1、2017 年全面营改增下财务人员财税操作实战与技巧提升课程背景:全面营改增对企业带来的并不仅仅是税率的简单变化,而且对企业内部的财务管理、涉税管理、客户管理、合同管理、现金流管理等方面都将 产生重大影响。企业应积极利用营改增这一契机,企业董事长、总经理及财务人员应该注重法制意识,提高财税专业技能,提高改善和优化企业自身的内部管理体系,来大程度地利用营改增所带来的机遇,并降低潜在的税务风险。课程收益:本次课程以“法规+案例+ 工具”模式授课,从企业实际业务出发,结合大量案例讲解涉税策略和方法,帮助财务人员系统掌握涉税凭证判断、分析、处理及节税技巧,为企业创造价值,节约税收成本,从源头规避涉税风险
2、。 重新认识各税种缴纳中的涉税风险; 全面了解采购、生产、销售过程中的合同签订技巧; 深度领悟企业经营中的涉税风险应对措施;授课天数:1 天,6 小时/天授课对象:企业经营者、总经理、总监、企业的中高层管理人员、税务经理或者负责税务的管理人员等授课方式:讲师讲授+案例分析+ 实操演练课程大纲第一部分:认识涉税风险与规避风险一、企业涉税风险无处不在1、增值税涉税风险2、企业税涉税风险3、个人所得税涉税风险4、其他税种涉税风险5、发票开具的涉税风险二、规避涉税风险的思路和方法1、企业涉税风险的具体表现2、企业涉税风险的自查方法案例:免费旅游、无偿赠送货物第二部分:筹资、投资环节的涉税风险与应对措施
3、一、常见筹资活动的案例分析1、吸收直接投资2、发行股票3、利用留存收益4、向银行借款5、利用商业信用6、发行公司债券7、融资租赁8、杠杆收购二、各种筹划方式的税负比较三、“资产收购”与“股权收购”的利弊分析1、资产收购与股权收购的形式区别2、资产收购与股权收购纳税义务区别案例:嘉诚公司计划收购金鑫公司,方式如何选择第四部分:采购过程中的涉税风险与应对措施一、供应商选择的涉税风险与税负影响1、票据使用涉税风险(不开票、多开票、失控票)2、不同身份供应商成本临界点把控二、合同签订的涉税风险与应对措施1、付款方式的涉税风险2、不同合同当事人的涉税风险3、合同标的条款直接决定税目税率案例:电梯销售与安
4、装合同如何签订第五部分:生产过程中的的涉税风险与应对措施一、资产损失的政策认定分析1、资产损失的确认与税前扣除2、资产损失认定差异带来的涉税风险二、费用扣除标准与资产结转的涉税风险1、广告、宣传、招待、捐赠依据确认与税前扣除的影响2、资产结转时间节点差异,带来的涉税风险案例:房屋完成建设后,何时纳税?第六部分:销售过程中的涉税风险与应对措施一、促销方式的涉税风险与筹划分析1、销售折扣、销售折让与现金折扣分析2、赠送销售的涉税风险3.票据使用涉税风险(不开票、多开票、失控票)二、销售合同签订的涉税风险1、混合销售业务合同的签署技巧2、赊销与分期付款方式的签订技巧3、不同业务服务合同的签订技巧三、价外费用确认的涉税风险案例:销房产送家电,如何纳税?第七部分:利润分配的涉税风险与应对措施一、如何确定利润分配方案二、股东分红的涉税问题第八部分:关联企业业务往来的涉税风险与应对措施一、关联企业业务往来的涉税问题二、关联企业业务往来的纳税筹划