1、第一章宏观经济金融环境第一节宏观经济环境经济发展新常态高速-中高速 规模速度型-质量效率型 增量扩能调整存款 /作优增量 要素驱动/ 投资驱动创新驱动我国的经济政策体系根源-重大结构性失衡发展新理念-创新 协调 绿色 开放 共享创新是引领发展的第一动力协调是持续健康发展的内在要求绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现开放是国家繁荣发展的必由之路 i共享是中国特色社会主义的本质要求全民共享 全面共享 共建共享 渐进共享发展的主线-供给侧结构性改革最终目的是满足需求,主攻方向是提高供给质量,根本途径是深化改革1.深入推进”三去一降一补”去产能 去库存 去杠杆 降成本 补短板2.深入
2、推进农业供给侧结构性改革3.振兴实体经济 4.促进房地产市场平稳健康发展宏观经济政策的总体思路-五大政策支柱宏观政策要稳 产业政策要准 微观政策要活 改革政策要实 社会政策要托底宏观经济工作的总基调-稳中求进第二节财政/货币政策财政政策环境1. 积极的财政政策2. 推动”三去一降一补”3. 深入推进财税体制改革环境保护税法 第一部单行税法 2018 年 1 月 1 日实施4. 扎实推进民生事业建设货币政策环境稳健的货币政策1. 灵活开展公开市场操作2. 适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利 1-3 月 满足长期大额流动性需求 抵押中级借贷便利 质押3. 发挥好存款准备金率工具的作
3、用4. 运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具5. 利率市场化改革取得关键性进展6. 推进汇率形成机制的市场化第二章监管概述446第一节监管目标理念和良好标准监管目标:1. 通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益2. 通过审慎有效的监管,增进市场信心3. 通过宣传教育和相关信息披露,增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识别4. 努力减少金融犯罪,维护金融稳定监管理念:管法人 管风险 管内控 提高透明度管法人:整体风险情况分配监管资源 /总部对分支机构的管控能力管风险: 监管资源的稀缺性/风险的外部性/风险监管的前瞻性提高透明度:便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于增进
4、市场信心良好监管标准:1. 促进金融稳定和金融创新共同发展2. 努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力产权改革/长期持股.优化治理 .业务合作.竞争回避俄原则引进战略投资者/ 改进绩效考核/完善人力资源管理/强化监管3. 对各类监管设限科学合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制设限原则:依法/效率4. 鼓励公平竞争,反对无序竞争5. 对监管者和被监管者都要实施严格.明确的问责制双向问责 两极问责6. 高效,节约的使用一切监管资源监管资源:人力/财务/信息/境内外监管机构等第二节监管工具监管 监测 关注监管类指标:一资本充足率监管指标资本充足率=总资本-对应资本扣减项/ 风险加权资产一级资
5、本充足率=一级资本-对应资本扣减项/ 风险加权资产核心一级资本充足率=核心一级资本- 对应资本扣减项/ 风险加权资产核心一级资本:实收资本或普通股 ,资本公积,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,少数股东可计入部分;其他一级资本:其他一级资本工具及其溢价 ,少数股东资本可计入部分;二级资本:二级资本工具及其溢价 ;超额贷款损失准备;少数股东资本可计入部分;超额贷款损失准备:权重法 不得超过信用风险加权资产的 1.25%内部评级法 不得超过信用风险加权资产的 0.6%全额扣减项目:商誉,其他无形资产 (土地使用权除外),由经营亏损引起的净递延税资产,贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得 ,确定收
6、益的养老金资产净额,直接或间接持有本银行股票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益;其他应扣减:银行之间通过协议相互持有的各级资本工具 ;银监会认定为虚增资本的各级资本投资,未并表的大额少数资本投资中,核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除,其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级全额扣除;5% 6% 8%储蓄资本 风险加权资产的 2.5%,核心一级资本满足逆周期资本 0-2.5% 核心一级资本满足重要性银行 1% 核心一级资本满足1. 杠杆率4%杠杆率=一级资本
7、-一级资本扣减项/ 调整后的表内外资产余额调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额( 不包含衍生产品和证券融资交易)+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额-一级资本扣减项二信用风险监管指标1.不良贷款率 5%2.拨备覆盖率 和贷款拨备率拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额 150%贷款拨备率=贷款损失准备/贷款余额 2.5%2. 集中度最大十家不超资本净额的 50%,单一客户不超 10%,单一集团客户不超 15%3. 全部关联度关系人:银行的董事,监事,管理人员 ,信贷人员及其近亲属,以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司,企业和其他经济组织不得向关联方发放无
8、担保贷款;以本行股权质押,不得授信; 除存单,国债足额反担保外,不得出具担保,禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计10% 15% 50% 三流动性风险监管指标1. 流动性覆盖率 100%流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来 30 天现金净流出量2. 流动性比例流动性比例=流动性资产/流动性负债 25%3. 同业市场负债依存度依存度=同业融入资金余额/负债总额 1/3四市场风险监管指标外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额 20%五操作风险监管指标操作风险损失收入比=操作造成的损失/前三期净利息收入加上非利息收入平均值 0.25%监测类指标一:信用风险监测指标:1.最大十家客户融资集
9、中度 50%2.不良贷款偏离度 外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率3.表外业务垫款比例 垫款余额/表外信用风险资产余额+各项垫款余额4.不良贷款期末重组率 重组不良贷款余额/不良贷款余额5.逾期 90 天以上贷款与不良贷款比率6.新发放贷款不良率 本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷款部分/本年累计新增贷款7.当年新形成不良贷款率8.贷款损失准备充足率 实际计提/应计提 100%9.资产损失准备充足率 100%10.不良贷款处置回收率11.单一国别风险集中度 单一国家最终境外债权/净资产二流动性风险监测指标1.超额备付金率 人行超额准备金存款+库存现金/各项存款2.
10、最大十户存款比例3.最大十家同业融入比例4.核心负债比例 核心负债/总负债核心负债=剩余期限在 3 个月以上( 含)的定期存款和发行债券 +活期存款中的稳定部分( 即活期存款过去 12 个月的最低值) 5.流动性缺口率 缺口/相应时间段到期的表内外资产6.存贷比 贷款/存款7.外国银行分行跨境资金净流出比例10.外资法人银行,中外合资银行集团跨境交易比例三市场风险监测指标1.净利息收入下降比率 利率上升 200 点2.返回检验突破次数 250 天 10 次四操作风险监测指标1. 一类案件风险率2. 二类案件风险率五盈利性监测指标 1. 资本利润率2. 资产利润率3. 成本收入比 营业支出-营业
11、税金及附加/营业净收入4. 净息差 净利息收入+债券投资利息收入/生息资产平均余额第三节国际监管改革协议 2 三大支柱:最低资本要求 ,监管当局的监督检查和市场约束协议 3 主要内容:1. 扩大资本覆盖面,增强风险捕捉能力提高资产证券化交易风险权重/提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准/提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求/全面风险治理架构的监管要求2. 修改资本定义,强化监管资本基础一级资本 持续经营下吸收损失 二级资本 破产清算下吸收损失资本工具建立严格的合格标准引入严格统一的资本扣减项取消专门用于抵御市场风险的三级资本发行的非普通股必须带有减记或转股条款3.
12、建立杠杆率监管标准,弥补资本充足率缺陷4. 建立宏观审慎资本要求,反映系统性风险5. 建立量化流动性监管标准有效银行监管的原则变化:1. 加强对系统重要性银行的监管2. 引入宏观审慎视角3. 重视危机管理,恢复和处置4. 完善公司治理和信息披露公司治理改革:1. 重新定义谨慎义务,忠诚义务,风险偏好,风险文化等概念2. 引进合规原则3. 扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责4. 强调董事会整体及其成员的任职资格要求5. 建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系6. 重新定位公司治理中监管者职责美国 双重多头 联邦政府 州政府欧盟 一会三局 系统性风险委员会 银行局 证券和市场局 保险和职
13、业养老金局英国 双头监管 审慎监管局 金融行为局第三章 市场准入 现场检查和非现场监管第一节市场准入市场准入法规体系法律 商业银行法 银行业监督管理法行政法规 外资银行管理条例部门规章行政许可实施程序申请与受理 资料不齐或不符合要求 3 月份内补正 审查 书面意见发出之日起 2 月内提交说明决定于送达机构准入机构发展规划: 发展可持续 风险管理匹配 商业模式可行 服务普惠性分支机构设立: 运行资金不超总行资本金总额 60%机构变更: 名称 注册资本 地址 业务范围 持股 5%以上股东 修改章程 需审批领导换人需审查任职资格机构终止: 解散 被撤销 破产业务准入募集发行债务,资本补充工具信用卡业
14、务 外币业务 需外汇管理部门和银监会批准衍生品交易业务 基础类资格 (套期保值) 普通类资格离岸银行业务其他创新业务 信贷资产证券化 备案 信贷资产收益权转让 报备理财直接融资工具 注册登记制董理事及高级管理人员任职资格任职资格终止 撤销 实效 取消第二节现场检查全面检查 专项检查 后续检查 临时检查 稽核检查全面检查每 5 年 1 次现场检查的作用:发现和识别风险 保护和促进作用 反馈和建议作用 评价和指导作用现场检查内容:业务经营的合法合规性 资本充足性 资产质量 流动性 盈利能力管理水平和内部控制 市场风险敏感度现场检查和非现场检查结合的优势:提高现场检查效率 提高现场检查的针对性 极高
15、非现场检查分析准确性加强现场检查的有效性现场检查的方法:问询法 审阅法 核对法 顺查法 逆查法 祥查法 复算法 盘点法现场检查的分析技术:定性分析法 定量分析法 比率分析法 结构分析法 配比分析法 趋势分析法现场检查的程序:检查准备阶段 立项 成立检查组 查前调查 检查前培训检查实施阶段 进点会谈 检查实施 评价定性 结束现场作业检查报告阶段 形成现场检查报告 与被检查单位交换意见检查处理阶段 检查处理方式 见长意见书的作出和执行检查档案整理阶段第三节非现场监管作用:基础性作用 风险识别和预警作用指导现场检查信息传递作用持续监管作用特点: 非直接性 单体法人和系统整体统一 静态和动态统一非现场
16、监管体系:基础信息体系风险监测计量指标体系风险评估判断体系风险预警体系非现场监管周期:制定监管计划 日常监测分析 风险评估 现场检查联动 监管评级 监管总结.评级要素及权重:资本充足 15 资产质量 15 管理质量 20 盈利状况 10 流动性风险 20市场风险 10 信息科技风险 10监管评级作用:全面掌握银行的风险状况 合理配置监管资源,提高监管效率实施分类监管,针对性采取措施,提高监管有效性监管评级遵循原则:全面性 及时性 系统性 审慎性监管报告内容:经营情况变化和重大事项 风险状况评价存在的主要问题提出的监管措施和要求拟开展的主要工作系统性,区域性风险非现场监管重点:国际主要经济体和国
17、内宏观经济运行情况金融体系运行情况银行业风险情况法律政策调整情况区域性风险情况第四章监管强制措施和行政处罚第一节监管强制措施对机构: 暂停部分业务.停止批准开办新业务 ,停止增设分支机构申请; 限制资产转让;限制分配红利和其他收入对股东:对管理人员:实施强制措施的前提条件:1. 违反审慎经营规则,责令限期整改后逾期未改正2. 违反审慎经营规则,严重危及机构的稳健运行,损害存款人和其他客户合法权益第二节行政处罚原则:1.依法 公开 公正 公平原则2.双罚原则 罚机构同时罚个人行政处罚种类:警告罚款没收违法所得 责令停业整顿吊销金融许可证取消董理事,高级管理人员一定期限直至终身任职资格禁止一定期限
18、直至终身从事银行业工作其他行政处罚程序:立案 5 日内 调查 90 日内取证审理 5 日内决定是否接受,60 日内完成审理审议 需陈述或申辩的,接到处罚意见告知书 10 日内听证 接到行政处罚意见告知书 5 日内申请 受到申请 30 日内进行 提前 7 日通知决定和执行 7 日内送达处罚决定书第三节行政复议和诉讼行政复议的作用:有利于解决行政争议行政监督的重要手段一种重要的行政救济方法行政复议原则:合法审查 合理性审查 公开 公正 效率 便民 一级复议 司法最终行政复议的参加人:申请人 被申请人 行政复议第三人 行政复议代理人行政复议的程序:申请 受理 审理 决定复议决定:维持决定 履行决定
19、撤销,变更和确认违法决定 赔偿决定行政诉讼参加人:当事人 共同诉讼人 诉讼中的第三人 诉讼代理人行政诉讼程序:起诉 受理 审理 判决审理:一审程序 二审程序判决类型:撤销判决 履行判决 变更判决 确认判决 驳回诉讼请求判决 行政附带民事诉讼判决行政诉讼的执行:须有执行根据须有可供执行的内容被执行人有能力履行而不履行义务申请人在法定期限内提出执行申请第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特征:以往或目前已经完成的交易形成的当前债务具有偿还性具有潜在的效益性用货币准确计量和估价具有清算优先权按资金来源分类: 存款负债 借入负债 结算性负债基本原则:依法筹资 成本控制 量力而行 结构合理第二节存款
20、业务按业务品种分类: 对公存款 储蓄存款 保证金存款对公存款: 单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 协议存款 大额存单主要风险点: 业务不合规 核算不真实 内控不完善 内部审计部门的审计范围,频率,力度有缺陷 利率风险及网络系统风险等新型风险储蓄存款: 活期储蓄 定期储蓄 定活两便储蓄 个人通知存款主要风险点: 内控不完善 业务不合规 核算不真实保证金存款: 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 个人购汇保证金 远期结售汇保证金主要风险点: 业务不合规 内部控制薄弱 操作风险第三节其他负债业务1.同业存放 结算性存放 合作性存款风险点: 业务不合规 内部控制薄弱
21、 风险管理欠缺 核算不真实 内部审计监督不到位2.同业拆入 风险点: 业务不合规 内部控制薄弱 风险管理欠缺 核算不真实 内部审计监督不到位3. 债券融资风险点: 业务不合规 核算不真实 内控不完善 利率风险 资产和负债期限错配风险4. 向中央银行借款央行借款风险点: 内控不完善 业务不合规 还款不及时 核算不真实 内部审计不到位 清算损失风险再贴现风险点: 内控不完善 业务不合规 核算不真实 风险管理薄弱 内部审计不到位第六章 资产业务第一节概述资产分为:现金资产 贷款 证券投资 其他资产公司贷款:按借款人性质:一般企业法人贷款 小企业法人贷款 事业法人贷款按用途和风险特征:流动资金贷款 固
22、定资产贷款 项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理个人贷款:个人住房贷款 个人经营贷款 个人消费贷款 个人助学贷款自营贷款 委托贷款 特定贷款贷款基本要素:交易对象 信贷产品 信贷金额 信贷期限 贷款利率和费率 清偿计划 担保方式和约束条件提款期:合同生效之日至全部提款完毕或最后一次提款宽限期:提款完毕至第一个还本付息之日还款期:第一次还款日至全部本息清偿完分次还款-定额还款/不定额还款定额还款-等额还款/约定还款等额还款-等额本金/等额本息担保方式:单一担保 组合担保 追加担保提款条件: 合法授权 政府批准 资本金要求 监管条件落实贷款流程: 受理和调查 风险评价和审批 合同签订 贷款发放 贷
23、后管理 贷款业务监管要求:1. 加强统一授信2. 加强授信客户风险评估3. 规范授信审批流程大额风险暴露:集团客户超过资本净额 10% 单一客户超过资本净额 5%经济关联性:一方为另一方提供大额担保 一方作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代 一方现金流大量来源于与另一方的交易4. 完善集中度风险的管理框架5. 加强国别风险管理6. 提高贷款分类的准确性7. 提升风险缓释的有效性投资业务的主要功能:获取收益 分散风险 保持流动性 合理避税第二节贷款业务1. 流动资金贷款风险点: 过度放贷风险 贷款挪用风险 监管要求:严格贷款用途 合理测算贷款额度 加强支付管理 强化合同管理 明确法律责任合
24、同管理- 借款人应承担违约责任和商业银行可采取的措施: :未按约定用途使用贷款 未按约定方式进行贷款资金支付 未遵守承诺事项 突破约定财务指标 发生重大交叉违约事件2. 固定资产贷款基本建设 更新改造 房地产开发投资 其他固定资产投资50 万以上风险点:政策性风险 合法性风险 过度融资和资金挪用风险监管要求:全流程管理 加强风险评价 强化合同管理 加强贷款发放和支付审核(5%或 500 万) 强化法律责任3. 项目融资大型能源开发 资源开发 基础设施建设 文化创意和新技术开发技术可行性 财务可行性 还款来源可靠性4. 银团贷款信息共享 独立审批 自主决策 风险自担全额包销 部分包销 尽最大努力推销
