1、本科毕业论文（设计）论文题目浙江加工贸易升级动力机制研究所在学院专业班级国际经济与贸易学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名_日期_I摘要本文以浙江两个代表性加工贸易企业为研究案例，围绕升级产出的利益这一核心，从“利益动力动力的影响因素动力机制”层面深入剖析，通过经验分析，再结合不同企业的升级动因及其影响因素的情况，进行深入分析
2、，揭示企业加工贸易升级的利益本质和“升级”的动力作用机理，试图从加工贸易升级的对策中制定出提供一定的参考信息。目前浙江绝大多数的加工贸易企业都缺乏升级的动力，本文着重从动力的4个重要的影响因素（企业家精神、政策环境、企业资源基础、社会资本）出发，使之相互协调，充分发挥各自对企业升级积极作用和良性循环。关键词浙江；加工贸易；升级；动力机制IIABSTRACTINTHISPAPER，SEVERALREPRESENTATIVEPROCESSINGTRADEENTERPRISESOFZHEJIANGASACASESTUDYAROUNDTHEINTERESTSOFTHECORE，FROMTHE“INTE
3、RESTPOWERPOWERFACTORPOWERFACTORPOWERSYSTEM“LEVEL，INDEPTHANALYSIS，THROUGHAVARIETYOFANALYTICALTOOLS，COMBINEDWITHDIFFERENTTYPESOFBUSINESSESTOUPGRADEMOTIVATIONANDITSIMPACTFACTORSINTHECASE，STRUCTURALANALYSIS，CASESTUDIES，REVEALINGCORPORATE“SELFUPGRADE“OFTHEPOWERMECHANISMANDUPGRADINGOFPROCESSINGTRADEINTHEI
4、NTERESTSOFNATURE，ANATTEMPTTODEVELOPSTRATEGIESTOUPGRADETHEPROCESSINGTRADETOPROVIDESOMEREFERENCEATPRESENTMANYOFTHEPROCESSINGTRADEENTERPRISESOFZHEJIANGLACKTHEPOWERUPGRADE，THISARTICLEFOCUSESONTHEFOURMAJORPOWERFACTORENTREPRENEURSHIP，POLICYENVIRONMENT，ENTERPRISERESOURCEBASE，SOCIALCAPITALSTARTINGTOMAKECOOR
5、DINATED，GIVEFULLPLAYTOTHEIRRESPECTIVECOMPANIESUPGRADINGANACTIVEROLEANDAVIRTUOUSCIRCLEKEYWORDSZHEJIANG；PROCESSINGTRADE；UPGRADING；MOMENIUMMEEHANISIII目录1浙江加工贸易企业的现状12加工贸易升级的相关概念及升级的动力分析321加工贸易升级的相关概念3211加工贸易3222加工贸易升级3223加工贸易升级的动力机制422加工贸易升级的动力分析5221升级的利益升级动力及动力因素5222升级动力影响因素53浙江加工贸易升级的动力机制经验实证分析931加工贸
6、易升级的动力机制模型9311基于企业升级利益驱动关系分析932利益框架下浙江加工贸易升级的动因10321劳动力成本上升10322市场需求日益萎缩11323限制性政策出台11324产品附加值低12325集群“隐形利润”尚未形成1233经验实证基于企业分裂的结构分析14331大中型加工贸易企业升级的优势与困难14332小型加工贸易企业升级的优势与困难154浙江加工贸易升级的案例研究1741森马集团17411企业简介17412升级背景及动力17413升级情况及影响因素17414企业升级评述1842江龙控股集团18421企业简介18422升级动力及原因19IV423升级失败的因素分析19424对于江龙
7、控股的倒塌的反思2043案例分析结果215影响浙江加工贸易升级动力的对策2351着力解决中小加工贸易企业的融资瓶颈，丰富企业社会资本23511加强中小企业自身建设，培育优质的信贷载体23512政银合作，创新融资机制2352浙江政府推进加工贸易的升级2353推进加工贸易企业走高级专业化OEM之路，积累企业资源基础24531扩大内销24532扩大规模，积累企业基础实力OEM设计24533扩大规模，积累企业基础实力OEM营销2554加强浙江企业家精神的建设2555建立政策的“落实跟踪反馈修正机制”26结论27参考文献28致谢301加工贸易自改革开放以来在我国得到迅猛发展，现已成为我国参与国际分工，进
8、行国际贸易的主要方式，同时成为我国外贸进出口、利用外资和对外开放的重要组成部分，在我国对外经济贸易中占有十分重要的地位。浙江作为我国的出口经济大省，加工贸易的迅速发展改变了浙江省的贸易结构，深刻影响着浙江经济的发展，因此对于浙江加工贸易的发展过程、存在问题以及未来发展方向的研究显得尤为重要。本为从浙江加工贸易企业出发，认为企业内部动力才是企业升级的关键所在，只有实现自升级，才能真正实现加工贸易企业增值能力的根本质变。那么企业升级的动力在哪升级动力的强弱程度如何影响企业升级动力的因素又是什么基于这些问题，本文提出了浙江加工贸易升级动力机制。1浙江加工贸易企业的现状自改革开放以来，浙江经济保持了持
9、续快速的增长，企业自主增长能力也日益增强，工业门类齐全，基础设施良好，加工制造能力不断增强。但是与此同时，浙江省加工贸易的发展仍存在着一些问题（1）浙江省加工贸易企业规模小，出口以轻纺织产品为主，技术密集型低和高附加值产品少。我们知道企业主体分为外资企业、民营企业和国有企业。而浙江省加工贸易企业以外商独资企业与中外合资企业为主，2010年，这两种类型的企业加工贸易额占了浙江省加工贸易总额的767，而浙江省较为发达的民营企业加工贸易所占比重仅为233。由此可见，浙江加工贸易企业结构还很不合理，各主体间发展不平衡，特别是民营企业从事加工贸易比重偏低。我们知道内资企业缺乏开展加工贸易的能力，而加工贸
10、易的特点是两头在外，即原料和销售市场都在国外，相对于一般贸易，它的操作难度较大。浙江外贸企业中民营企业占了相当大的比例，开展对外贸易起步较晚，国际化经营经验不足，加上管理体制不顺，生产技术落后等因素，使开展加工贸易受到很大制约，因此不利于浙江省加工贸易的更快发展。我们知道浙江加工贸易出口产品所占份额最大的是机电产品与纺织品，这些都属于低技术的劳动密集型产品。而现有加工贸易企业核心技术研究开发能力不足，产品档次仍然偏低，加工贸易产品科技含量低，档次不高，难以打入全球产业体系。与此同时，仅有的部分高科技、深加工产品也存在加工过程短、增值率不高的问题。（2）浙江省加工贸易整体规模比较小，比重比较低，
11、发展速度慢。近几年来，浙江省对外贸易出口的规模持续增长，但从贸易方式上来看，2浙江出口贸易中占据主导地位的仍然是一般贸易出口。但我们知道，加工贸易是出口贸易中一种重要的贸易方式，正成为国际贸易的主流。而浙江无论是从规模还是发展速度来讲，加工贸易发展极为缓慢。浙江的加工贸易发展，相对于其它省份而言，处于起步阶段，出口额较低，1995年，出口额仅为1764亿美元，2010年已增长到35457亿美元，占出口比重的1981，但总体而言，这一比重仍低于一般贸易的出口比重。综上所述问题，迫使浙江加工贸易企业升级。本文主要从企业的四个动力型因素来分析企业的升级。32加工贸易升级的相关概念及升级的动力分析21
12、加工贸易升级的相关概念211加工贸易本为先从几个先关的概念出发，加工贸易，主要指对外加工装配、中小型补偿贸易和进料加工贸易。我国加工贸易审批管理暂行办法中规定加工贸易是“从境外保税进口全部或部分原辅材料、零部件、元器件、包装材料、经境内企业加工或装配后，将制成品复出口的经营活动，包括来料加工和进料加工。”加工贸易是以加工为特征的再出口业务，其方式多种多样，常见的加工贸易方式有以下三种第一，进料加工，指用外汇购入国外的原材料、辅料，利用本国的技术、设备和劳力，加工成成品后，销往国外市场。这类业务中，经营的企业以买主的身份与国外签订购买原材料的合同，又以卖主的身份签订成品的出口合同。两个合同体现为
13、两笔交易，它们都是以所有权转移为特征的货物买卖。第二，来料加工是指外商提供原材料、辅料、零部件、元器件、包装物料，由我方工厂按外商的要求进行加工或装配，全部成品交还外商销售，我方收取工缴费的贸易形式，属于受托性的经营行为。这种做法常被称为“来样加工”。第三，装配业务，指由一方提供装配所需设备、技术和有关元件、零件，由另一方装配为成品后交货。1999年，中国加工贸易问题研究课题组在其研究成果中国加工贸易问题研究一书中，为澄清中国目前正在使用“加工贸易”这一概念上的混乱，把加工贸易分为三个层次。第一个层次，加工贸易是指国际贸易中表现的一种国际分工，在这种国际分工中，一个国家在进口原材料、零部件的同
14、时出口成品；第二个层次，加工贸易是指对外贸易中厂商的某一类特殊业务形式；第三个层次，加工贸易是指一国政策给于了特殊待遇的那些加工形式。加工贸易在国内被翻译成“PROCESSINGTRADE”，加工贸易，在国外学者的研究中，通常被称为OEMORIGINALEQUIPMENTMANUFACTURER。英国学者HOBDAY是第一个系统化研究加工贸易的学者，他系统地研究了OEM机制在上述四个新兴工业化地区技术能力提高过程中的作用。222加工贸易升级近30年来，加工贸易从无到有、从小到大，实现了高速度、跨越式发展，取得了举世瞩目的巨大成就。加工贸易在推动国民经济和社会发展、推进产业4结构调整和技术进步、
15、优化我国出口商品结构、扩大利用外资、扩大就业、密切台港澳关系等方面发挥了重要的作用，但是加工贸易所呈现出的高污染、高能耗、低附加值以及巨额顺差的不利影响也逐渐扩大，影响着加工贸易的长远发展。因此加工贸易升级迫在眉睫。加工贸易升级的内涵，我们可以把加工贸易升级简单定义为，一个国家或者地区的加工贸易通过技术发展，或者政策疏导，更多的参与到世界经济的生产网络之中，并在其中不断的提升自身的生产能力，从而不断的提高其在全球生产网络之中的地位与影响力，以便更多的从事价值增值活动。本文认为，加工贸易的升级可以分为以下几层含义（1）价值链升级加工贸易企业向更高附加值的价值增值活动逐步转移，更多的把握战略性环节
16、并制造出自己的生产网络。比如从生产到营销，设计，从简单装配到。OEM原始设备制造再到0DM原始设计制造，OBM原始品牌制造。（2）产品升级加工贸易企业所生产的产品从底层次向同一产业内更复杂，更精细的产品逐步的转移。（3）产业升级加工贸易企业更多的融入世界高新技术产业网络，使得加工贸易逐步向高新技术产业转移并实现产业的国际对接。概括的说，加工贸易产业升级是产业内加工贸易企业增值能力的提高以及企业间形成的柔性生产网络、良性产业升级氛围的正外部性的过程，直接表现为产业竞争力的提高。223加工贸易升级的动力机制在物理科学中，动力是指动力是指推动事物运动与发展的力量。根据动力形成的原因，可以将动力划分为
17、内生动力和外生动力；根据动力的作用方式，可分为直接动力与间接动力；根据动力的作用强度，可划分为主导动力和辅助动力。机制是指其内部组织和运行变化的规律。在任何一个系统中，机制都起着基础性的、根本的作用。所谓动力机制就是在事物在实现某一目标的过程中，各种关键因素的作用原理与传导过程，其本质是描述动力因素与事物运动与发展的内在联系”。企业是加工贸易升级的主体，也是产业升级的最终落脚点。实际上，加工贸易企业的“自升级”才是问题的立足点所在，而经济利益是推动企业做出一切决策和行为的决定性因素。因此，加工贸易升级的动力机制也就是利益机制，利益是推动升级的最根本的因素。从利益的形式来看，包括直接利益与间接利
18、5益两种不同的表现形态。本文从加工贸易企业角度切入，围绕企业利益展开，再结合产业利益，探讨加工贸易升级的利益，动力、动力因素及动力的影响因素，并揭示这些作用因素之间的相互关系。22加工贸易升级的动力分析221升级的利益升级动力及动力因素企业的最终目的在于盈利，当企业的利润受阻，盈利逐渐下降，企业就被迫面临升级，对于加工贸易企业而言，加工贸易的产业利润，首先是由国际价值链所处的地位决定的，处在低端的加工贸易，本身利润空间就非常有限，一般只有5左右的利润。除此之外，还受到其他的各种影响因素，如市场的变动，包括国内外市场，市场是加工贸易产品能否实现价值的先决条件，也是加工贸易企业开拓市场的动力方向；
19、企业核心能力；劳动力因素；国家的宏观政策等等。222升级动力影响因素加工贸易升级是由升级后所带来的盈利的提升所决定的。在利益驱动升级的同时本身也受到其他各方面的因素影响。从而也就影响了加工贸易企业的升级因此，如何克服这些影响因素也就成了升级动力的关键所在。在不考虑全球经济的大环境下，从微观的企业本身考虑，给加工贸易企业升级的主要影响因素为企业家精神、企业核心能力、劳动力因素、政策法规因素。（1）企业家精神熊彼特假设市场经常处于均衡状态，企业家为了获取超额利润，就要打破这种均衡，进行创新。创新是“新组合”引入到生产体系。“新组合”包括新产品、新的生产方法。新的市场、新的供应来源以及新的产业组织。
20、当这种创新被同行所模仿时，利润就消失了，市场又恢复了均衡状态。他提出了经济周期的发展模式，即创新引起模仿，模仿打破垄断，刺激大规模投资，引起经济繁荣，当创新扩展到相当多企业的时候，盈利机会趋于消失，整个经济体在繁荣、衰退、萧条、复苏的循环周期运动。创新的重要性不言而喻，他给企业带来的不仅仅是新产品的研发，制造和销售，摆脱被模仿而下降的利润，他更是给企业带来了新生，给企业重新指明了未来的发展方向和市场前景。然而创新也伴6随着风险，在预期可能获得超额利润的同时，也面临着亏损的风险。而这种敢于创新，敢于冒险，乐于奋斗的素质正是企业家精神的重要组成部分。（2）企业核心能力企业核心能力的概念由PRAHA
21、LAD和HAMEL首次提出，他们将核心能力定义为组织中的积累性学识，特别是关于如何协调不同的生产技能和有机结合多种技能的学识；认为企业战略上的成功来源于它们在发展过程中的核心能力。MEYER和UTTERBACK将企业核心能力进行了具体化，认为企业核心能力包含在企业的研发能力、生产制造能力和市场营销能力之中。以此为基础，陈宏辉等人将企业核心能力的构成要素细分为12种，并将这些要素按照企业内部价值链分为研发、制造和市场三大环节。研发能力。企业的研发能力不仅取决于企业的产品研发技术能力，还取决于企业响应市场变化的动态能力。研发能力对于企业升级具有重要影响。企业的研发能力越强，越倾向于选择ODM和OB
22、M，实现功能升级，以获得更多的主动权和利润率。制造能力。制造能力包括生产技术水平、生产流程管理、生产成本控制三个要素。如果企业在制造环节的生产技术、生产流程管理和生产成本控制方面拥有强大实力并形成了核心能力，那么企业会专注于制造环节，并不断扩大生产规模。在规模和成本方面取得竞争优势。当企业规模扩大时，企业不会满足已有的市场份额，而是设法向外部输出过剩生产能力。因此，不论这类企业是否拥有自主品牌，为了消化掉生产能力。往往会选择做代工，做OEM。因此，企业的生产能力越强，越容易实现工艺流程升级和产品升级。市场能力。市场能力包括市场渠道建设、广告宣传两个要素。市场开拓能力的强弱决定了企业是否选择进入
23、价值链的下游环节，是否进入市场流通领域参与激烈的竞争。市场开拓能力足影响品牌竞争力的重要因素，企业主要通过建设销售渠道、寻求广告宣传等途径来发展自有品牌，实现从OEMODMOBM的功能升级。综合能力。资金融通、领导者的能力、员工技能及素质、组织结构与管理、企业文化五个要素形成了企业的综合能力。它们对企业其他各种核心能力的形成提供重要支持，对企业适应外部环境变化、形成动态核心能力提供基础保障，进而对企业的战略选择产生影响。通过对企业的综合能力与研发能力、生产能力和市场开拓能力之间进行相关分析发现，企业的综合能力与这三项能力具有明显的正相关关系，表明企业的综合能力越强，会加强其具有的研发能力、制造
24、能力或者市场开拓能力，从而为企业实现链条升级创造有利条件。（3）劳动力因素劳动力因素直接影响到加工贸易生产的成本和企业的创新未来，据中国劳7动力市场信息网监测中心发布的2008年第一季度部分城市劳动力市场供求状况分析，在接受调查的全国104个城市中，各种技能型人才的求人倍率均大于1，其中技师、高级技师和高级技能人员的求人倍率分别高达225、184、178。所以基层劳动力供给呈现出显著地结构性失衡特征，无法满足产业链高端环节对劳动力素质的要求，制约着加工贸易升级。另外对于国际市场管理、营销、物流等专业人才，我国在质量和数量上都存在严重不足，也制约着我国加工贸易向高附加值的产业链两端延伸。（4）政
25、策法规因素出口退税政策。一方面，我国对加工贸易企业从境外进口的料件实行免征进口税，而对加工贸易企业在本地采购的料件，采取先征后退且部分退税的待遇，这在一定程度上鼓励了加工贸易企业从境外保税进口料件，影响了加工贸易企业在国内采购，阻碍了加工贸易企业产业链延伸和升级，另一方面，出口退税机制和管理也应该进一步完善，简化出口退税资料和稽核手续，加强出口退税电子化管理，提高效率。深加工结转政策。长期以来，我国加工贸易转厂、转关等深加工结转操作方法，转出、转入地海关对商品名称、数量和价格等存有异议时，手续更难以办理。转关查询核实需耗时一至两个星期，严重影响了周转速度和贸易效率，且政策多变，阻碍了深加工的发
26、展引发了大量国货的复进口，增加了企业的经营成本。台账制度。我国现行的台账保证金制度本质上说仅是对加工贸易业务中限制类商品的税款起担保作用的一笔资金。虽然近年来加工贸易政策有过多次调整，台账制度的功能也从最初的规范加工贸易业务、加强风险管理转化成调控外贸增长方式、平抑贸易顺差的手段，但由于现行台账制度的基本运行方式未变，在实际操作中存在增加企业经营成本、影响通关效率、增加监管工作量、税收保全难以保障等问题，在一定程度上也影响了加工贸易升级。知识产权制度。我国知识产权制度还有待完善，对知识产权保护的意识和力度都需要进一步提高。许多外国投资企业正是担心技术外泄，知识产权得不到有效保护，才不愿意将核心
27、技术和关键产业活动转移到我国，或者不愿意与国内厂商进行合作。另外进一步完善知识产权保护制度，对于国内加工企业进行自主研发和创新也能起到很好的促进作用，有利于加工贸易向高新技术方向转移。科研体制。我国长期以来科研资源向企业倾斜的力度不够，企业自主研发和创新的动力不足，没有成为科技投入和科技创新的主体；另一方面科研机构和高校的研究成果没有很好的和企业技术运用相结合，使技术研发与企业实际使用存在一定程度上的脱轨。科研发展没有实现产业化、科研体制与企业技8术发展的脱轨在一定程度上影响了高新技术企业的发展。地方政府招商引资政策。我国加工贸易发展早期，地方政府为了促进地方经济增长，通常尽可能的制定各种优惠
28、政策来吸引外商投资，对引进项目的质量把关不严，许多外商投资企业将高污染、高耗能、低技术含量的加工环节转移到当地，地方政府这种重数量不重质量的引资方式也影响了我国加工贸易向绿色高端方向的发展。目前由于东部成熟的加工贸易区在劳动力和环境上的成本上升，国家鼓励加工贸易向中西部地区转移，在这个转移过程中更要汲取以往发展加工贸易的教训，引导当地加工贸易投资向低污染、低耗能的高新技术产业发展。93浙江加工贸易升级的动力机制经验实证分析31加工贸易升级的动力机制模型所谓动力机制就是事物在实现某一目标的过程中，各种关键因素的作用原理与传导过程，其本质是描述动力因素与事物运动与发展的内在联系。加工贸易转型升级的
29、微观主体是加工贸易企业，在激烈的市场竞争中，它们面临种种来自各方面的压力，面对各种挑战，这些带来压力和挑战的因素同时也是加工贸易企业的动力因素，而这些动力因素共同构成了加工贸易企业的动力机制。311基于企业升级利益驱动关系分析加工贸易企业同其它企业一样，必然以营利为目标。首先，随着生产条件和外部环境的不断变化，企业的利润和发展空间也随之发生变化，在原始利益驱动的作用下，如果企业升级成为必要和趋势，那么，企业家就要对升级做出决策。而企业升级所产生的利益决定这个决策。推动升级的力量是利益，包括企业升级的利益和众多企业升级后形成的产业的“隐性利润”。这里的企业利润指的是企业家对企业升级后可能获得利润
30、的一个预期，因为在企业家决定升级与否时，企业的实际升级后可获得利润不可能准确获得。企业预期利润包括企业生产的产品在价值链上的增值，产品附加值的提高，从原来的简单加工装配到多元化的产品设计、创新技术、专利的发明，物流运输、服务等高附加值环节；企业升级是否能享受到当地政府政策优惠。企业家精神对企业对升级的利益的预期有着重大影响。其次，企业的升级切不可盲目的扩张升级而不顾企业本身的实力。假设某一企业升级的成本是既定的，而所需成本的兑现是由企业的资源约束线决定的。企业可用的升级资本是由企业内部的资源基础以及外部的社会资本构成，升级的成本对企业升级的利润起着直接的影响作用，因此企业内部资源基础和企业社会
31、资本共同影响着企业的升级动力，是企业实现升级所需的资源约束条件和前提。再次，企业家对于升级后所产生的利润进行判断和预期。如果企业家认为升级有利可图，那么企业就会选择升级。影响企业升级动力的四个因素，企业家精神、政策、企业资源基础、企业社会资本，他们之间是相互作用、相互联系的。最后，产业内的众多企业实现了升级，在产业集群中形成了由几个大企业10带动众多中小企业，形成紧密联系的关系网和品牌效应，良好的产业氛围和升级环境创造了产业的“隐性利润”。这种“隐性利润”影响了加工贸易升级的实现。由于我国大多数加工贸易企业处于价值链的加工制造环节，存在产品附加值低、技术水平低、利润微薄且同业竞争激烈等问题，要
32、想不被市场淘汰，必须要不断提高产品的技术水平，进而实现产品升级或产业升级。激烈的市场竞争是加工贸易转型升级的最根本的动力。32利益框架下浙江加工贸易升级的动因321劳动力成本上升随着浙江不断深化的产业结构调整，物价的持续增长，工人的工资也在逐年上升。从2005年到2010年，浙江城镇职工工资年平均工资由25572元涨到41505元。上涨幅度达到384。如下表1所示表1浙江城镇单位在岗职工平均工资050001000015000200002500030000350004000045000200520062007200820092010年份平均工资线性平均工资资料来源2011浙江统计年鉴劳动力报酬的
33、不断提高，给企业的生产成本带来了越来越大的生存压力。再加上浙江省人民政府关于调整全省最低工资标准的通知，为了保障劳动者基本生活和合法权利，根据中华人民共和国劳动法规定，结合我省实际，省政府决定从2011年4月1日起，将我省最低月工资标准调整为1310元、1160元、1060元和950元。随着政府的通知更加给企业生存带来莫大的压力。日益增长的劳动力价格对加工贸易不断萎缩的利润之间的矛11盾逐渐上升，这就更加迫使企业升级，提高企业的增值能力。322市场需求日益萎缩美国次贷危机导致欧美市场需求萎缩，亚洲新兴市场也出现波动。从2009年，浙江外贸进出口总值为1877亿美元。其中，出口1330亿美，进口
34、547亿美元。如下图2所示，根据对浙江省重点加工贸易企业问卷调查显示，大多数加工贸易企业的出口订单比往年大概下降了2030，其中少数部分的企业下降30以上。而浙江加工贸易企业基本上都是以外销为主集中在欧美市场，特别是那些OEM加工生产的企业，出口的产品比例高达100，而内销体系还没来得及建立。面对订单量的普遍性下降，那些企业难以通过其他的途径和市场来弥补需求的大量萎缩。图2金融危机下浙江进出口总值进出口总值107313911768211118770500100015002000250020052006200720082009年份万美元进出口总值资料来源浙江统计局2010323限制性政策出台最近
35、几年，国家陆续调整加工贸易政策，出台了种种政策，增加了对加工贸易升级转型的调控力度。2007年6月，财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知出台，调整部分商品的出口退税政策。政策调整共涉及2831项商品，占海关税则中全部商品总数的37。国家税收优惠取向在发生重要的变化，逐步从原来的“引资”走向“选资”，从“全面优惠”转向“特殊优惠”，旨在促进技术含量高、管理先进、环保型的产业的引进，逐步淘汰“三高一低”产业，从而加快产业结构的高级化转变。出口退税对浙江各类加工贸易企业产生大小不同的影响，尽管企业在应对消化政策的变化，但退税不仅进12一步缩窄了企业的利润，也给企业发展的信心带来了一定
36、程度的冲击。324产品附加值低在加工贸易中，其中中间的加工装配环节利润非常微薄，而两端研发和营销、售后服务利润空间却很大。如下图3。此外，浙江加工贸易生产的中间产品在国内的采购率不高，大部分的原材料，生产要素、零部件和高新技术设备、中间投入品等生产要素大多都是从国外进口，加工过程比较短暂，产业链条野比较短。值得注意的是，外商投资，尤其是外商独资的加工贸易企业是浙江加工贸易重要的组成部分，这种所有制下，外商对企业的生产经营具有绝对的控制和管理权。一般来说，利用浙江廉价的生产成本和政策及区位条件进行简单的生产制造装配，是外商在浙江设立“加工工厂”的最初、最根本的定位，换句话说，在浙江的“加工厂”是
37、外商在区域间或全球范围内进行战略部署的一部分。图3加工利润分布325集群“隐形利润”尚未形成所谓加工贸易产业集群，是由大量的“小而全”企业提供类似或相同的产品服务构成的，即属于横向一体化的产业集群。一方面，产业集群内的企业大部分是从原材料采购到生产加工、最终处理活动等都是一条线内部完成。而与高低上游下游组装销售售后服务模块零售零部件生产产品研发利润空间大利润空间大利润空间小13外部企业之间的联系、分工协作程度低。集群的专业化应是整个集群生产产品的专业化，而不只是企业生产环节的专业化。企业之间没有形成专业分工，培育自身的核心能力，在产业链上定位不清。另一方面，浙江加工贸易制造业还没有形成根植性的
38、区域文化，企业家精神还没有真正培养起来，缺乏强烈的市场意识、争相创新的意识淡薄。浙江加工贸易企业多为民间发展起来，经营主体素质不高，草根式的集群普遍依赖于相互模仿，而创新和升级转型则缺乏动力。集群内耗式的竞争造成资源浪费严重，企业合作意识薄弱，“零和博弈”观念下的恶性竞争损害了集群的商誉，而基于创新的良胜竞争的氛围还没有形成，严重阻碍了集群升级转型。因此，产业集群的企业之间的竞合和互补效应没有充分的发挥出来。由于产业集群内的横向一体化的竞合与互补和垂直一体化的产业关联波及效应没有得到充分的发挥，在高附加值的产业链环节与跨国厂商形成了势差，阻碍了跨国厂商直接投资的技术溢出和其他高附加值环节的转移
39、。如图所示，产业集群内企业与跨国厂商形成了“抑制三角”，加工贸易企业集群的“隐性利润”没有体现出来。只有实现升级，提高集群网络内的治理效率，增强企业间的互动与竞合，由多个核心企业带动其他上下游企业紧密合作，才能形成良陛的升级环境，不断增强高新技术产业、产学研一体化、配套生产服务业等高级化发展的区域品牌效应。图4产业集群“抑制三角”综上所述，劳动力成本提高，市场需求萎缩、政策压力成为制约浙江加工贸易企业发展的“三座大山”。加工贸易升级己是急需解决。跨国厂商技术、知识溢出效应不足横向一体化集群企业间关联波及效应纵向垂直一体化价值量延伸不足1433经验实证基于企业分裂的结构分析从国外加工贸易发展的经
40、验来看，以及从一个产业的生命周期的角度看，加工贸易的升级的成功转型大概需要大约10年的时间。历经30年的浙江加工贸易企业，升级转型的形势仍然不容乐观。只有少数企业能够在激烈的竞争中脱颖而出，获得了竞争优势，但是极大多数的加工企业却在完全竞争的市场中徘徊不前，甚至面临倒闭。为了更加清晰的说明加工贸易升级的特殊性，本文从影响升级动力的因素入手，对加工贸易企业升级的动力进行分类探讨。331大中型加工贸易企业升级的优势与困难对于大中型加工贸易企业而言，雄厚的企业资源实力和社会资本为企业升级奠定了基础。截至到2010年11月底，浙江省各类大中型企业数仅仅占据全省企业1248，而其生产总值却占全省工业生产
41、总值的67以上。平均每家大型企业的产值为5068亿元，远超全省所有工业的平均值124亿元。而大型企业主营业务收入也遥遥领先于总体平均水平。大中型制造企业的平均利润更为全部企业平均利润的3040倍。劳动生产率指标中，大型企业为2025万元/人，而中型企业和小型企业分别是1118万元/人和1179万元/人。由此可见，大中型企业在业务收入、生产总值、劳动生产率和利润上都占有绝对的优势。大中型企业的资源实力雄厚、经济效益突出，为企业的升级提供了前提条件。不仅如此大中型企业在成长的过程中，不断地积累生产技术和管理经验，逐步实现企业的规模经济从而降低单个生产成本，经过长期的市场竞争，通过“干中学”从中提高
42、产品的质量。高品质、低成本使大中型企业在市场竞争中更能凸显出自身的优势，更容易获得全球性跨国厂商、下游采购厂商和品牌公司的青睐，形成合作联盟，建立合作关系，进一步提高加工贸易企业自身的谈判能力。15图5浙江大中小型加工贸易企业所占比例所占比例00312458752大型企业中型企业小型企业332小型加工贸易企业升级的优势与困难小型企业尽管规模小，营运能力弱，但是，无论是三资企业、国有企业抑或是民营企业，小型企业都占了最大比例。从2011年1月10日浙江省中小企业工作会议中得知，截至到2010年底，浙江省各类中小型企业总数已达到270多万家，占全省企业总数的997。目前全省工业总量的841、工业税
43、收的733、外贸出口的825、工业企业从业人员的909都来自中小企业。其中，外资企业和民营企业中的小型企业数量比重最大。小企业升级的动力不足，面临着许多困难。主要表现如下第一，企业家精神欠缺没有长远的目光，缺乏对企业的长远考虑；第二，政策上没能给中小企业带来实质利益；第三，企业自身的资源基础薄弱；第四，社会资本受制于企业资源基础，升级成本增大。通过经验实证分析，本文总结出以下几个基木结论少数大中型加工贸易企业基于企业雄厚的基础实力，社会资源的丰富，为企业的升级提供了重要的不可或缺前提，企业家具有长远的眼光和冒险性的开拓精神的更加给企业带来重要的支援，政府提供的政策也给企业带来显著的帮助；相反对
44、于一般性的小型企业，由于企业的发展欠缺成熟，企业家的短浅的目光，使企业的升级受到诸多方面的因素制约。对于大多数的大中型企业而言，升级的经济效益并不高，他们大多数是依靠大量的成本投入来推动企业的升级，相比而言，小型企业在这个方面也同样没有发挥出“小型”生产经营的灵活性的优势，反而受更加制于众多的不利因素。因此，对于绝大多数的加工贸易企业的升级都是缺乏动力的。16在企业家精神方面，尤其是社会资本和政府支持的条件下，小型企业升级的成效更显著。小型企业充分发挥了他“小型企业”的小规模的灵活性优势，充分发挥动力影响因素的作用，从政府的政策性层面上来说，更加倾向于中小型企业，特别是对那些非常具有潜力的小型
45、企业升级，更是大力度的加以扶持，并且所取得的成效显著，见效快，能更有效的促进加工贸易的升级转型。对于实现企业升级转型，不论是大中型企业还是小型企业，都要协调好企业家精神、政府的政策、企业本身的资源基础和社会资本这几者之间的关系，只有提升这些影响企业的升级动力因素，才能不断增强加工贸易企业的升级的利益和动力，也就提高了政府资源的利用效率。174浙江加工贸易升级的案例研究过去30年中中国制造业度过了一个黄金成长期，OEM生产模式也大行其道，一度风光无限，成为众多中小型价加工贸易企业的生存法宝。但是，自从美国次贷危机以来，各种不利因素接踵而来，海外订单突然的骤降，国内劳动力成本不断的上升，人民币升值
46、压力与非关税壁垒的影响无不促使各个中小加工贸易企业面临困境。自从各个加工贸易企业都寻思着企业的升级出路。本文选取了浙江两家正反加工贸易企业作为研究案例，选取的基本标准为第一，主营业务是加工贸易制造或从加工贸易业务发展起来的企业；第二，企业具有较为典型的代表性，与大多数加工贸易企业存在类似；第三，例子选取涵盖外资、内资企业，升级成功和失败的案例。力求这些案例能相互补充，进一步增强对加工贸易企业升级动力机制的验证。41森马集团411企业简介作为全国领先的多品牌服饰企业，浙江森马服饰股份有限公司。20032010年，森马公司从OEM向ODM和OBM的转变使公司获得巨大成功。公司拥有森马休闲服饰和巴拉
47、巴拉儿童服饰两大知名品牌，这两大品牌的产品销售收入年均复合增长率分别高达46和67，呈高速增长趋势，是温州市大企业大集团之一。412升级背景及动力温州服装企业的85都是以加工制作为主的，这就决定了他们较低的风险抵御能力。温州企业所要做的升级就是要像美特斯邦威和森马一样，创立自己的品牌，实现特有的贸易流通方式，只有拥有自己的品牌，温州服装企业才有可生产环节获得更多价值。以森马为例，它将服装生产、销售外包给其他企业，自己专精于服装设计、品牌经营等活动环节。2005年，森马的销售额只有17亿元，到2008年已超过58亿元。413升级情况及影响因素（1）打造良好的品牌形象18森马为了提升品牌影响力，2
48、003年、2004年森马先后聘请香港小天王谢霆锋和香港美少女组合TWINS共同演绎“穿什么就是什么”的品牌休闲风格，凭着谢霆锋、TWINS的影响力森马开始流行和走红。此后与国内外媒体艺人合作，继续打响森马的品牌影响力。（2）“轻资产高效运营”保持盈利能力森马服饰采取轻资产运营模式，将中低附加值且固定资产投入量大的生产业务进行外包，公司把重点放在高附加值和高技术含量的设计研发、品牌运营与销售环节。这使得企业成为国内最出色的多品牌服饰运营商，2010年公司净利润为10亿元，20072010年净利润复合增长率高达882，保持了高盈利水平。在经营模式上，森马服饰以品牌经营为核心，以事业部制的形式独立运
49、营森马品牌和巴拉巴拉品牌，有效整合了产业链上下游的资源，把握了核心价值环节。公司还通过“连锁加盟为主、加盟与直营相结合”的渠道发展模式，形成了庞大的销售网络。（3）营造良好的企业文化长期以来，森马不遗余力创造条件，提出了“崇德尚贤，和谐共赢”的核心价值观，强调企业要与顾客共赢、与合作伙伴共赢、与员工共赢、与社会共赢，并且主张承担“四种责任”，即为代理商和顾客创造价值，肩负起顾客的价值责任；为企业创造利润，肩负起企业发展的经济责任；为员工创造前途，肩负起员工成长的责任；为社会创造繁荣，肩负企业发展的社会责任。414企业升级评述森马从OEM到ODM再到OBM的升级路径。它从简单的贴牌生产到将服装生产、销售外包给其他企业，自己专精于服装设计、品牌经营等活动环节。森马将工作重心放到产品的设计、品牌的管理和营销方面，将获利较少的生产环节分散到其他生产成本更低的国家或地区。以此来提高企业的核心竞争力，使企业在国际竞争中始终保存竞争优势。42江龙控股集团421企业简介江龙控股是浙江绍兴一家集研发、生产、加工和销售于一体的大型OEM型19印染企业。旗下有浙江南方科技有限公司、浙江江龙纺织印染有限公司、浙江方圆纺织超市有限公司等多家企业。2006年5月，公司引进世界500强企业的新加坡淡马锡投资控股有限公
