1、- 1 -2016 年度预算绩效管理工作方案根据中华人民共和国预算法和广州市预算绩效管理办法（下称办法）有关规定，为不断提高财政支出绩效管理科学化、精细化水平，逐步建立现代财政绩效管理制度，提高财政资金配置和使用效益，结合我市实际，制定本方案。一、工作目标按照预算法“讲求 绩效” 的原则，围绕 我市深化财政体制改革总体方案，将绩效理念融入到预算管理全过程，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效监督和绩效评价为手段，以结果应用为保障，管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系，进一步改进预算管理、优化资源配置、发挥资金效益。二、建立预算绩效管理新常态绩效管理对象涵盖所有财政性资金，包括一般公共预算资金
2、、政府性基金、纳入财政专户管理的资金、政府债务资金以及法律、法规规定的其他财政性资金。（一）加强绩效目标导向作用绩效目标是预算绩效管理的重要基础和依据，各部门要切实加强预算绩效目标设立的源头管理，在部门预算编制环节建立和完善项目预算绩效目标申报、审核、批复和公开机制。根据中期财政规划编制的要求，各单位在编制 2017 年度- 2 -项目预算的同时，应同步编制中期财政规划项目预期绩效，并按照广州市预算项目绩效目标管理办法的规定，根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展计划等，做好绩效目标规划，科学合理地编制预算绩效目标，提出清晰、量化、便于考核的绩效指标。1编制绩效目标（完成时间：2016
3、 年 410 月），预算项目在项目入库阶段，应编制绩效目标（专项资金设立项目总目标和阶段性目标）；各部门在申报 2017 年部门预算或非部门预算项目时，应完善和填报绩效目标。其中部门预算项目需填报财政支出绩效目标申报表（附件 1），绩效目标要依据充分、指向明确、细化量化和合理可行。2审核绩效目标（完成时间：2016 年 711 月）。（1）部门预算项目。项目入库阶段主要审核绩效目标的规范性和相关性；预算编制阶段主要审核绩效目标的适当性、可行性及必要性。绩效目标审核结果将作为 2017 年部门预算安排的依据。市财政局将重点对 500 万元以上或者社会关注度高、涉及重要民生项目的绩效目标进行审核，
4、审核通过的方可列入部门预算安排。（2）非部门预算项目。非部门预算项目由项目主管部门进行审核，项目单位应在项目预算批复后 15 天内将项目绩效目标送市财政局备案。3绩效预算评审（完成时间：2016 年 910 月）。市财政局将在 2017 年度部门预算申报时将绩效预算评审结合预算- 3 -社会专家评审实施，评审结果将作为预算安排的依据。绩效预算评审项目纳入全过程预算绩效管理项目范围。4绩效目标批复与公开。经过绩效预算评审的项目，在部门预算经市人民代表大会审查批准后，市财政局在批复单位预算的同时批复绩效目标。预算单位在公开年度部门预算时，一并公开绩效目标。（二）加强运行监控结果分析使用绩效运行监控
5、是在预算执行过程中，确保项目能够如期完成绩效目标的重要手段。市财政局将结合财政监督检查，继续完善财政支出动态监控体系，拓展绩效监控范围。1. 开展日常运行监控。各部门各单位应根据项目绩效目标和预算安排，通过定期分析和预测绩效运行趋势，及时发现并纠正偏差，提出解决问题的方法和措施，改进项目管理，确保预算绩效目标的实现。2. 报送绩效运行信息。2016 年度预算安排 500 万元以上的项目以及参加绩效预算评审项目纳入财政部门绩效运行监控范围。各项目单位于 2016 年 7 月 31 日前，在绩效管理信息系统中填报 2016 年上半年市本级财政支出项目绩效运行信息登记表（见附件 2，运行监控信息时间
6、节点为2016 年 6 月 30 日），由主管部门确认、汇总，通过绩效管理信息系统报送市财政局。3. 加强项目抽查。财政部门将选取部分支出进度较慢、绩效目标出现较明显偏离及以往评价结果差的项目开展监- 4 -控、抽查工作，确保绩效目标的实现。（三）继续提高绩效评价实效。绩效评价是财政绩效管理的核心，预算执行结束后，各单位要及时开展财政支出绩效评价，以系统考量财政资金的产出和效果。1第三方评价（完成时间 2016 年 510 月）。为进一步提高绩效评价的公信力，市财政局今年继续扩大第三方绩效评价范围，选取公众关注的，有一定社会影响、关系民生的重点项目进行第三方评价（评价方案另行制定）。2市级财政
7、支出项目自评根据绩效管理的要求，市财政局从 2015 年度财政预算中，选取 70 个项目开展自评（项目清单见附件 3），并委托第三方机构或专家对自评结果进行复核。第一阶段：单位自评。请项目单位制定评价工作方案、成立项目评价工作小组，确定评价方法，收集核实分析相关资料，填写自评表，撰写自评报告。自评工作完成后向市财政局报送自评资料：（1）报送内容和方式：正式报送函件；市本级财政支出项目绩效评价表（附件 4）；项目自评报告（自评报告参考提纲见附件 5）；其他有助于说明项目绩效的证明材料。其中， 市本级财政支出项目绩效评价表直接在绩效管- 5 -理信息系统中填报，其他报送材料的电子版（或扫描件）上传
8、至绩效管理信息系统。（2）报送时间：2016 年 6 月 1 日前。（3）绩效管理信息系统地址：http:/172.16.222.45/第二阶段：财政部门复核。市财政局委托第三方机构或专家对自评报告、评价表及有关说明项目绩效的证明材料进行审核分析，并根据需要到现场进行勘验，查阅、核实有关证明材料，综合提出复核意见。（四）落实评价结果应用1完善结果反馈机制。市财政局将及时反馈绩效评价结果，各单位要加强对绩效评价反映出来问题的整改落实，对不进行整改或整改不到位的，市财政局根据情况相应调整预算并向人大报告。财政绩效评价结果为“ 中” 、“低”或“ 差”的单位和项目，相关部门要在市人大常委会审议市本级
9、绩效工作报告会议上向常委会作说明。2. 落实预算结合机制。市财政局将按照办法的有关规定把绩效评价结果作为安排预算的重要依据。评价结果好的，优先安排，绩效评价结果不好或差的，市财政局根据情况相应调整预算。3提高信息公开层次。市财政局在完成各项评价工作的基础上，向市政府提交 2015 年度市本级财政支出绩效情况报告，并将经市政府审定后的报告提交市人大常委会审议。第三方评价和项目自评结果将在政府门户网站及主流媒体- 6 -向社会公开，增强财政资金使用绩效的透明度。（五）试行部门（单位）全过程预算绩效管理部门（单位）全过程预算绩效管理反映部门（单位）整体财政资金使用效益，是涵盖部门项目绩效目标管理、绩
10、效运行监控、支出绩效评价以评价结果应用环节的预算绩效管理。市财政局将结合中期财政规划工作的开展，选取若干部门作为试点，并在市本级各部门逐步推广（方案另行制定）。同时，在中期财政规划实施阶段，逐步建立支出项目使用绩效考评机制，根据绩效考评结果，淘汰使用绩效差的项目，增补绩效目标显著的项目。（六）推进各区全面均衡发展各区要从依法行政、依法理财的高度，按照预算法和办法的要求，制定切实可行的措施，全面推进预算绩效管理。一是转变观念，提高认识。要从落实预算法、依法行政的高度，认识开展预算绩效管理的必要性。二是夯实基础，保障发展。要继续建立完善绩效管理制度，规范绩效管理工作流程，有针对性地制定本地区年度预
11、算绩效管理方案。加强在人员、机构和经费方面的基础保障，确保绩效管理改革有序推进。三是积极推进，重点突破。稳步推进绩效预算管理工作，力求在目标申报、绩效评价等管理重点领域有所突破。加大评价结果应用和公开力度。三、工作要求（一）高度重视，精心组织。各部门要进一步提高对开展- 7 -预算绩效管理工作重要性认识，强化支出责任和效率意识，不断增强绩效管理的针对性和有效性。各部门可根据办法的有关规定，逐步推进本部门绩效管理改革，切实发挥绩效管理主体作用，组织、指导和督促下属单位开展绩效管理工作。（二）制定方案，确保实效。各部门要根据办法的有关规定，紧密结合各自职能特点和工作实际，制定本单位绩效管理工作方案
12、，抓好绩效目标源头管理、加强绩效运行监控分析使用、提高支出绩效评价质量和强化评价结果应用，不断提高财政资金使用效益。（三）落实责任，全面推进。各区财政部门要高度重视，切实担负预算绩效管理的组织责任，建立健全管理体制，不断夯实基础建设，找准工作切入点，深入推进全过程预算绩效管理改革。市财政局将对各区预算绩效管理工作开展检查监督。四、培训安排为顺利推进本年绩效管理工作，提高工作水平，市财政局将在 4 月上旬组织相关培训（培训通知另行印发）。培训包括三个方面内容：1.讲解广州市预算项目绩效目标管理办法；2.讲解 2016 年财政支出绩效管理方案；3.绩效管理工作经验交流。附件 1财政支出绩效目标申报表；- 8 -2市本级财政支出项目绩效运行信息登记表；32016 年度市本级绩效自评项目汇总表；4市本级财政支出项目绩效评价表；5市本级财政支出项目绩效评价报告（参考提纲）。
