1、1,担保小贷风险认识基础与风险识别、评估和控制,张德本 2013、3,全 程 风 险 管 理,2,提 纲,1、对风险认识以及风险特征2、风险的基本分类3、风险信息调查与识别4、客户的资信评价5、融资项目风险评审6、风险等级确定和控制7、主要反担保资源挖掘8、风险管理的分散、测试方法9、后期风险监管方法10、当前民间金融风险的关注热点,全 程 风 险 管 理,3,一、对风险的认识,1、风险的定义损失的可能性偏离预期收益的波动性，收益均方差不确定性因素客观风险和主观风险运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的主观认识，以反映客观风险大小,全 程 风 险 管 理,4,一、对风险的认识,2、
2、产生风险的原因未来的不确定性因素商品内部基本矛盾信息不对称及其产生的两大风险,全 程 风 险 管 理,5,一、对风险的认识,3、风险的衡量过去现在时间逻辑关系推断未来信息的数量和质量减少不确定性因素风险等级，综合分析而得到的粗略风险量认识风险的预期损失损失概率与风险暴露的乘积。,全 程 风 险 管 理,6,一、对风险的认识,4、风险的特征大数概率性矢量性，对冲调整可降低组合分散，可降低风险与收益的对称性,全 程 风 险 管 理,7,一、对风险的认识,4、风险的特征 设A、B相关系数为，根据现代资产组合理论和数理统计原理可知：资料链接,全 程 风 险 管 理,一、对风险的认识,全 程 风 险 管
3、 理,0,8 10 15,概率%,收益率%,担保贷款收益率分布 担保项目收益率分布 无担保贷款项目收益率分布,一、对风险的认识风险与收益,10,二、担保风险的分类和管理,1.信用风险到期不能履约的风险，也称违约风险。包括道德风险和偿债能力风险。因此，控制信用风险，必须开展信用调查，识别出影响信用水平的各种因素，采取各种技术手段剔除虚假信息。综合评价信用水平。2.操作风险控制操作风险，最为重要的是制定风险责任制度，既要控制操作风险，又要有利于业务发展。特别要防止行政干预和人情影响。,全 程 风 险 管 理,11,二、担保风险的分类和管理,3.市场风险是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都
4、出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。系统性风险是无法控制，只能回避或补偿。4.法律风险指机构签署的各种合同，因不符合法律规定，或得不到法律保护而造成损失的风险。目前关于金融法律很不完善，执法环境也存在一定问题，故法律风险很大。因此，控制法律风险，一是要熟悉相关法律，二是要兼顾法律实施的有效性。,全 程 风 险 管 理,12,二、担保风险的分类和管理,5.流动性风险。它包括担保资本的流动性和变现性，保证一旦出现代偿时有足够的现金，也包括反担保资产的变现性。否则，将严重影响担保机构的信用水平和担保能力。因此，控制流动性风险，就必须保持担保资本中有足够的现金水平，充分考
5、虑反担保资产的变现风险和变现成本，要防止担保资本的固滞化，防止对外过度投资。,风险管理概论,13,二、担保风险的分类和管理,对风险递减转移的认识必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原则转移出去，才能做到可持续发展风险递减转移原则按照信息、信心、能力三要素确定。递减转移的对象：一是债权人，适当承担一点风险；二是债务人；三是债务人的关键人物；四是债务人的关联企业，特别是债务人的债务人。,全 程 风 险 管 理,14,三、风险信息调查与识别重点,贷款用途：风险可估、道德风险、短债长用；还款意愿：信用记录、债务成本、逃债成本；还款能力：盈利、现金流、抵押物变现；其他非财务因素：重要性、经验、民主
6、决策。,全 程 风 险 管 理,15,三、风险信息调查与识别流程,咨询登记。信用体验教育互动、降低信息虚假成份，信息质量第一次约束，填写咨询登记表。资料清单准备，财会人员负责和承诺，会计证复印件，信息质量的第二次约束，工作底稿建立。初审资料，第一次检测信息质量，确定B角、财务体检、资料分类整理分析、制作调查提纲，预审会。立项调查，工作底稿，现场测试、角签字复核，控制操作风险，调查结果第二次检测信息质量。社会公用信息采集。社会公用信息系统。,全 程 风 险 管 理,16,三、风险信息调查与识别沟通,交流沟通的环境营造了解企业发展史，注意赞扬、注意财产积累了解企业发展梦想，主动参与解决问题、注意未
7、来可能风险行为乘机宣传本企业的融资服务能力和特色，互动增信压力测试：请教企业存在问题，进一步分析原因，注意风险点,全 程 风 险 管 理,17,三、风险信息调查与识别内容,调查内容：1、了解关键人的纵向历史和不同的横截面（关联性）2、了解市场、业务模式、盈利模式、技术竞争力3、了解资产分布、真实性、现值、担保物及其依据4、结合创业历史，分析负债的真实性5、了解主要变动成本定额和固定费用，分析盈利6、核实有关财务信息和访谈的一致性,全 程 风 险 管 理,18,三、风险信息调查与识别,信息采集方法任何一种科学的风险评价方法，必须确保信息的真实性和完整性。其主要内容包括：一是根据风险评价体系中指标
8、计算或评价所需的数据，确定信息采集范围；二是按审计准则要求，制订数据采集的标准、方法等，包括帐、证、表、物之间的稽核、抽样等；三是实行A、B角分工牵制制度，确保数据采集工作标准落到实处。四是在不同工作环节采用不同信息来源，安排适量的重点数据重复性录入，并对数据进行逻辑性稽核，旨在提高数据的真实性。,全 程 风 险 管 理,19,三、风险信息调查与识别,信息核实要求1、以上所有指标除下列特别说明外，均按审计准则规定扣除不良资产后填列，包括所有者权益。2、不良资产是指资产中存在问题，不能或难以参加正常生产经营周转的部分，主要包括： 三年以上应收帐款、呆死应收款项 超储积压存货、三年以上存货、存货空
9、挂 非正常大额的挂帐费用和递延资产 无回报的不良投资、待处理财产损失 毁损及待报废资产、虚增资产水分等 审查分析时按应收帐款、存货、其他流动资产、长期投资、固定资产、其他资产六部分分别记录于工作底稿中，以便分析填列有关指标。,全 程 风 险 管 理,20,三、风险信息调查与识别,3、漏计少计负债要加计，流动负债中的内部负债超过一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债。4、固定资产总额包括固定资产净值和在建工程。5、损益性指标要按规定审核后填列。6、有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录。,全 程 风 险 管 理,21,四、客户资信评价,基本原则：全面系统、突出重点；科学合理、适合操作
10、；财务分析与非财务因素分析相结合；科学依据：系统论，运筹学、会计学和统计学。,全 程 风 险 管 理,22,1、资信评价指标体系的总体框架,财务指标体系+非财务因素指标体系。财务指标体系，反映评价财务情况：企业盈利能力；资产运转能力；企业偿债能力；企业成长能力。非财务因素指标体系，是对影响企业经营的非财务的、长期的、基础的因素进行专业技术判断，以此形成企业资信的非财务因素评估结论。,全 程 风 险 管 理,23,1、资信评价指标体系的总体框架,非财务因素指标体系评估内容包括十大方面非财务的、长期的、基础的指标：业主信用品质；管理团队素质；企业管理水平；竞争能力强弱；企业成熟度；行业前景；公共关
11、系；信用基础强弱；企业风险程度资信等级综合判断,全 程 风 险 管 理,24,2、资信评价的财务指标体系,（一）、如何确定企业盈利能力指标？ 1、总资产报酬率：是指企业一定时期内获得的报酬总额与 平均资产总额的比率，反映总资产获利能力,是衡量能否贷款的标志。总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额 100% 2、净资产回报率：是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率，反映投资与回报的关系，是衡量企业盈利水平的重要标志。 净资产回报率= 年净利润/平均净资产 100% 3、营业收入毛利率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力。 营业收入毛利
12、率 =（营业收入-变动总成本）/营业收入100% =1-变动成本率,全 程 风 险 管 理,25,2、资信评价的财务指标体系,（二）、如何确定资产运转能力指标？ 1、流动资产周转次数，是指企业一定时期营业收入净额与平均流动资产总额的比值，反映流动资产的经营质量和利用效率。 流动资产周转次数=年营业收入/平均流动资产总额 2、应收帐款周转次数，是企业一定时期内营业（销售）收入净额同平均应收帐款余额的比率，反映应收帐款的回笼速度。 应收帐款周转次数=年营业收入/平均应收帐款 3、总资产周转次数，是指企业一定时期营业（销售）收入净额同平均资产总额的比值，反映全部资产的经营质量和利用效率。 总资产周转
13、次数=营业收入/平均流动资产总额,全 程 风 险 管 理,26,2、资信评价的财务指标体系,（三）、如何确定企业偿债能力指标？ 1、资产权益率，是指企业一定时期所有者权益总额同资产总额的比率，反映企业自有资金水平或负债水平。 资产权益率= 年末所有者权益/年末资产总额 100% 2、流动比率，是企业一定时期流动资产同流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。 流动比率=年末流动资产/年末流动负债 3、速动比率，是企业一定时期的速动资产同流动负债的比率，反映企业流动资产短期变现能力。 速动比率=（年末流动资产年末存货帐龄一年以上的年末各种应收款项）/ 年末流动负债,全 程 风 险 管 理,27,2、
14、资信评价的财务指标体系,（四）、如何确定企业成长能力指标？ 1、营业收入增长率，是指企业本年营业收入增长额同上年营业收入总额的比率，反映企业成长能力。 营业收入增长率 =（当年营业收入/上年营业收入-1 ） 100% 2、总资产增长率，是企业本年总资产增长额同年初资产总额的比率，反映企业扩张能力。 总资产增长率 = （年末资产总额/年初资产总额-1 ）100% 3、净资产增长率，是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率，反映企业发展潜力。 资本积累率 = （年末所有者权益/年初所有制权益-1 ） 100%,全 程 风 险 管 理,28,3、资信财务指标如何计算评价？,（一）基本思路：
15、划分档次，合理计分。 1、将财务指标标准值划分为A、B、C三个档次。制定资信评价财务指标标准值表。 2、定义得分系数，确定各档基本分。得分系数是指标实际值所处档次应得基本分与满分的比例，具体规定为： A档0.8； B档0.5； C档及其以下0.1； 3、运用功效系数法 ，计算档内指标值的加分。,全 程 风 险 管 理,29,3、资信财务指标如何计算评价？,（三）评分计算：将指标实际值对照相应评价标准值，计算各项指标实际得分，计算公式： 1、当指标值A档上限值时，该指标得满分； 2、当指标值A档上限值时， 单项指标得分=本档基本分+本档加分 （0单项指标得分满分） 其中：本档基本分=指标满分本档
16、得分系数 本档加分=（指标实际值-本档下限值） （本档上限值-本档下限值） （上档基本分-本档基本分） 指标总分=各单项指标得分之和,全 程 风 险 管 理,30,3、资信财务指标如何计算评价？,功效系数模型评价的优点连续性灵敏性合理性,全 程 风 险 管 理,31,4、资信非财务因素指标的细分,（一）业主信用品质1知识经验丰富程度2性格习惯影响好坏3个人财富拥有多少4信用道德记录优劣5健康精力充沛如何6思维能力强弱,全 程 风 险 管 理,32,4、资信非财务因素指标的细分,（二）管理团队素质1团队结构是否合理2团队素质平均高低3沟通机制灵活程度4动力激励程度大小5权力约束是否完善（三）企业
17、管理水平1管理制度化程度2管理的有效性3权责明确程度4战略和计划是否完善,全 程 风 险 管 理,33,4、资信非财务因素指标的细分,（四）竞争能力强弱1业内竞争的比较优势2对抗新加入者竞争能力3与替代品的比较优势4产品差异的核心技术5技术装备水平（五）企业成熟度1企业凝聚力2企业文化影响3产品周期生命力4企业成长能力,全 程 风 险 管 理,34,4、资信非财务因素指标的细分,（六）行业前景1行业竞争程度2行业发展周期影响3行业规范影响4行业增长能力（七）公共关系1政府支持程度2产业政策适应程度3社会形象好坏4企业知名度,全 程 风 险 管 理,35,4、资信非财务因素指标的细分,（八）信用
18、基础强弱1自有资产多少2银行信用记录好坏3其他付款记录好坏4外部信用支持程度（九）企业风险程度1经营规模大小2经营多样化程度3风险意识强弱4经营退出成本（十）信用等级综合判断,全 程 风 险 管 理,36,5、资信非财务因素指标的评分,（一）评分原则： 1、符合人脑思维习惯 2、高效快捷（二）评分方法： 1、模糊分级判断法，将每个非财务因素指标按“好、中、差”总评分为A、B、C三个等级，再细评分为A、B、C三个等级。 2、非财务因素判断的固定赋值法，总细评每个组合等级对应的分数分别赋值： AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=5
19、2 3、按项权和人权的综合加权法,全 程 风 险 管 理,37,5、资信非财务因素指标的评分,（三）具体评分方法： 1、由评估人员以综合分析判断的方式确定各项评估指标应取总评等级和细评等级，根据每个评价组合等级对应的分数，首先简单平均得该大项指标的二级要素得分，再与该大项一级要素得分简单平均，得该大项修正得分。 2、将各大项修正得分按各项权数加权平均，得到某位评估人员的加项权平均得分。,全 程 风 险 管 理,38,5、资信非财务因素指标的评分,（三）具体评分方法： 3、将每位评估人员的个人评估表重叠放置，将各项分数垂向按人权加权平均，得到各项指标的最终分数见。按照以下公式计算每项指标 每项非
20、财务因素指标分数=Xifj /fj 非财务因素指标得分=单项非财务因素指标分数 其中：xi为i大项要素评分，fj为j评估人员的权数，i从110，j从13,表示参加评估的人员数，一般不少于3人。,全 程 风 险 管 理,39,5、资信非财务因素指标的评分,（三）具体评分方法： 4、评估人员权数的确定,按信息充分性和评估能力确定。项目经理A3,B2;高级5，中级3，初级1。 5、计算评估标准差 6、计算填制信用非财务因素要素评估修正得分表。,全 程 风 险 管 理,40,6、资信评价财务与非财务因素综合和授信,1、财务与非财务因素的加权综合 资信评估得分=财务评价得分60%+非财务因素评估得分40
21、%2、信用等级确定 信用评分（X） 信用等级 X95分 AAA 90X95 AA 85X90 A 80X85 BBB 75X80 BB 70X75 B 65X70 CCC 60X65 CC 55X60 C X55 无等级,全 程 风 险 管 理,41,6、资信评价财务与非财务因素综合和授信,3、授信额度不超过下列A与B中较小者 A=信用评分100净资产1.5 B=4净资产负债,全 程 风 险 管 理,42,五、融资项目评审,基本原则和基本方法与资信评价一致，财务指标体系+非财务因素指标体系，它们相互补充较正，形成项目财务评估结论。财务指标体系，反映评价财务情况：企业短期偿债能力近期风险承受能力
22、近期资产运转能力企业近期盈利能力 非财务因素指标体系，是对影响企业经营的非财务的、短期的因素进行专业技术判断，以此形成融资项目的非财务因素评估结论。,全 程 风 险 管 理,43,1、融资项目评审指标体系总体框架,非财务因素指标体系评估内容包括十大方面的指标：市场需求供应条件营销能力人力资源保障生产组织能力金融支持条件或有事项风险风险控制条件现金流量大小项目风险综合判断,全 程 风 险 管 理,44,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 1、预期现金与贷款比率，是指企业在预期内预计可增加的经营、筹资、投资三方面的现金净流入与贷款之间的比率，从未来现金流量角度反映企业短期偿债能力。
23、预期现金与贷款比率= 其中预期内三项现金净流入之和包括经营现金净流入、筹资现金净流入，投资现金净流入。,全 程 风 险 管 理,45,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 2、营运资金与贷款的比例，是指企业营运资金与贷款后的比例关系，从长期资金来源角度，联系贷款数额大小，反映企业对贷款的风险承受能力。 营运资金与贷款的比例=营运资金贷款 其中，营运资金=上月末流动资产上月末流动负债,全 程 风 险 管 理,46,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 3、月营业收入与贷款比率，是指企业近三个月平均月营业收入规模与贷款的比例，从月销售规模角度，反映企业对贷款的风险承受能力。
24、 月营业收入与贷款比率=,全 程 风 险 管 理,47,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 4、贷款后资产权益率，是指企业获得贷款后形成的资产权益率，反映企业自有资金比例或资产负债率的最新水平。 贷款后资产权益率= 100%,全 程 风 险 管 理,48,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 5、边际收入利润率，是指产品每增加一份收入与所增加的利润之间的比率，反映产品的附加值水平和盈利能力。 边际收入利润率= 100% 产品平均价格为近三个月末的价格简单平均。 或边际收入利润率= 100% =1-变动成本率,全 程 风 险 管 理,49,2、融资项目评审财务指标体系,
25、主要指标涵义和计算 6、贷款预期周转率，是反映贷款期限长短的正向指标，期限越长，预期周转率越小。 贷款预期周转率=,全 程 风 险 管 理,50,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 7、其他六项指标的含义与资信评估财务指标解释相同。其计算公式特征如下：速动比率=流动比率=应收帐款周转率= 4,全 程 风 险 管 理,51,2、融资项目评审财务指标体系,主要指标涵义和计算 7、其他六项指标的含义与资信评估财务指标解释相同。其计算公式特征如下：流动资金周转率= 4营业收入利润率= 100%权益回报率= 4100%,全 程 风 险 管 理,52,3、项目评审非财务因素指标细分和权重,（
26、一）市场需求，权重6 1细分市场需求量大小 2市场需求的价格弹性 3购买者的分散程度 4购买者的竞争能力（二）供应条件，权重5 1供应者的集中程度 2对供应商的依赖程度 3原材料供应保障程度 4水电等基础设施保障程度,全 程 风 险 管 理,53,3、项目评审非财务因素指标细分和权重,（三）营销能力，权重7 1市场占有率 2质量可靠性 3成本价格竞争力 4人员促销能力 5主要对手竞争力（四）人力资源保障，权重6 1核心骨干数量和能力发挥 2员工技术熟练程度 3员工态度和积极性 4员工收入福利水平 5劳资关系协调程度,全 程 风 险 管 理,54,3、项目评审非财务因素指标细分和权重,（五）生产
27、组织能力，权重5 1生产连续稳非财务因素 2工艺流程技术成熟性 3安全生产保障 4环境保护程度（六）金融支持条件，权重6 1银行授信额度 2银行贷款支持强弱 3银行转嫁风险可能性 4贷款政策优惠程度,全 程 风 险 管 理,55,3、项目评审非财务因素指标细分和权重,（七）或有事项风险，权重7 1提供信息可靠性 2涉及诉讼风险 3或有债务大小 4税务风险大小 5还款意愿强弱（八）风险控制条件，权重8 1担保数量价值多少 2担保价值稳非财务因素 3担保变现成本 4担保变现难度,全 程 风 险 管 理,56,3、项目评审非财务因素指标细分和权重,（九）现金流量大小，权重10 1边际利润大小 2临时
28、筹资能力 3资金预算管理能力 4还款来源保障（十）项目风险综合判断，权重40,全 程 风 险 管 理,57,4、项目评审财务与非财务因素的综合,项目评分方法与资信评价完全相同风险系数确定： 项目风系数=1-项目评分100贷款额度确定： 贷款额度=（营运资金+预期净现金） 项目评分100,全 程 风 险 管 理,58,六、贷款风险的担保综合控制,风险等级是由企业资信级别和项目风险系数综合考虑形成的风险等级概念： 风险等级 92 一 8492 二 7684 三 6876 四 6068 五 60 特别风险,全 程 风 险 管 理,59,六、风险等级的对应控制,1、反担保总金额比例。为控制不同等级的担
29、保风险，采取不同的反担保金额比例。反担保金额比例是指反担保金额占担保贷款金额的比例。2、主要反担保措施强度。为了控制担保风险，被担保的客户必须与担保公司签订若干主要反担保合同，作为主要反担保措施。主要反担保措施按控制强度分为五级，对应不同担保风险等级。制定主要反担保措施强度分级标准。,全 程 风 险 管 理,60,六、风险等级的对应控制,3、个人反担保金额。针对公司有限责任制度特点，规定有限责任公司的业主，（包括法人代表和领导班子成员等关键人物，以法人代表为主）必须根据不同风险等级，用个人家庭财产（附清单）提供相应的反担保额度。4、履约保证金。为了分散降低担保风险，抽样测试客户临时的支付能力或
30、筹信用用，规定担保被客户在保前必须交纳一定的履约保证金，保证金占担保额的比例由风险级次确定。,全 程 风 险 管 理,61,六、风险等级的对应控制,5、保后检查措施。为了控制贷款的风险，对每笔担保贷款都应实施检查。保后检查强度分为五级，对应不同风险等级。制定保后检查强度分级标准6、收费标准。按照有关规定，机构应依据担保额的一定比例收取费，具体比例根据风险等级确定。,全 程 风 险 管 理,62,六、风险等级的对应控制,7、违约金比例。为了对违约行为的惩罚，加大违约成本，根据不同风险等级规定不同的违约金比例，并在协议中明确。8、审批权限控制。为了控制风险，对不同风险、不同担保金额规定不同的审批权
31、限。审批权限控制共分五级。,全 程 风 险 管 理,63,七、主要反担保资源挖掘,风险控制资源：1、房屋、土地、在建工程等不动产；2、设备、车辆、存货等动产；3、存单、股票、债券、票据、保险单、仓单、提单等有价证券；4、商标、专利、著作权等知识产权；5、应收帐款、租金收益权、承包权、股权等法定权益；,全 程 风 险 管 理,64,七、主要反担保资源挖掘,风险控制资源：多元化设计6、关联企业的信用保证；7、企业的应退税款、应收贴息等应收款项；8、法人代表及其配偶的家庭财产；9、企业法人代表、董事、经理等经营骨干的个人保证；10、企业其他一切财产、权益、社会支持等信用资源。,全 程 风 险 管 理
32、,65,八、风险分散和测试方法,一是分散资本投资主体，以分散的最终风险；二是让开金融机构自留一定比例的风险，保证金融机构不会因为有了高保障的风险后而放松对贷款风险监控；三是控制集中性风险出现，规定单个客户保额上限：净资产的10%15%；四是控制总体风险不超过资本的510倍；五是在机构之间分保，分散风险；六是根据五级风险等级实行分散化的担保控制风险，任一笔融资项目，其担保有多种多的主控险措施，也有各种类型的辅助控制措施，既能分散担保风险，也能适应各类中小企业需要，基本能做到，对任何一个获准贷款的项目，总能找到适当的担保组合方案，充分体现风险控制的柔性。,全 程 风 险 管 理,66,八、风险分散
33、和测试方法,客户的关联交易人担保意愿测试，以测试客户市场信用水平；现金支付能力或即期筹资信用测试，要求新客户保前按综合风险等级交纳1020%的履约保证金；内幕人员担保意愿测试，根据内幕人员的信息对称性条件，测试中小企业业主的历史信用记录。评审费测试：应当收或一定固定费用。一般应当提交评审报告意义：配比成本，堵住投机,全 程 风 险 管 理,67,九、保后风险监控方法,报表调查：定期收集客户财务报表及其他信息资料。实地调查：定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售价格、销售合同计划、应
34、收帐款、流动负债、现金存量、现金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。,全 程 风 险 管 理,68,九、保后风险监控方法,银行调查：定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。担保调查：定期对担保财产、担保人的变动情况调查了解。相关调查：定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担保事项等。,全 程 风 险 管 理,69,九、保后风险监控方法,工作要求：包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。权利行使：包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉
35、讼活动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为保留权利写进协议，有条件行使。,全 程 风 险 管 理,70,十、当前民间金融风险的关注热点,1、民间融资监管政策与阳光规范化运作；民间借贷，法律中没有，正规金融以外的资金借贷活动。财富积累的必然性。方便灵活、补充渠道。小额、典当、担保等机构分离出来作为专业机构。合法性，民法通则、合同法，与其他经济活动一样，民间借贷也会伴生一些违法犯罪行为：非法吸收公众存款、集资诈骗、高利转贷、洗钱、金融传销、暴力催收。,全 程 风 险 管 理,71,十、当前民间金融风险的关注热点,1、民间融资监管政策与阳光规范化运作；如何界定高利贷行为？最高院法院审理借贷案件的若干意见规定，利率4倍，超出不保护，套取信贷高利转贷，数额较大，刑法定高利转贷罪。阳光规范好处：促进交易、识别风险；障碍：露富、税收。我国首部有关规范民间融资管理的法规浙江省温州民间融资管理条例已基本起草完毕, “轻审批、重服务、强监管” 48%利率，是政府干预的红线，是处罚利率，不是保护利率。,
