1、 本科 毕业论文 （ 20 届） 我国商业银行信贷风险控制研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 - - 摘 要 随着国际金融业的不断发展，商业银行的风险管理能力提出越来越成为影响商业银行生死存亡的核心竞争力。与国际先进 商业银行相比，我国商业银行风险管理机制较为落后。 2006 年底，我国入世后对国有银行业的保护期己结束，中国商业银行直面激烈的国际金融业竞争。同时，商业银行及股份制银行纷纷实现海内外上市融资，对风险控制能力和风险管理机制提出了新的要求。因此，要应对国际银行业的激烈竞争，要形成自身的核心竞争力，我国银行业就必须积极借鉴国际银行业先进的
2、风险管理经验，完善风险管理机制，全面提升风险管理能力。 本文从金融安全的大局出发，以宁波银行为例，在内部控制、金融监管、市场约束三个方面分析宁波银行信贷风险控制中存在的问题并提出对策 。综合运用了理论分析和实证分析方法；论文依照具体问题具体分析的原则，针对性地从内部控制，金融监管，市场约束等各种内外制约因素出发，发现宁波银行信贷风险控制问题的外部原因主要有产权制度不明、融资制度落后、金融制度环境不健全、金融监管不到位及信息披露不足等；内部原因主要有公司治理结构部合理、内部控制制度健全、信贷风险权责不明、激励约束机制不完善等。最后提出：商业银行加强信贷风险控制，必须从公司治理结构、内部控制制度激
3、励约束机制及风险预警体系等方面着手加强商业银行内部环境建设；必须从产权制度、融资制度、金融制度环 境、金融监管及信息披露等方面着手加强外部环境建设。 关键词：商业银行；信贷风险；风险控制 - - Abstract With the continuous development of the financial sector,commercial banks risk management ability of commercial banks have increasingly become the core competitiveness of life and death.With the
4、 international advanced compared to commercial banks,commercial banks in China is lagging behind the risk management mechanism.By the end of 2006,Chinas accession to the WTO after the period of protection of state-owned banking sector has ended,Chinas commercial banks face fierce international compe
5、tition in the financial industry.At the same time,state-owned commercial banks and joint-stock banks have listed at home and abroad to achieve the financing,risk control and risk management mechanisms of the new requirements. Therefore,in order to cope with fierce competition from international bank
6、ing industry,it is necessary to form the core of its competitiveness,Chinas banking industry mustactively draw on advanced international banking experience in risk management,asound risk management mechanism,enhance risk management capabilities. This article， taking Bank of Ningbo into example， from
7、 the financial security of the overall situation of internal control in commercial banks,financial regulation,market analysis of three aspects of binding of commercial banks control the credit risk of the problems and come up with strategies. Comprehensive use of the theoretical analysis and empiric
8、al analysis methods;the use of the game under asymmetric information analysis of banks and borrowers,banks and internal staff or management of adverse selection,moral hazard and principal-agent model.Papers analyze specific issues in accordance with the principle of targeted internal control,financi
9、al supervision,market restraints,such as from various internal and external constraints and found that Chinas commercial banks control the credit risk of the external factors are mainly unknown property rights system,financing system for backward a sound financial system,environment,financial regula
10、tion is not in place and a lack of information disclosure;main causes of internal corporate governance structure of the Department of reasonable and sound internal control system,the powers and responsibilities of credit risk is unknown,incentive and restraint mechanisms,such as imperfect.Finally:th
11、e commercial banks to strengthen credit risk control,must be from the corporate governance structure,internal control system and - - risk incentive and restraint mechanisms,such as aspects of early warning system to strengthen the internal environment of the construction of commercial banks,must be
12、from the property rights system ,financial system,environment,financial regulation areas such as information disclosure and taking steps to enhance its external environment. Keywords:Commercial banks;Credit risk;Risk control - - 目 录 1 理论借鉴 . 1 1.1 不对称信息经济理论 . 1 1.2 巴塞尔新协议 . 2 1.2.1 内部风险控制 . 2 1.2.2
13、外部风险控制 . 4 1.2.3 信息的披露 . 5 2 宁波银行信贷风险控制问题及影响 . 6 2.1 内部问题及影响 . 6 2.1.1 信贷风险控制缺陷 . 6 2.1.2 不良信贷资产 . 6 2.2 外部问题及影响 . 8 2.2.1 信贷风险集中 . 8 2.2.2. 宏观政策的影响 . 9 3 宁波银行信贷风险控制问题的成因分析 . 10 3.1 内部原因 . 10 3.1.1 银行内部道德风险 . 10 3.1.2 银行经营风险倾向性 . 10 3.1.3 内部控制制度不健全 . 11 3.2 外部原因 . 12 3.2.1 借款人逆向选择和道德风险 . 12 3.2.2 银行
14、产权制度不清晰 . 13 3.2.3 市场融资制度落后 . 13 3.2.4 相关法律制度不完善 . 14 4 完善宁波银行信贷风险控制的对策 . 16 4.1 内部环境建设 . 16 4.1.1 完善宁波银行治理结构 . 16 4.1.2 健全内部控制制度，控制信贷流程 . 16 4.1.3 明确信贷责权，完善激励约束机制 . 17 4.1.4 建立风险预警体系 . 18 4.2 外部环境建设 . 19 4.2.1 创新融资制度 . 19 4.2.2 完善金融制度环境 . 20 - - 4.2.3 实施有效金融监管，加强信息披露 . 21 结 论 . 23 参考文献 . 24 致 谢 . 错
15、误 !未定义书签。 - - 随着我国市场经济体制的确立，商业银行对信贷风险的防范与控制的研究显得越来越重要，信贷风险控制是商业银行重中之重。尤其入世以来，国内商业银行将直面经济金融全球化所带来的风险挑战。随着国内商业银行的竞争加剧，面对内忧、外困，我国商业银行越来越感到生存的压力。如何平衡市场发展与信贷风险控制之间的关系，提高控制信贷 风险的能力，是推进商业银行发展的重要问题。本文在总结国内外研究成果的基础上，针对目前我国商业银行信贷控制方面存在的诸多问题，以宁波银行为例，分析其问题产生的原因，提出完善信贷风险控制的一些建议。从金融安全的大局出发，在宁波银行内部控制、金融监管、市场约束三个方面
16、分析其信贷风险控制中存在的问题并提出对策。 1 理论借鉴 现代商业银行风险管理，在风险来源、和性质上及风险管理技术上，都变得越来越复杂，对风险的识别、衡量和控制措施在多变的经济环境中又要求风险管理的理论、技术与方法迅速发展。 1997 年诺贝尔经济学奖的 著名经济学家默顿指出：现代金融理论的三大支柱是货币的时间价值、资产定价和风险管理。西方商业银行十分重视风险管理，特别是信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷风险控制制度，从而有效地控制了信贷风险。 1.1 不对称信息经济理论 信息经济学是 20 世纪 50 年代发展起来的一门新的经济学科 ,马尔萨克、斯蒂格利兹
17、、阿罗等是这一学科的创始人。信息经济学是主流经济学的一个分支 ,它从不完全信息角度重新考察新古典理论的各个方面得出了一系列新的结论。传统的西方经济理论是以完全信息为假设前提的 ， 因而 信息自然被排除在了经济学大门之外。信息经济学否定了这一假设 ， 他们从信息的不完全和经济的不确定性出发 ， 提出了 “ 信息搜寻 ” 、 “ 信息成本核算 ” 和 “ 不完全信息 ” 等概念 ， 其研究范围几乎涉及新古典经济理论的所有基本问题。概括起来 ,这一领域的研究内容主要包括信息搜寻和信息成本、非对称信息和刺激机制的设计、私有信息与资源配置和市场失败、不完全信息条件下的经济行为模式、信息与经济组织理论、新
18、福利经济学、不完全信息和噪声对竞争均衡和垄断的影响等（黄淳，何伟， 2008）。 市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息；掌握更多信息的 一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益；买卖双方中拥有信息较少的- - 一方会努力从另一方获取信息；市场信号显示在一定程度上可以弥补信息不对称的问题；信息不对称是市场经济的弊病，要想减少信息不对称对经济产生的危害，政府应在市场体系中发挥强有力的作用。这一理论为很多市场现象如股市沉浮、就业与失业、信贷配给、商品促销、商品的市场占有等提供了解释，并成为现代信息经济学的核心，被广泛应用到从传统的农产品市场到现代金融市场等各个领域。 1.2 巴塞尔
19、新协议 1988 年版的巴塞尔协议及其补充的规定在实施过程 中暴露出一些缺陷和不足促使巴塞尔委员会对其进行重大的修改，并于 1999 年 6 月发布了巴塞尔新资本协议草案，在广泛的征求意见后，巴塞尔银行监管委员会借鉴近几年的银行实践经验和创新成果，在 2004 年 6 月 27 日公布了巴塞尔新协议，允许银行通过内部评级将风险与资本的要求紧密结合起来，并于 2006 年开始正式实施，从而完全取代了 1988 年版的巴塞尔协议，将成为当今国际金融环境下银行风险管理的又一个国际范本。巴塞尔新资本协议的内容主要由最低资本金要求、外部监管和市场约束三大支柱组成。针对防范信用风险所需要的 资本，巴塞尔新
20、协议提出了基于外部评级的标准法和内部评级法，其中内部评级法（ IRB）是主要创新，也是新协议推荐使用的。它有两个不同版本，一是初级内部评级法（ Foundation IRB approach），二是高级内部评级法（ Advanced IRB approach）。 新协议的核心内容：全面提高管理水平，即准确地识别、计量和控制风险。坚持以风险为主的监管战略，是各国监管部门总结出的一条重要经验。 为了应对新环境的挑战，巴塞尔委员会在新巴塞尔原则中提出了银行监管的新框架体系，丰富了银行监管的内涵和指导思 想，为各国银行监管机构和商业银行改进银行业的风险管理奠定了基础。 与现行巴塞尔原则强调资本充足率的
21、核心地位相比，新巴塞尔原则将风险有效控制和有效监督的制度建立子资本要求、监督审查和市场纪律三个相辅相成的支柱上。 1.2.1 内部风险控制 内部风险控制主要是最低资本要求，新协议相对老协议没有改变的地方是资本比率的概念：风险加权资产 =银行持有的资本数量 /银行风险的计量指标。计算- - 出的资本比率不得低于 8%。根据新协议要求，资本构成的各项规定保持不变；8%的最低比率保持不变。修改内容反映在对风险资产的界定方面，即修改 反映计量银行各类风险的计量方法。计量风险加权资产的几种新方法，将完善对银行对资产的评估，从而使计算出的资本比率更有意义。老协议明确规定了两类风险加权资产，一是信用风险加权
22、资产，二是市场风险加权资产。关于交易业务市场风险的处理方法，以巴塞尔委员会 1996 年公布的资本协议修定案为准。 新协议对老协议的修改：表现在两个方面，一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法；二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范畴，即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。 在这两个方面，新协议的主要创新表现为分别为计算信用风险和操作 风险规定了三种方法。委员会认为，坚持采用单一的方法计量信用风险和操作风险， 既不可取又不可行。分别采用三种不同的方法来计量信用风险和操作风险，有助于提高风险敏感度。并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法。处
23、理这种风险的三种主要方法 （ 见表 1） ： 表 1 计量信用风险和操作风险的三种方法 信用风险 操作风险 标准法 基本指标法 IRB初级法 标准法 IRB高级法 高级计量法 资料来源： 巴塞尔银行监管委员会 新巴塞尔资本协议的概述 M 北京 ： 中国金融出版社 ，2001 1信用风险标准法 标准法与老协议大致相同。按要求，银行根据风险暴露（ exposures）可观察的特点，将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个档次上。按标准法的要求，每一监管当局规定的档次对应一个固定的风险权重，同时采用外部信用评级提高风险敏感度。按照外部评级，对国家、银行同业、公司的风险暴露的风险权重各不相同。对于国家风
24、险暴露，外部信用评级可包括经合组织（ OECD）的出口信用评级和私人部门评级公司的评级。 标准法规定了各国监管当局银行是否采用某类外部评级所应遵守的原则。使用外部评级计量公司贷款仅 作为新协议的一项备选方法。若不采用外部评级，标准法规定在绝大多数情况下，风险权重为 100%，就是相对于在老协议下资本要求为 8%。出现这种情况时，监管当局在考虑特定风险暴露的违约历史后，确保资本要求相当充足。标准法的一项重大创新是将逾期贷款的风险权重规定为150%，除非针对该类贷款银行已经计量了达到一定比例的专项准备。 - - 标准法的另外一个内容是扩大了标准法银行可使用的抵押、担保和信用衍生品的范围。新协议将这
25、类工具统称为信用风险缓释工具。在经合组织国家债券的基础上，标准法扩大了合格抵押品的范围，使其包括了绝大多数 金融产品，并在考虑抵押工具市场风险的同时，规定了计算资本下调幅度的几种方法。此外，标准法还扩大了合格担保人的范围，使其包括符合一定外部评级条件的各类公司。 标准法还包括对零售风险的妥善处理方法。相对老协议而言，住房抵押贷款和其他一些零售业务的风险权重做了下调，其结果是低于未评级公司贷款的风险权重。此外，在满足一定条件时，中小企业贷款也可作为零售贷款处理。 从设计角度看，标准法对风险和交易做了一些区别，从而提高计算出的资本比率的风险敏感度。内部评级法对信用风险和操作风险资本要求的处理也采用
26、了相同的方法，以便将 资本要求与风险更加紧密地联系在一起。 2内部评级法（ Internal rating-based (IRB) approaches） 新协议的主要创新之一就是提出了计算信用风险的 IRB 法。该法包括两种形式：一是 IRB 初级法；二是 IRB 高级法。 IRB 法与标准法的根本不同在于银行对重大风险要素的内部估计值将作为计算资本的主要参数。该法以银行自己的内部评级为基础，也可能大幅度提高资本监管的风险敏感度。但该法并不允许银行自己决定计算资本要求的全面内容。相反，风险权重及资本要求的确定要同时考虑银行提供的数量指标和委员 会确定的一些公式。 这些公式或风险权重函数，可将
27、银行的指标转化为资本要求。公式建立在现代风险管理技术之上，涉及了数理统计及对风险的量化分析。与业内人士的对话表明，采用该法是建立反映今天复杂程度极高的大银行风险有效评估体系方面迈出的重大一步。 IRB 法包括许多不同的资产组合，各类风险所采用的资本计算方法也不尽相同。 1.2.2 外部风险控制 新协议的第二支柱建立在一些重要的指导原则上，各项原则都强调银行要评估各类风险总体所需的资本，监管当局要对银行的评估进行检查及采取适当的措施。这方面工作越来越作为银行有效管 理和监管当局有效监督的有机组成部分。新协议延续了以前的监管思路，继续强调银行要评估各类总体所需的资本，监管当局可采用现场稽核和非现场稽核的方法对银行进行评估检查及采取适当的措施。这反映出巴塞尔委员会没有轻视银行作为利益主体利用信息的不对称作出违背监管规则的逆向选择、并由此产生道德风险的问题。巴塞尔委员会希望监管当
