1、1论保理业务在我国发展中的风险及对策摘 要保理业务是指企业将现在或未来的基于企业与其客户（买方）订立的销售合同所产生的应收账款债权转让给银行，由银行提供买方信用风险担保、资金融通、账务管理及应收账款收款服务的综合性金融服务。国际保理是一项跨国的综合金融服务，解决国际支付中风险过大问题。本文先对我国的保理现状进行分析，然后分析当前保理业务的风险，并针对相应的风险，提出对应的策略，促进保理市场全面健康的发展，使保理商的风险降至最低。 关键词保理；国际保理；风险；对策；法律 中图分类号F832 文献标识码A 文章编号1005-6432（2013）5-0058-02 1 我国保理发展的现状 我国国际保
2、理业务开始于 1987 年，经历了二十多年，但是就整个市场而言，发展水平并不是很高。近几年，我国保理业务突飞猛进，成长很快，但也暴露了许多不规范的情况，甚至有些虚报业务的情形，具体表现如下： （1） 许多银行开展保理业务都是在没有充分准备的情况下展开的，尤其是中小型的城市商业银行更是如此，这些银行在开始保理业务时，对什么是保理并没有真正理解，而是抱着先做业务再学习的态度，很多最终都走入误区。当他们回头再调整时，却为时已晚。 2（2） 随着我国一些保理政策的出台，保理公司已经开始有了一定的定位，我国的保理公司发展有很大的前景。但由于保理公司规模尚小，缺少专业的保理人才加入到团队中来。而且他们无法
3、从银行取得充足的额度，即使有客户，也只能用自有的资金去做业务，最终导致资金流出现问题，或者由于收费过高，使一些保理公司有放高利贷的嫌疑。所以在前几年，我们的保理业务发展并不是很快。很多国外的金融公司看中了我国的保理业务，但由于一些法令限制，也无法在我国投资。 （3） 我国关于保理业务的相关法律法规还不完善。我国目前还没有保理业务赖以存在的法制框架，要想我国的保理业务有长足的发展，就必须有配套的法律框架来做保障。我国的民法通则 、 合同法 、物权法虽然对债权的转让做了原则性的规定，但是缺乏可操作性，对于应收账款的可转让性以及转让的有效性均没有明确规定，法律上的空白只会导致无法可依的无据状态。在国
4、际业务方面，我们虽然接受了国际保理通则和国际保理公约法 ，但这些法律与我国的法律有不一致甚至是冲突的方面，导致在实际操作中出现问题，没有完善的法律制度保障，就无法保证业务的安全进行，这也加大了保理商的风险。 2 我国保理商面临的风险 由上述我国保理业务的现状可见，我们的保理商也面临着许多的风险，这包括如下几个方面。 （1） 金融环境风险。经济发生衰退或是不景气扩大，首先遭受冲击的就是中小企业，这必然是商业保理公司所面临到的严峻的考验。因为我国的保理公司规模尚小，企业内部难免缺乏风险应对机制，加之企3业资金流不足，又难以从银行获得充足的额度，当金融环境不景气或萧条加剧时，势力会冲击这些保理公司的
5、发展。 （2） 缺乏相关的法律监管机制。法律制度的不健全，导致保理业务缺乏法制保护伞，一方面会使保理商在从事业务中处在不安全的地位；另一方面，一些企业会借保理的名义，从事与保理不相关的业务，甚至是违法业务，造成行业内鱼龙混杂，影响我国保理商在国际市场中的形象。 （3） 缺乏法制化的信用体制。进口商、出口商的信用的保理商是否向其提供保理业务的基础；进口商、出口商的信用状况、支付能力、在银行信用质量都会影响到保理业务是否能顺利进行，而我国的商业信用体系还不完善，缺乏相应的法律规范。因此，很多进出口企业都采用传统的国际贸易结算方式，在这样的环境中，企业之间存在着欺诈行为，企业间的应收账款居高不下、收
6、回困难，甚至银行贷款也存在赖账的情况。保理商在当中的利益就很难得到保障。显然，如果没有法制化的信用体系做保障，建立在商业信用基础上的国际保理业务是很难有发展空间的。 （4） 缺乏专业的保理人才。从事保理业务的人员，不仅要对保理业务有清楚的认识，还要了解国际贸易、国际结算、法律、银行业务等方面的知识。而我国目前在这一方面人才不足。有些保理公司没有相关的人员指导，导致从一开始业务就走上歧途。目前很多保理公司邀请国外的一些保理方面的专家来培训或是从事顾问业务，表明我国的保理人才还有待培养。 43 我国保理业务中的风险防范对策 针对我国保理业务中存在的问题和风险，应该从如下几个方面来进行防范，减少保理
7、业务中存在的风险，提高我国在国际保理市场中的竞争力。 （1）国家应该建立健全保理业务的法律体系。我国应该看到保理业务未来的发展前景，对相关的立法进行完善，向国际上保理业务发展先进的国家学习，以我国现有的实际情况为根本，尽快制定出一套符合我国保理业务发展的法律法规。对于我国现行法律与国际法律不一致或是冲突的地方，应该及时修改、完善现有法律法规，保障保理商的利益。同时也应该加强保理行业内的监管，成立行业内相关的法律规范和相应的监管机构，杜绝那些从事违规违法的企业，确保行业内的交易规范化、法制化。而后，也要加强在法律上明确保理商的法律地位和责任，保理商在经营中如果出现违反法律或是合同约定的情况，要有
8、法可依，并承担相应的民事责任或刑事责任。 （2）加强保理商的实力。首先公司要有熟悉保理业务的人员，能为业务发展的方向做指导；其次要有银行作为资金后盾，保证资金流稳定；再次，公司的产品、作业流程、组织结构、风险控制、人员管理等都要规范；最后，树立在客户中的名声和地位，增加无形的竞争力。 （3）加强保理商与银行的合作，使保理公司有强大的经济支援，避免资金流出现问题。如果保理商一直依靠自有资金从事保理业务，没有银行的资金做支撑，势必会影响其成长。保理商要想与银行合作，必须要先提高自身的价值。如保理商业务要规范，专业性要强，风险管理措5施充足，抗风险能力强，选择正确的客户等，只要自身的价值提高了，才会
9、获得银行的支持，无后顾之忧。 （4）保理商要加强自身的信用风险管理水平，出口保理商应该对出口商的信用水平进行调查，包含出口商的经营状况、财务状况、在银行的资信状况等进行详细的分析；并对出口商的历史交易情况做详细的调查，防范不良业务的出现。进口保理商也应该对进口商的信用状况进行详细调查，进口商作为债务人，如果债务人存在大量的应收账款，那么它的清偿能力就会受到一定的限制。另外，进出口保理商也应该提前采取一些预防措施，如在行业内建立不良客户名单，遇到名单内的客户时加强检查和管理；与银行的资信调查建立关联，借助银行对企业的资信评级来帮助判断交易的风险程度；对一些风险高发的行业要尽量避免，尽量服务与保理
10、商熟悉的行业。进口保理商和出口保理商之间也应该想到进行资信状况的调查，选择经营状况良好、财务实力雄厚、应对风险能力强、行业内口碑好的保理商做为合作对象。进出口保理商之间还要建立书面的合同关系，对双方的权利、义务、风险等进行明确的划分，约定好出现纠纷时的解决方式，来确保双方的利益。 （5）保理商之间相互联合。由于我国的保理业务目前规模还尚小，在国际市场中的认知度不高，少数几家资质好的保理公司不如联合起来，或者是成立行业内交流协会、论坛，与业内共同分享学习经验，还可以与银行业联合，共享双方的资信调查结果。这样也有助于我国保理行业的成长。 （6）引入国外保理行业的先进技术和经验，与国际市场上领先的保
11、6理商建立沟通和合作，学习对方的理念、业务系统、风险评估机制和防范手段。另外吸引国外保理商的投资，国外保理商可以带来全球的客户，增加我国保理商的业务，还可以充足我国保理商的资金流。 4 结 论 虽然这几年我国的保理业务呈现蓬勃发展的趋势，但目前主要是银行做的保理业务，保理商的发展还很缓慢，国内正规保理机构并不多。而保理作为一种贸易融资工具和国际贸易的结算手段，适应国际贸易竞争的需要，对于进出口商来讲，通过转让应收账款，可以改善财务报表的指标，还可以通过保理商的风险评估，了解交易方的资信状况，避免风险。因此，保理业务在我国有着广阔的发展前景。要想实现我国保理行业全面健康的发展，国家要建立良好的保理环境，建立完善的法律体系。保理商也应增强自身的价值，全面提高综合素质。才能促进我国保理业务的国际化发展。 参考文献： 1张萍.中国开展国际保理业务研究D.济南：山东大学硕士学位论文，2010. 2李先波，张蓉.国际保理商的法律风险及其防范J.银行家，2007（4）：110-111. 3黄斌.国际保理金融创新及法律实务M.北京：法律出版社，2006.
