1、存款准备金率及政策趋势分析【文章摘要】 在我国，法定存款准备金率的高低决定了商业银行必须上缴给中国人民银行货币数量的多少。对存款准备金率及政策趋势分析进行深入的研究是十分必要的。本文通过分析存款准备金率政策存在的问题，提出了存款准备金制度的改革建议，并对存款准备金率政策的趋势作出了分析。 【关键词】 存款准备金率；政策；趋势 1 存款准备金率的概述 金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款就是存款准备金。存款准备金率是指中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例。中央银行可以通过调整法定存款准备金率来收缩或扩张信贷，间接地调节货币供应量，从而实现对宏观经济的调控。 2
2、存款准备金率政策存在的问题 2.1 监管力度弱 监管力度欠缺，加大了人民银行准确核实和判断金融机构当期存款准备金缴存水平的难度。首先，存在不少需要向人民银行总行缴存存款准备金的机构，例如四大银行，它们的下属分支机构很多，而人民银行对其上报数据是否全面准确并没有具体的监督管理办法，这就使得核实数据方面存在很大的漏洞。另外，由于缴存科目比较笼统，中央银行也很难对真假进行判断。伴随着某些缴存科目的变更，同业存放款项科目核算中新增了诚信，同业往来和保险公司存款等科目，而把原有存在于同业存放款项缴存范围的剩余款项则被剔除在外。这样便引起一些商业银行和信用社对一般存款采取少缴和漏缴的措施。 2.2 处罚条
3、例不精细 现今阶段，我国不存在精细的与存款准备金相关的处罚条例。首先，缺乏多样的处罚种类。现条款大部分只是对少缴存款准备金的现象处以一定的罚款。其次，没有明确的处罚规定。现阶段少数金融机构的故意迟缴存款准备金的现象，主要是由于对金融机构挪用和缴存资金缺乏导致推迟缴纳的现象并不存在精细的处罚规定。最后，特定处罚标准不一。例如我国当前关于金融机构的处罚标准， 中国人民银行法和商业银行法等法律法规有着不同的规定，这就也大可能的造成对于某一应受处罚的具体行为实行不同的处罚标准。 3 完善存款准备金制度的措施 3.1 加快存款准备金制度统一的进程 目前，由于存款准备金制度存在着很多与规定之间不协调的情况
4、，因此要加强对存款准备金制度中的具体要求的完善，诸如包括总体的原则、缴存的期限和基数、缴存方法和手续、考核办法和具体会计科目等，都应做出进一步的完善。例如很多金融机构在会计科目上的使用存在着很大的差别，使得核算内容差异很大的现象时有发生。这就要求中央银行在各金融机构核算科目内容上实现明确统一的界定，很好地明确缴存的科目设置和缴存的范围，避免他们发生漏缴和少缴存款准备金的现象，同时人民银行也能够按标准的章程，进行有据的监管。其次，统一电算化软件，充分提高电算化软件在存款管理中所应发挥的作用。现阶段伴随科学技术的迅猛发展，计算机应用被引进到金融机构中是适应时代变化的选择。人民银行等金融机构也有着一
5、定的计算机基础在各自领域运用方面，这就大大的方便了通过计算机横向采集缴存款数据。如此以来，在某些诸如审查的环节就可以适当的减少，能够大大提高中央银行对缴存款进行监督的效率。 3.2 加强对存款准备金缴存环节地监督力度 首先，加强日常监督存款准备金缴存的机制，在金融机构需要向当地人民银行缴纳存款准备金之前，必须提供有效地报表资料以供核实，特别的要完善其所提供的存款余额表等相关资料。另外，为实现对缴存款进行依法的监督，可以实行相关的法人负责制或者直接责任人制。 其次，定期对缴存存款准备金的行为进行监督。人民银行应做到定期专门检查金融机构缴存存款准备金的情况，对于资金来源的真实性和报表反应的全面性以
6、及核算科目的正确性进行依法核实。 最后，建立必要的信息反馈机制。金融机构需要及时对于存款准备金制度实施中发生的问题向人民银行进行反馈，同时人民银行自身也应该对相关信息处理和反应程序进行认真完善。 3.3 做好人民银行内部沟通与协调的工作 对于人民银行内部的存款准备金管理要进行明确的职责分工，对于日常中经常出现的管理中的问题和和考察的信息，会计营业部门要做到向信贷部门进行定期的反馈。同时，要对其存款准备金政策实现的效应做到及时分析。让存款准备金政策工具的作用得到最大程度的发挥。另外，存款准备金改革中发生的相关事宜，人民银行会计和计划资金部门要做到密切的联系，相互通知，一起对缴存款做到有效地监督管
7、理。 3.4 完善存款准备金制度的相关法律法规 首先，要对处罚的种类进行合理的丰富。对于一些违反了相关管理制度的处罚，我们需要做到的不仅仅是对何种情况给予何种处罚的规定，并且需要对什么情况下可以给予免除处罚作出规定。其次，对于处罚事项的规定要尽量细化。对于发生的金融机构迟缴存款准备金的情况，不关是什么原因，都应给予一定的处罚，这样才能尽量避免金融机构钻空子，故意迟缴存款准备金。再者，对于特定的处罚标准做到统一规定。为了使得人民银行能够根据标准做到处罚金融机构的相关违法行为，就需要统一调整中国人民银行法和商业银行法等法律法规的不同处罚标准。最后，央行也需要作出相关规定，做到经济上对于准备金故意透
8、支和挪用的现象进行处罚，而行政上也需要对相关的责任人进行处罚，这样才能确保存款准备金制度的严肃性得到很好地维护。 【参考文献】 1候彩霞.浅析我国频繁上调存款准备金率J.文化商业2011， （8）. 2李天宇.管窥存款准备金率的上调J.文化商业 2011， （7）. 3刘玉峰.上调存款准备金率的政策效应分析J.财政金融2011， （2）. 4王敏.浅析我国频繁上调法定存款准备金率的原因J.金融领域2011， （5）. 5祁绍斌.我国法定存款准备金调整的原因及其政策效果剖析J.商业时代 2011， （9）. 6祝?婷.我国法定存款准备金工具有效性分析J.价值工程，2011（35）. 7冀芳.法定存款准备金率调整对中国股市的影响D.昆明：云南财经大学，2011. 8迟美华. 央行频繁提高存款准备金率的思考J. 商业经济. 2011（23）.
