1、我国养老保险制度存在的问题与对策我国是一个人口大国，自从 80 年代的计划生育政策实施以来，虽然人口增长速度得到了有效的遏制，但由此造成了我国人口比例失调，青少年人口占总人口的比例不断下降。同时，到 2012 年为止，20 世纪 50 年代以前出生的人口总数占总人口的比例呈增长的趋势。我国当前处于社会转型期，家庭养老由于受到多种因素的影响，已经不能完全承担起养老的责任了，而且，各项基础设施建设还不完善，无法有效解决人口老龄化问题。在未来，不仅家庭养老压力增加，而且社会的养老压力也会增加，因此养老保险制度能否发挥其作用是非常重要的。 下载 一、我国养老保险存在的问题 1.养老保险统筹层次低。据统
2、计，目前在企业职工养老保险的收入和支出方面，建立了统一的城乡居民养老保险制度的省、市、自治区仅占 53%，然而这并不利于养老保险基金的调集和使用，容易造成资源重复浪费。地区间养老保险制度以及老龄化程度的差异，一方面导致了不同地区企业之间的不公平竞争，养老保险制度较完善的地方的企业的竞争优势比较强，因此就能够有足够的资金和精力用于企业发展；另一方面导致了劳动力跨省、市流动时保险关系顺利转移的麻烦，使劳动力在流动过程中失去了之前因缴纳养老金所获得的权利，最终出现退保现象。另外，由于统筹层次低，养老保险基金的收缴和使用的地区差异明显，其中差异最明显的要数广东省与西藏自治区，数据显示：2012 年，广
3、东的基本养老保险基金收入、支出、结余分别是 16，809，262 万元、9，008，626 万元、38796116 万元，而西藏自治区分别是 182，187、120，454、245，591 比广东少16，627，075 万元、8，888，172 万元、38，550，525 万元（详见图一）。2.个人账户“空账”运行仍然存在。所谓空账运行是指在养老保险由现收现付制转变为社会统筹与个人账户相结合的部分积累制过程中产生的转制成本无法通过社会统筹账户自身消化，从个人账户支取现金弥补社会统筹账户资金空缺，从而造成个人账户成为名义账户的现象。2013 年末，我国城镇职工基本养老保险基金结余 28269 亿
4、元，山东等 13 个做实企业职工基本养老保险个人账户试点省份基金累计 4154 亿元，从而出现个人账户空账缺口 24115 亿元，占账面总额的 85.3%。与此同时，伴随老龄化程度的加剧，所要支付的养老金也日益增加，容易出现支付危机，使得社会成员对个人账户的“空账”运行持担忧心态，降低了对养老保险的信任度。 3.对养老保险基金的收缴、发放以及管理的监督机制不够严格。在养老保险基金收发方面，缺乏监督企业履行缴纳养老保险义务的相关机制，企业为实现自身的利益，出现为员工漏缴、少缴以及不缴养老保险现象，数据显示：2010 年和 201 1 年我国的城镇基本养老保险的收缴率分别为77%、83%，由此可见
5、养老保险的收缴率仍然有待提高。另外，缺乏养老金领取方法的监督机制，信息不对称，很多地方出现养老金的冒领、多领、骗取养老金等情况，这些都不利于养老保险基金的积累，并且损害了参加养老保险的社会成员的利益；在养老保险基金管理方面，缺乏养老保险基金管理的监督机制，使得养老保险基金不能被依法使用，许多地方出现养老基金被挪用、被贪污等情况，虽然不合法的基金使用被发现后就会被追回，但是被追回的基金却很少，损失仍然很大。 4.养老保险依然存在“双规制”问题。目前，我国的养老保险实行企业职工与机关事业单位相区别的政策，两者无论是筹资机制还是退休后待遇标准都不能相提并论，企业职工养老保险除了本单位缴纳一部分外个人
6、还需要承担一部分费用，而机关事业单位的养老保险费用全部由财政负担。同时，在养老金的发放方面，前者的待遇标准与退休前缴纳的养老保险费用有关，而后者与工龄和在职期间的工资有关，因此在实际发放中，机关事业单位的养老保险待遇明显高于企业职工的待遇，这明显不利于社会公平的实现。 二、养老保险存在的的问题的原因分析 首先，我国是一个人口大国，地域宽广，地区之间政治、经济和文化发展不平衡，养老保险负偾情况和老龄化程度各个方面也存在很大的差距，提高统筹层次比起西方国家确实存在一定的困难，所以这也是导致我国不能尽快解决养老保险统筹层次低的一个客观原因。实行全国统筹就需要从养老压力小的地方调集资金支援养老压力大的
7、地方，然而资金调离就意味着掌握的资源的减少，所以对于资金调离的地方是非常不愿意看到的，这会使提高统筹层次面对一些困难。 其次，我国从 1997 年 7 月开始实行社会统筹与个人账户相结合的社会养老保险制度，到现在为止才经历了 12 年的时间，目前又迎来人口老龄化的高潮，养老保险基金支出规模越来越大。再加上统账结合制度管理不到位，现阶段领取退休金的老年人的个人账户积累几乎为零，而社会统筹账户基金积累不够充分，不得不从现在正在缴纳养老保险的个人的账户透支基金弥补社会统筹账户。另外，我国的养老保险基金运营渠道单一，目前只能存入银行或购买国债，而且收益极低，在未?恚?如果出现通货膨胀等情况将会使得基金
8、出现一定程度的贬值，不仅不能有效解决空账运行问题，而且还会雪上加霜。 再次，我国的养老保险法律体系不够完善，仅有一部 2010 年通过的社会保险法，并且立法时间较短，对一些普遍性的养老保险问题只有原则性的规定，没有做到实体法与程序法的统一。劳动社会保障部门既是“裁判员”又是“运动员”，即对养老保险基金既有监督的权利又有管理的权利，使得养老保险的收缴与管理存在漏洞。对于职工来说，在职职工由于领取养老金是在退休以后，他们体会不到足额缴费的重要性，在社会中没有形成自下而上地监督企业缴纳养老保险的良好氛围。 最后，纵观我国养老保险整个发展过程，我们可以看出养老保险的“双轨制”问题是改革开放以来我国从传
9、统养老保险制度转变为社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度的过程中出现的特殊产物。1993 年以前我国企业和机关事业单位的养老保险制度是相同的，不存在双轨制问题，此后，我国对养老保险进行改革，实行统账结合制度，然而这次改革由于影响到了一些团体的利益，改革受到阻碍，由此也就产生了“双规制”问题。在我国，养老保险“双轨制”改革任务是由政府部门负责，而并轨问题涉及到政府工作人员退休后的养老金的发放标准，为了不损害自身利益，他们在改革过程中无形地消极怠工，使得“双轨制”问题迟迟得不到解决。 三、走具有中国特色的社会养老保险道路 由于养老保险制度残缺等原因，养老保险事业的发展日益呈现出供给与需求尖锐的矛
10、盾。中国 20 世纪 90 年代末期步入老龄化社会，到 2012 年为止，全国 65 岁及以上的老年人口达 12，714 万人，占总人口的 9.4%，预计到 2013 年将突破 13 万人，老龄化水平达到 10%，由此可见，养老保险事业的滞后，事实上直接影响到他们的生活。面对这样的局面，寻求解决问题的措施就变得刻不容缓，我们要遵循顶层设计的原则，采取多管齐下的方法解决这些问题。 第一，尽快实现由底层次统筹向高层次统筹过渡，最终实现全国统筹。我们应该综合分析各地区的老龄化程度和养老保险历史负债的情况，从老龄化程度较低或者养老保险历史负债较少的地区调集养老基金救济老龄化程度较高或者养老保险历史负债
11、较多的地区，解决各地区养老保险水平的差异问题，在这个过程中要调节好与基金调整有关的地区之间的关系，对基金调出地区在其他方面进行补偿。同时，在过渡过程中，对一些全国性的问题的解决措施应该一步到位，避免以后的频繁调整，减少政策措施运行的成本。另外，通过完善参保人员的信息，建立参保人员信息管理数据库，为最终实现养老保险的全国统筹奠定基础。 第二，变被动为主动，通过多途径做实个人账户。要想做实个人账户，首先要解?Q“混账管理”的问题，运用科学的管理方法将统筹账户与个人账户分开管理，这样就能够控制隐性债务的范围；然后通过多种途径来弥补社会统筹账户的资金缺口，如划拨国有资产，发行有关养老基金的债券，加大财
12、政投入以及扩大养老保险的覆盖面等；最后，辅之延长退休年龄，这样可以缓解养老压力，为做实个人账户争取时间上的优势。另外，现行的基金增值方式已经不适用于老龄化加速发展的今天了，所以必须拓宽基金运营的渠道，选择收益率较高的投资项目，进而弥补统筹账户的资金缺口，促进个人账户尽快做实，如改善市场秩序和投资环境，将基金投入市场。 第三，加强养老保险的法制建设，建立有效的监督与惩治机制，形成职工自下而上的参与意识。完善与养老保险有关的法律法规，修补法律漏洞，尽快实现实体法与程序法的统一，做到有法可依、执法必严、违法必究。另外，加强政府及养老保险业务机构的作风和伦理建设，遏止寻租现象的出现。同时，借鉴国外先进
13、经验，向社会成员宣传养老保险的益处，使他们摆脱短视效应，形成社会成员自觉参与主动监督企业缴纳养老保险的社会意识。 第四，推进我国养老保险制度改革进程，实行统一的养老保险制度。尽管多年来政府一直在为解决“双轨制”问题努力着，但是至今这个问题没有得到解决，企业与机关事业单位养老保险之间存在的差距还是非常大的，要想真正解决这个问题就需要统一两者的养老保险制度。总的来说企业职工养老保险经过多年的改革发展比较成熟，因此机关事业单位的养老保险制度可以逐渐向企业职工养老保险制度过渡，最终实现两种制度的统一。在过渡过程中无论是企业还是机关事业单位的职工都要实现权利与义务的统一。同时，在并轨过程中要做到两种制度无缝衔接，明确个人和单位在养老保险费用缴纳中的义务与责任。 在人口老龄化速度越来越快的今天，完善的养老保险制度就决定着我国能够改善及提高人民生活水平，反之，不完善的养老保险制度就无法有效地改善及提高人民的生活水平。改革开放以来实行的“先试点，后推广”的方法由于老龄化速度的加快已经不符合时代的潮流了，因此有必要实行“顶层设计”的方法，从国家的角度，对养老保险体制改革的成本、风险以及同代和隔代的分配效果统筹规划，以集中有限资源，高效快捷地解决和预防养老保险目前和未来可能出现的问题。
