余吨。按照总公司关于深化直属库管理体制改革、完善现代企业制度实施方案（中储棉综201454 号）的要求，我们积极推进直属库体制改革，于 2014 年 5 月 22 日完成“中储棉徐州有限公司”的注册登记工作，在 2014 年 6 月由总公司注入 300 万元注册资本；2015 年 7 月，总公司对徐州公司追加投资 480.02 万元；2016 年 5 月，再次追加投资 220 万元。我公司在
