1、加强邮储银行资金管理的思考 摘 要 银行的 “ 资金 ” 来源于股本、客户负债、同业拆借等方面。本文所要阐述的 “ 资金 ” 是银行取得的 “ 客户负债 ” ，它构成了商业银行最主要的资金来源，它对银行的存亡起着至关重要的作用。如何管理银行的生命资金，是各家银行需不断完善和探索的课题。本文从邮政储蓄银行资金管理入手，阐述邮储银行资金管理重要性的基础上，分析了邮政储蓄银行资金管理现状及不足，并提出相关措施及建议。 下载 关键词 邮储银行 资金管理 压缩在途 加速归行 提高效益 资金管理对邮储银行的运转和盈利至关重要，在调节货币流通、保 证现金供应、提供金融服务、支持地方经济发展等方面发挥着重要作
2、用，同时邮储资金管理质量的高低，直接影响资金的运营效益。随着邮政储蓄银行业务规模和服务范围的不断扩大，邮储银行客户资源日益增长，邮政储蓄存款结构和客户结构发生了变化，客户对邮政储蓄的支付需求越来越呈现不确定性。首先，邮储银行网点众多，且遍布城乡，受押运能力限制。其次，银行间竞争激烈，取现便捷成为竞争的手段，资金管理功能弱。因此，邮储银行更需要科学的管理方法，保持合理的备付，保证资金有效的运用，才能在效益与服务之间求得最优平衡。 一、邮储银 行资金管理的现状和不足 首先，邮政储蓄网点由于网点数量多，且较多分布在偏远的山区，受押运能力限制。部分偏远的网点日间现金余缺不能及时得到调剂、日终需 23
3、天才能收送一次款，超额的备付金不能及时上缴或押钞车下午收款时间早，造成日终仍有大量资金存放在网点的业务库。同时网点收款线路长，收缴资金日终最多只能存放在县级金库，无法当天押送到市级金库，资金达到一定限额才能押送，大量资金停留在网点或县金库等各环节。 其次，邮储银行是资金回笼行，日现金回笼多，但人员及现金整点、清分等设备配置不足且较多采取 网点分散清分或集中县级金库清分模式，无法集中地市级清分中心或外包清分。同时网点人员和兼职的库管人员对现金的挑残标准及清点标准掌握不同，缺乏专业的清分技能，清分质量未能达到人行缴存标准，无法顺利缴存人行，影响了现金回笼速度，造成大量的在途资金。 再次，邮储银行客
4、户异地交易不断增长，造成支付性现金量增加。邮储银行服务的对象较多为商贸市场及农贸市场的客户、农户、社区居民及代发厂家的工人等较为低端的客户，该类客户习惯使用现金交易。同时网点对现金管理流于形式，没有根据业务规模、业务忙闲规律与大额取款等需求合 理安排下拨款和核定 ATM 日加钞量。网点存在重复缴拨款的情况， ATM清机加钞频次不足，未充分利用 ATM存取款一体机的现金，每天向上级请求下拨大量现金用于 ATM取款机的加钞，造成占用资金较大且资金使用率不高。 最后，邮储银行业务部门对资金头寸管理不重视，认为资金管理是会计部门的职责，与业务部门无关。未提前与客户沟通，对客户的大额资金进出没有提前报备
5、或者是有报备但超过清算时间仍未出账或入账，造成备付账户有冗余资金或者无法满足客户的需求，甚至出现透支罚息情况。同时资金逐级上划，从县市 -省行 -总行，划拨环节 多，影响资金有效的运用。 二、完善邮储银行资金管理的措施建议 （一）满足网点调拨需求，最大限度地压缩在途资金 （ 1）押钞干线外包，即县级金库至市级金库的押钞外包。两级库点距离50 公里范围内的，确保当天回笼的资金次日上午押至市级金库并顺利存行；两级库点距离超过 50 公里范围的，确保当天回笼的资金次日晚上押至押钞公司保管并两日内存行。条件成熟的，网点押钞采取外包的模式，充分满足网点的资金调拨要求。加快调拨速度，减少调拨环节，保证资金
6、高效运转。 （ 2）邮银协作，用足邮政押运力 量。为了加快库存回笼速度，在资金回笼高峰期，邮政企业增加押运力量，及时把县级金库库存押运到市级金库，减少资金滞留县级金库的时间，最大限度地压缩在途资金。 （二）提高现金清分能力和清分质量，加速资金归行 （ 1）加强金库和网点人员培训，提升现金清分能力。一是制定上缴款整钞质量标准，并面向柜面现金业务人员、金库清点出纳、金库管库人员开展知识培训，将理论学习与实际操作结合起来，全面提升业务技能。二是改变原由县级金库统一整点现金的模式，实现网点整钞，为网点配备捆钞机、轧把机、小型清分机等出纳机具， 实现网点上缴的资金达到人行入库标准，缩短在途时间。同时将网
7、点当日上缴资金直接进行下拨利用，加快了金库资金流转速度。 （ 2）集中清分提升现金清分质量，进一步提高资金归行率。由于我行网点数量多，分布地域广，现金交易量大，加上人行对现金入库标准的进一步提高，支行多次发生因现金清分质量问题被人行退库。因此，必须加大投入，成立市级清分中心或逐步推进现金清分外包工作，提高现金清分质量，及时缴存人行，提高资金归行率。 （三）做好数据分析，合理确定限额 （ 1）加强网点库存限额管理。按网点现金收 付规律核定网点的库存现金，使全辖机构的备付金管理工作常态化。同时考虑到备付金季节性波动较明显，应动态调整才利于实际执行。一是通过对存款规模、现金回笼情况、业务规律、自助设
8、备布设等情况进行综合分析，合理制定网点的备付金限额指标。并将网点的备付金拆分为基础备付金和大额预约备付金，给网点下达基础备付金，大额预约备付金需要申请拨款。同时掌握网点库存现金的季节性、周期性需求数据，及时调整网点库存限额。争取在效益、服务质量以及风险防范之间取得平衡，力争提高资金使用效率。 （ 2）建立网点库存现金弹性管理机制。适 当提高网点库存现金刚性限额（上限），该额度未经批准不得超越。使网点可根据现金兑付和大额预约情况合理留存现金，以备次日营业所需，解决网点现金重复缴拨的情况，从而减少资金在途。同时新设网点库存现金期望额度。在刚性限额一定幅度下制定该指标，当网点实际日均留存现金和日均申
9、请拨款之和低于该指标，给予资金管理考核奖励。 （ 3）加强 ATM 加钞清钞管理。通过提取每台ATM 的存取款和加钞、缺钞数据，合理制定每台 ATM 的指导加钞数额。在核定数额的基础上，给予一定的浮动区间，允许网点根据实际需求主动调整，充分发挥网点能动性 。同时按规定频次早晚清机加钞，充分利用网点机具内的现金，将存款机清机的现金加入取款机，减少下拨资金，或引导客户到存取款一体机取款。在交易额不断增长的客观前提下控制好备付金增长，提高资金使用率。 （四）加强沟通、考核和培训，提高资金管理效益 （ 1）加强沟通和监督。加强与各分支行和业务部门沟通，大额资金划入、划出必须按照资金管理头寸要求进行预约
10、，并区分金额大小按时限要求准时上报。同时要求网点严格执行现金支取的各项规定，大额支取必须提前一天预约，网点根据预约量在库存限额之外进行必要的协款，减少 取款的波动幅度，进而减少日常留存库存现金。充分发挥实时监控的监督作用，主动管理和控制各类现金超限预警信息，改进现金出纳管理。每天日终前查询每个网点的库存现金，督促网点缴款，减少网点超额备付留存网点，提高资金管理效率。 （ 2）加强考核。一是加强资金头寸管理各层级人员考核。对未按照要求预约而划款的行为和已上报划款而未按时划款的行为进行资金效益考核。因支行、业务部门对资金头寸管理不到位，导致上级行资金备付账户透支或超留，对相关上报单位责任人进行考核
11、。会计部门未按照资金管理要求做好资金头寸管理，造成备付账 户逾期透支，对相关会计人员进行处罚。二是加强现金管理考核。对县机构是以整体备付率为考核指标，考核措施为对收入的扣罚；对网点的考核指标则侧重于网点能主动控制的现金和自助设备占款，考核措施为对支行长的绩效奖罚。同时在次月按实际执行结果进行考核通报，及时发现各级机构在备付金管理中存在的问题，分析执行偏差的原因，督促和指导网点改进管理，提高现金管理效益。三是加强网点现金整点的考核。对网点整点不合格，达不到人行入库标准的上缴款计入其留存现金考核，从而提高资金归行率。 （ 3）加强资金管理专业人员的培训。邮储银 行资金管理需要工作人员具有较高的专业素质和分析能力，要掌握金融、财务和计算机等方面的专业知识。因此，要加强对已有资金管理人员的培训，通过培训提高自己管理的能力。 （ 4）减少资金划拨环节并及时上划。市县支行根据资金头寸情况，将存行资金当天直接上划至上级行银行账户；资金不足时，通过内部业务系统由总行将资金直接划拨至市县支行的银行账户，减少资金中途停留环节，提高资金运用效益。 参考文献 钱许慧 .浅议商业银行资金管理 J.会计师， 2012（ 14） . 赵月斋，谢丁，刘延峰 .论 邮政金融的库存现金管理机制 J.邮政研究，2010（ 3） .
