存货管理内部控制制度第一条 存货反映本公司期末在途、在库和加工中的各种存货的实际成本，包括各种材料、商品、在产品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品、委托加工物资等。为了加强存货的管理，特制订本制度。（低值易耗品的管理，除遵照本制度的有关规定外，还要遵守低值易耗品管理制度。）第二条 本公司存货采购主要包括物料用品、办公用品等。 第三条 采购业务的内部控制1、物料用品、办公用品等采购是根据预算进度和实际需要，定期由使用部门经办人填具物料采购申请单，申请表上须详细注明参考供应商、规格型号、需用日期、用途、数量、预估单价和金额等内容，若申购物品需要采取特别运送及保存方式的，还应标注注意事项。申请单必须经仓管人员作库存余缺审核，再按规定的程序报批后方能采购。2、物料采购申请单由申请部门填制，上报物资管理部门，由物资管理部门随申报文件上报后经相关权责主管核准后，依规定办理采购。采购部门接到经批准的申购文件后，应备妥有关资料及预计采购供货商、数量等。3、采购方式应视货物性质、金额大小，是否经常使用（分常用品、常备品和非常品）
