1、1附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体1 行政管理负责全县审计工作，对本县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督中华人民共和国宪法、中华人民共和国审计法、南涧彝族自治县人民政府办公室关于印发南涧彝族自治县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（南政办发2011120号）。南涧县审计局2 行政管理 财政预算执行审计财政决算审计中华人民共和国审计法第十六条 审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审
2、计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90 天 南涧县审计局3 行政管理 本级预算执行和其他财政收支审计中华人民共和国审计法第十七条 地方各级审计机关分别在省长、自治区主席、市长、州长、县长、区长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90 天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务
3、院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。2附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体4 行政管理国有金融机构的资产、负债、损益审计中华人民共和国审计法第十八条 审计署对中央银行的财务收支，进行审计监督。审计机关对国有金融机构的资产、负债、损益，进行审计监督。上级受权下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90 天南涧县审计局5 行政管理 财务收支审计中华人民共和国审计法第十九条 审计机关对国家的事业组织和使用财
4、政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天南涧县审计局6 行政管理国有企业的资产、负债、损益审计中华人民共和国审计法第二十条 审计机关对国有企业的资产、负债、损益，进行审计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天南涧县审计局7 行政管理对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计中华人民共和国审计法第二十一条 对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计监督，由国务院规定。上级受权下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天南涧县审计局填表人（签字）
5、： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的3全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体8 行政管理 政府性投资建设项目竣工决算审计中华人民共和国审计法第二十二条 审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见
6、审计审理出具审计报告90天 南涧县审计局9 行政管理 社会保障基金审计社会捐助资金审计中华人民共和国审计法第二十三条 审计机关对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天 南涧县审计局10 行政管理国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计中华人民共和国审计法第二十四条 审计机关对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。上级受权下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系
7、电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。4附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体11 行政管理党政主要领导干部和国有企业领导人员的任期经济责任审计中华人民共和国审计法第二十五条 审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门
8、或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督。中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的通知（中办发201032 号）的规定上级委托、政府交办、组织部委托下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告、审计结果报告90天 南涧县审计局12 行政管理 其他审计中华人民共和国审计法第二十六条 除本法规定的审计事项外，审计机关对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定进行审计监督。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具审计报告90天 南涧县审计
9、局13 行政管理 专项审计调查中华人民共和国审计法第二十七条 审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。立项下达审计通知书实施审计审计报告征求意见审计审理出具专项审计调查报告90天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的5全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。附件2南涧彝族自治县审计局权力清单
10、目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体14 行政管理 监督内部审计业务中华人民共和国审计法第二十九条 依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。对内部审计机构进行业务指导和监督 90天南涧县审计局15 行政管理 监督社会审计组织业务中华人民共和国审计法第三十条 社会审计机构审计的单位依法属于审计机关审计监督对象的，审计机关按照国务院的规定，有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。对社会审计机构出具的审计报告进行核查 90天南涧县审计局16
11、行政管理 政府投资建设项目前置审计大理白族自治州政府投资建设项目审计办法第十一条 总投资额在30 万元以上（含 30 万元）的政府投资建设项目应当进行前置审计；第十二条经过前置审计的政府投资建设项目，在建设过程中新增造价超过中标价10%的，建设单位或者项目业主应当报请再次进行前置审计。建设单位申请实施审计审计审理出具审计报告 15 天南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的6全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、
12、快捷、高效”的原则简要确定。附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体17 行政处罚要求被审计单位真实、完整的提供与审计事项有关的资料中华人民共和国审计法第四十三条 被审计单位违反本法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。中华人民共和国审计法实施条例 第四十七条被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、
13、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处 5 万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处 2 万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原
14、则简要确定。7附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体18 行政处罚对被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的资料，或者转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产的处理处罚中华人民共和国审计法第四十四条项 被审计单位违反本法规定，转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的资料，或者转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的，应当提出
15、给予处分的建议，被审计单位或者其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关；构成犯罪的，依法追究刑事责任。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90天 南涧县审计局19 行政处罚对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为的处理处罚中华人民共和国审计法第四十五条对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：（一）责令限期缴纳应当上缴的款项；（二）责令限期退还被侵占的国有资产；（三）责令限期
16、退还违法所得；（四）责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理；（五）其他处理措施。 受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。8附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体20 行政处罚对被审计单位违反国家规
17、定的财务收支行为的处理处罚中华人民共和国审计法第四十六条对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。中华人民共和国审计法实施条例 第四十九条对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有
18、关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天 南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。9附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体21 行政处罚要求被审计单位执行审计结果中华人民共和国审
19、计法第四十七条审计机关在法定职权范围内作出的审计决定，被审计单位应当执行。审计机关依法责令被审计单位上缴应当上缴的款项，被审计单位拒不执行的，审计机关应当通报有关主管部门，有关主管部门应当依照有关法律、行政法规的规定予以扣缴或者采取其他处理措施，并将结果书面通知审计机关。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天南涧县审计局22 行政处罚对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法提出给予处分的建议中华人民共和国审计法第四十九条被审计单位的财政收支、财务收支违反国家规定，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的，应当提出给予处分的建议，被审计单位或者其上级机关、
20、监察机关应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。10附件2南涧彝族自治县审计局权力清单目录部门（公章）：南涧彝族自治县审计局序号 权力类型 权力名称 法定依据 工作流程 工作时限 实施主体23 行政处罚对被审计单位的财政收支、财务收支违反法律、行政法规的
21、规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任中华人民共和国审计法第五十条被审计单位的财政收支、财务收支违反法律、行政法规的规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天南涧县审计局24 行政处罚对报复陷害审计人员的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。中华人民共和国审计法第五十一条报复陷害审计人员的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天南涧县审计局25 行政处罚对被审计单位违反财政违法行为的处理处罚财政违法行为处罚处分条例（国务院令第427 号）第二条 县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。受理调查核实作出依法处理处罚决定移送处理90 天南涧县审计局填表人（签字）： 杨智刚 联系电话： 8521485 负责人（签字）：杨继尧注：1.权力名称填写：严格按规定填写，表述准确； 2.法定依据填写：法律、行政法规、国务院决定、地方性法规、省政府规章等的全称和具体条款；3.工作流程填写：坚持“精简、方便、快捷、高效”的原则简要确定。
