1、- - 届 别 2012 届 学 号 毕业设计（论文 ） 东莞市加工贸易转型升级问题的研究 姓 名 系 别 、专 业 经济与管理系 国际经济与贸易 导师姓名、职称 助教（硕士） 完 成 时 间 2012 年 4 月 25 日 - 目 录 摘要 Abstract 导论 1 1.1 研究的背景与意义 1 1.2 国内外研究动态 1 1.3 主要研究内容与研究方法 2 2 加工贸易转型升级的相关理论 3 2.1 加工贸易相关概念的界定 3 2.2 加工贸易转型升级的理论基础 4 3 东莞市加工贸易转型升级的现状分析 5 3.1 加工贸易是东莞市对外贸易的主要形式 5 3.2 加工贸易项下贸易顺差在震
2、荡中扩大 5 3.3 加工贸易主体以外商投资企业为主 6 3.4 东莞市加工贸易发展存在的问题 6 4 东莞市加工贸易转型升级的新形势分析 7 4.1 东莞市加工贸易转型升级的有利因素 7 4.2 东莞市加工贸易转型升级的不利因素 8 5 东莞市加工贸易转型升级对策研究 9 5.1 提高产品的附加值 9 5.2 提高本土企业的技术创新能力 10 5.3 改善区域环境， 大力引进人才 10 5.4 强化政府引导作用 11 结论 12 参考文献 13 致谢 14 - I 摘 要 经过三十年的快速发展，加工贸易已经成为东莞主要贸易方式和经济增长动力，但随着劳动力、土地等生产要素价格上涨，传统比较优势
3、正在丧失，东莞加工贸易处于全球价值链的底端，因此，实现 东莞加工贸易的转型升级刻不容缓。本文首先介绍了加工贸易的内涵及相关理论，以此分析东莞加工贸易的发展现状、加工贸易对经济社会发展的效应、面临的问题以及转型升级的新形势，在此基础上，简要探讨东莞加工贸易转型升级的策略。 关键词 :东莞；加工贸易；转型升级 II ABSTRACT After 30 year fast development, the processing trade already become the Dongguan main trade way and the economical growth power, but a
4、long with element of production rises in price, the labor force, land and the traditional comparison superiority was losing, the Dongguan processing trade was in the global value chain the bottom end, therefore, realized Dongguan processing trade reforming to promote urgently. This article first stu
5、d ies the processing trade connotation and the correlation theories, analyzes the Dongguan processing trade by this the development present situation, the processing trade which the new situation which develops to the economic society the effect, faces the question as well as reforming promotes.In t
6、his foundation, briefly discusses the strategy which Dongguan processing trade reforming promotes. Key words： Dongguan; processing trade; transformation and upgrading - 1 1.导论 1.1 研究的背景与意义 改革开放以来，中国的对外贸易迅速发展。 1978 年，中国对外贸易额为 206.01 亿美元，到 2011 年，已经达到 36421 亿美元，在 33 年内，增长了 176 倍，远远高于同期国内生产总值的增长速度（ 108
7、 倍）。 进出口贸易的发展对中国经济的发展起了巨大的推动作用。 1978 年，进出口贸 易占 GDP 的比重为 9.7%， 2008 年达到 59.8%（ 2011 年约为在 48.78%），在对外 贸易不断发展的过程中，加工贸易发挥了巨大的作用。 1981 年，中国加工贸易 进出口总额为 25 亿美元，占进出口贸易总额的比重仅为 5.6； 2011 年中国加 工贸易进出口总额为 13052 亿美元，占对外贸易总额的比重为 67.8%。加工 贸易的发展对中国对外贸易乃至整个经济的增长具有重要的促进作用。 然而，从 2008 年 10 月起，中国的加工贸易开始出现大幅下降。其主要原因是由美国次贷
8、危机引发的全球金融危机导致全球经济衰退和外贸需求的骤减，从而使中国对外贸易受到较大冲击，加工贸易受到的影响尤为严重。数据显示，自 2008 年 11 月起，中国加工贸易进出口的月度数据已经开始出现负增长。特别是，在 2009 年上半年，中国东 南沿海城市的许多外贸加工企业出现了因经营困难而裁员停产的现象。就东莞而言，加工贸易粗放型发展模式下，环境污染和资源的过度消耗，使社会经济可持续发展受到越来越明显的制约。继续按照以往拼地价、拼资源、拼劳动力的传统模式进行发展，显然不是东莞与周边城市竞争战略的理想选择。为此，东莞提出围绕“经济社会双转型”发展战略，积极探索推动加工贸易转型升级的路径，推动加工
9、贸易企业延伸产业链，提升产品附加值，实现从“生产车间”到“企业总部”的形态转变。因此，以东莞为样本，研究全国加工贸易转型升级实现路径上的探索经验，不仅对东莞 进一步探索加工贸易转型升级的路径有着重要的意义，而且对全国其他各地的实践也必将具有及其重要的借鉴意义。 1.2 国内外研究动态 1.2.1 国外研究动态 John Sargent(2007)以墨西哥为例，认为在高成本条件下，外资加工企业仍然留在当地的原因是北美消费者仍然愿意为非标准产品 (nonstandardized products)付较高的价钱，通过 对出口加工区内的 55 家外资组装加工厂 (Maquiladoras)的问卷调查分
10、析，认为 在更高成本条件下不足以支持加工厂转型升级为高附加值以及技术密集型企业，他 们更愿意转移到低成本地区，但是在出口加工区内出现的产业集群、即时生产、零缺陷、以客户为中心的这些企业可以实现在较高生产成本条件下的生存以及扩张 1。 Robert Koopman(2008)认为在加工贸易普遍存在的情况下，分清楚在出口产品中国2 内部分和国外部分的增加值就显得特别重要，认为单单的垂直分工的概念己经不适用于中国，并提出了一个普遍的算法，从而得出了在出口的产品中国外部分所占的价值是按照垂直分工算法的两倍的结论 2。 Rojid Swkut(2009)以毛 利求斯 (Mauritius)为例，认为出口
11、 加工企业对当地经济的贡献低于所在区域付 出的成本，建议政策的制定者在吸引外来加工制造企业来促进本地就业以及投资增长的同时要考虑所付出的代价，不赞成不惜代价来换取这些收益。政策的制定者往往认为起初被低成本优势吸引到出口加工区的外来投资者会随着当地生产成本的上升而逐步转变为高附加值、技术密集型生产企业 3。 1.2.2 国内研究动态 刘志忠 (2008)利用林毅夫提出的开放经济条件下的简单凯恩斯模型测算， 除 1993年外，各年加工贸易净出口增加，加工贸易对经济增长的贡献度和拉动 度都为正值，加工贸易正向拉动经济增长 4。张秀环 (2007)通过对 1990 一 2004 年加工贸易对经济增长的
12、贡献，认为加工贸易对广东省经济增长贡 献度和拉动度要明显高于全国的平均水平，对广东省的经济增长起着十分重要的作用 5。 鹿朋 (2009)指出了加工贸易对与产业结构的提升效果并不明显，并从外商 投资的领域以及加工贸易关联性等方面进行分析，提出应该约束地方政府的行为，引导投资的方向以及加工贸易向高科技方向转化等来增强加工贸易对产业结构的提升作用 6。聂元贞(2008)则以甘肃省为例， 分析了贸易模式与产业结构升级的互动关系，应该构建在比较优势基础 上的贸易模式并且在产业的不断变化中改进，也为加工贸易以及产业结构升级提供了借鉴 7。 刘敏 (2009)指出加工贸易和一般贸易的发展不是 “ 零 和游
13、戏”，加工贸易对于一般贸易具有榜样示范效应，加工贸易的溢出效应能够促进一般贸易的发展，发展加工贸易亦不是权宜之计，而是我国在经济全球化背景下更好地参与国际分工，特别是在当前世界性金融危机下，应作为缓解我国出口贸易巨大压力的一个突破口 8。 沈玉良等（ 2010）从生产控制的角度分析了加工贸易的升级途径，强调具有销售权的民营企业和在国内形成品牌并在国外贴牌生产的外贸一 体化经营的企业的作用 9。 1.3 研究内容与研究方法 1.3.1 研究内容 本文第一部分主要是说明研究意义和国内外研究动态，第二部分结合相关理论分析东莞加工贸易转型升级的必要性，第三部分分析东莞加工贸易的现状及所面临的困境，在此
14、基础上最后一部分提出一些有利于东莞加工贸易转型升级的对策。 1.3.2 研究方法 第一，理论和实证相结合。本文综合运用了比较优势、要素禀赋理论和全球价值链3 等理论，分析东莞加工贸易转型升级的必要性，在理论分析的基础上，通过下面的定性分析与定量分析来进一步说明东莞加工贸易的作用以及转型 升级的有利和不利因素以及解决的措施。 第二，定量与定性分析相结合。本文结合相关数据，通过大量计算，从定量的角度肯定加工贸易的贡献与地位，并运用定性分析的方法研究了东莞市加工贸易的现状、存在问题、转型升级利弊因素、途径等。定量与定性相互结合，用可靠的数据为定性分析打下基础，使分析更加准确而详尽。 第三，逻辑分析的
15、方法。本文以理论为出发点，分析了东莞市加工贸易自身的特点与存在的问题，指出了在广东产业结构转型升级以及金融危机的双重压力下东莞产业转型中不同类企业的升级措施，思路清晰，逻辑分明。 2. 加工贸易转型 升级的相关理论 2.1 加工贸易相关概念的界定 加工贸易是在我国改革开放过程中形成的一个专有名词，在其他国家的对外贸易统计中并没有与加工贸易 (Processing trade)相对应的概念，比较相似的概念有 “ 对外加工装配业务 ” (External proeessing and Assembling)， “ 委托加工出口业 ”(proeessing Deal for Export)， “ 原
16、厂设备制造 ” ( Original EquiPment Manufacturing简称 OEM)。不同时期的学者对加工贸易的定义有所 不同，但其主要内容基本相同。加工贸易是指国外企业通过投资等方式将原料、半成品等转移到东道国，利用东道国的生产能力进行加工后在国外销售，既是一种生产方式又是一种贸易方式，与国际资本与国际贸易紧密联系，是全球生产一体化背景下的产物，包括来料加工和进料加工。 来料加工与进料加工的区别有 : 1、 料件付汇方式不同，来料加工料件由外商免费提供，不需付汇，进料加工料件必须由经营企业付汇购买进口； 2、 货物所有权不同，来料加工货物所有权归外商所有，进料加工货物所有权由经
17、营企业拥有； 3、 经营方式不同，来料加工经营企业不负责盈亏 ，只赚取工缴费 ， 进料加工经营企业自主盈亏，自行采购料件，自行销售成品； 4、 承担风险不同，来料加工经营企业不必承担经营风险，进料加工经营企业必须承担经营过程中的所有风险； 5、 海关监管要求不同，经营企业进料加工项下的保税料件经海关批准允许与本企业内的非保税料件进行串换，来料加工项下的保税料件因物权归属外商，不得进行串换。 但这两种贸易方式的进口料件都免征关税 (马春辉， 2009)。从两者的比较中可以看出，进料加工比来料加工拥有了更多的自主权以及经营权，当加工规模发展到一定程度的时候，来料加工的性质就会限制企业的发展 10。
18、 4 2.2 加工贸易转型升级的理论基础 2.2.1 比较优势理论 1776 年经济学家亚当斯密在国富论中提出了绝对优势理论，奠定分工与贸易的理论基础，绝对优势理论认为，每一个国家或地区都有绝对有利的、适合某些特定产品的生产条件，从而使得生产成本绝对低下，每一个国家和地区都按照此条件进行专业化生产和贸易，将会促进各个国家或地区资源的充分利用和社会财富的增加。但是由于绝对优势理论无法解释那些在任何产业上都不存在绝对优势的国家进行贸易的情况，1817 年李嘉图在政治经济学及赋税原理中提出了比较优势理论 ，作为对绝对比较优势理论的继承和发展，比较优势理论认为，每个国家或地区都要对自己的优势或是劣势进
19、行分析，做到“两优取其重，两劣取其轻”，以便在现有的自然、技术和经济条件下，更有效地利用本地区的生产要素。 2.2.2 要素禀赋理论 20 世纪 20 年代，瑞典经济学家赫克歇尔和俄林提出了生产要素察赋理论，即著名的 H 一 O 定理，各国要素禀赋不同是产生国际贸易的基本原因，一个国家应该出口密集使用本国相对充裕要素的产品，进口密集使用本国相对稀缺要素的产品。由于 H 一 O 理论用全新的方法和体系对古典比较优势理论进行重新阐释，西方经 济学界称俄林为现代宏观经济学研究的开拓者和现代国际贸易理论的创始人 (魏后凯， 2006)。二战以来，外生比较优势理论一直是贸易理论的主流，但由于比较优势理论
20、是建立在“苛刻”的假设上的，诸如完全竞争条件下，各种生产要素不能自由流动等，因此对比较优势理论仍然存在着争议，但是并不妨碍在现实中的指导作用，东莞加工贸易的发展正是借助于当地成本低廉的比较优势，并且创造了经济发展的奇迹 11。 2.2.3 全球价值链理论 全球价值链是指为实现商品或服务价值而连接生产、销售、回收处理等一系列过程的全球性跨企业网络组织，涉及从 原料采购和运输，半成品和成品的生产和分销，直至最终消费和回收处理的整个过程。包括所有参与者和生产销售等活动的组织及其价值、利润分配，当前散布于全球的处于价值链上的企业进行着从设计、产况、开发、生产制造、营销、交货、消费、售后服务、最后循环利
21、用等各种增值活动 (刘德学， 2009)。全球价值链理论紧抓全球经济的一体化与具体产业的分散化相辅相成的这一核心特点，既能保证全球或跨界的视角，又能把特定的地方制度环境等因素考虑近来，结合宏观和微观两个方面分析目前国际分工状况，明确了不同企业之间在价值链中处于不同环节的关键因 素，以及由此所决定的各自不同的发展战略，对于发展中国家的产业升级具有重要的指导意义。 5 020000004000000600000080000001000000012000000140000002000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010加工贸易总额对外贸
22、易总额3 东莞市加工贸易转型升级的现状分析 3.1 加工贸易是东莞市对外贸易的主要形式 图 1 2000-2010 年东莞加工贸易总额与对外贸易总额比较图 数据来源： 2010 东莞市统计年鉴 东莞素有“加工贸易之都”的称号，从 1978 年第一单来料加工获得仅仅几百美元的工缴费，到 2010 年，东莞加工贸易总值己经达到了 1350.3 亿美元 (图 1)。 1998 年加工贸易占对外贸易的 95.2%，是近几年来的最大比值，一般贸易只占了 4.8%，而加工贸易占比重最低的一年是 2008 年，也到达 87.7%。 2008 年东莞市加工贸易占广东全省加工贸易总额的 23.8%，无论是从加工
23、贸易总额还是所占的比重来看，加工贸易无疑是东莞对外贸易的主要形式。 3.2 加工贸易项下贸易顺差在震荡中扩大 随着加工贸易产业链不断延长，上下游配套设施日益完善，东莞市加工贸易项下的贸易顺差呈现扩大趋势。 1995-1998 年东莞市加工贸易项下贸易顺差规模相对比较稳定；1998-2002 年，受亚洲金融危机影响，东莞市加工贸易项下贸易顺差出现震荡； 2002 年至今，东莞市加工贸易项 下贸易顺差呈现快速增长态势。 1995 年 -2010 年，东莞市加工贸易顺差对东莞市整体贸易顺差的贡献率均超过了 100%。 2010 年东莞市加工贸易项下贸易顺差达 180.4 亿美元，比 1995 年增长
24、 12.44 倍，年均增长 14.21%，占同期全国加工贸易项下顺差的 7.1%。东莞市历年加工贸易进出口变化情况见表 1。 时 间 金 额 6 表 1 1995-2010 年东莞市加工贸易进出口情况表 单位：亿美元 年份 进口额 出口额 贸易差额 2000 126.3 169.2 42.9 2001 134.8 187.2 52.4 2002 180.7 233.9 53.2 2003 209.1 274.3 65.2 2004 248.8 343.6 94.8 2005 284.3 391.5 107.2 2006 314.5 446.7 132.2 2007 389.5 563.2 17
25、3.7 2008 391.8 601.5 209.7 2009 305.8 487.7 182.1 2010 409.7 590.1 180.4 数据来源：广州海关统计 3.3 加工贸易主体以外商投资企业为主 近年来东莞市加工贸易发 展在很大程度上依赖跨国公司贸易转移，在这种生产贸易体系下，产品销售和服务网络仍主要被国外所控制，因而外商投资企业更具优势。 1995年至 2010 年间，东莞市外商投资企业在加工贸易进出口中比重呈现上升趋势。 2010 年东莞市加工贸易进出口中外商投资企业占 553.4 亿美元，是 1993 年的 27.6 倍，在全市加工贸易进出口总额中所占比重从 26.8%增至
26、 67.0%。 此外， 2010 年国有企业加工贸易进出口值 205.1 亿美元，所占比重由 1993 年的 73.1%降至 2010 年的 34.1%；集体企业、私营企业加工贸 易进出口值分别由 1993 年的 11 万美元和 15 万美元增长到 2010年的 32.6 亿美元和 166.2 亿美元 ,集体企业所占比重由 1993 年的不到 0.1%升至 2010 年的 3.6%，私营企业所占比重由 1993 年的不到 0.1%增至 2010 年的 24.5%。从增长速度来看，私营企业加工贸易增速最快。 3.4 东莞市加工贸易发展存在的问题 3.4.1 加工贸易企业生产成本上升，传统比较优势丧失 经过长达 30 年的快速增长，对生产成本比较敏感的加工贸易不断暴露出了其脆弱性。东莞加工贸易企业所需 要的劳动力绝大多数都来自于外省市，长三角对劳动力的吸引以及新劳动合同法对于最低工资的上调等都使得东莞的劳动力成本不断上升，“招工难”、“民工荒”成了困扰加工贸易企业发展的现实问题。长安、塘厦等镇的诸多五金类加工贸易企业多属于高能耗企业，东莞加工贸易对能源的需求越来越大，使得东莞能源
