精选优质文档-倾情为你奉上销售与收款管理制度第一章 总 则第一条 为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范销售与收款（试行）等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。第二条 本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，参照本制度。第二章 岗位分工及授权批准第三条 公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一) 客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二) 销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三) 销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四) 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五) 销售业务经办与发票开具、管理；(六) 坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。第四条 公司相关业务部门设置如下岗位： (一) 销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报
