1、建筑工程主体和竣工验收的风险控制摘 要：建筑工程由于具有投资大、工期长、施工难度大、技术复杂以及工程参与方众多的特点，在建设过程中不可预见的因素多，所以建筑工程承包是一项高风险的事业，工程建设各参与方均不可避免地面临着各种风险，如不加防范，很可能会影响工程建设的顺利进行，甚至酿成严重后果。本文笔者就建筑工程主体和竣工验收阶段探究建筑工程项目的风险控制，寻求解决之道。 关键词：建筑工程；主体；竣工验收；风险控制 中图分类号：TU198 文献标识码： A 近年来，随着我国建筑业的迅速发展，建筑业作为一个经济增长点越来越凸显其重要作用。2009 年全国共完成建筑业总产值 75864 亿元，比上年增长
2、 22.3，2009 年江苏省建筑业全年总产值 10079 亿元，成为全国第一个建筑业产值超万亿元的省份，带动 500 多万人就业，发展建筑业对保持经济的稳定增长和促进消费有着重要的意义。而随着建筑业的繁荣发展，对于建筑工程的风险管理越来越突出其重要作用，因此有必要对建筑工程项目主体和竣工验收的风险控制进行研究。 一、建筑工程主体的风险控制 1、建筑工程主体项目涉及范围 建筑工程项目主体涉及业主、建设方、施工方、设计单位、监理单位等。Cleland 曾研究了导致工程项目失败的诸多原因，在他所述的原因中，有 9 个属于项目主体行为不当造成的，如项目经理能力欠缺、计划不充分、与项目利益相关者的关系
3、不好等。工程项目主体行为风险是指由于业主、建设方、施工方、设计单位、监理单位等项目主体行为不当所造成的项目损失的可能性，是相对于客观事件风险而言的。以往项目风险研究都是着眼于项目客观事件的风险，很少涉及到项目主体行为风险的研究。建筑工程项目主体行为风险与建筑工程项目主体的决策行为密切相关，其风险直接影响到整个项目，所以对建筑工程项目主体行为风险的研究是非常有必要的1。2、建筑工程项目主体行为风险的产生 如今我国建筑业市场主要是由业主为发包方，以施工单位、设计单位、供应商为主的承包方，以监理单位为主的中介，这三方所构成当今建筑业市场结构。业主通过委托监理方对承包方进行监督，这种结构对建筑市场的健
4、康发展起到了良好的稳定作用，但是由于参建各方都有利己行为，委托代理理论认为，委托人和代理人之间存在信息不对称，就会产生机会主义行为。事前信息不对称可能造成逆向选择问题，而事后信息不对称则可能引起道德风险。在建筑工程项目中，很容易产生逆向选择和道德风险。因此，合理规避建筑工程项目风险就一定要考虑到项目主体行为风险的产生原因已经可能造成的后果，而项目主体行为风险主要是指参建各方的决策行为风险。因此，分析建筑工程项目主体行为风险要素，探究其生成及其作用机制，对于研究建筑工程项目的风险控制是很有必要的。 建筑工程项目划分为项目决策、规划设计、项目实施、竣工验收这几个主要阶段，在整个项目的全寿命周期的各
5、个阶段，客观风险具有不同的特性，而参建方对待客观风险的处理方式不一样，这就导致了项目主体行为风险的产生。从这点意义上说，项目主体行为风险其实也就是客观事件风险的衍生物。 建筑工程项目主体在项目建设过程中起着重要的作用，彼此之间形成了经济依存关系。发包方与承包方、建设方与监理单位是委托代理关系，监理单位和承包方是监督与被监督的关系，项目参建方的根本利益是一致的，都是为了确保建筑工程项目的顺利进行。目前，以业主、承包方、监理单位为主的市场格局，一定程度上降低了承包方的逆向选择风险和道德风险。但是由于监理单位、承包方都在建设项目过程中可能会追逐自身利益最大化，其目标不可能与业主完全一致，承包方和监理
6、单位有可能会产生串通合作，从而造成业主的损失。业主作为委托人，必须打击这种行为。 3、建筑工程项目干系人行为风险管理机制 建筑工程项目风险管理的主要目标是对工程项目风险进行防范和实施动态监控，对工程项目风险进行防范和实施动态监控也是建筑工程项目能在工期内顺利完工的保障，这也有利于提高项目管理效率，更好地实现工程管理目标。建筑工程项目参建方之间存在着信息不对称现象，这种信息不对称引发了逆向选择和道德风险的产生。因此，建筑工程项目干系人行为风险的管理实质上就是对逆向选择和道德风险的管理。委托代理理论认为，有效防止逆向选择行为发生的方法是建立一个诱导信息占优一方说真话的机制；处理道德风险行为的方法是
7、建立一个让信息占优一方承担相应风险的机制。具体落实到建筑工程项目方面，逆向选择行为可以通过建立健全的招投标机制来防止，而道德风险可以通过监督机制来防止。笔者在研究了委托代理理论的基础上，提出一种针对于建筑工程项目干系人风险管理的激励一约束机制。对于建筑工程项目主体来说2，现行的激励方式是基本工资加项目提成。不同的激励方式源于企业不同的咨询激励模式，而薪酬水平的高低通常决定于企业的经营收益。物质激励是激励员工的主要方式，此外，还包括许多金钱外的内容，如有先进的技术、激动人心的工作，在同一公司变换职业的机会，执行有挑战性的任务等等。对于各个参建方，虽然所处立场不同，但对于整个工程项目来说，他们的根
8、本利益还是一致的，就是保证工程项目的顺利完成。所以所采用的激励措施就是要围绕这个最终目的而展开的经济和精神上的激励。二、建筑工程竣工验收阶段风险控制 我国的承包商在风险管理上缺乏足够的认识，尤其是竣工验收合格后的风险管理的对策上更是少得可怜，承包商必须把竣工结算后的工作注意加强，否则将会导致承包商利润实现少且时间滞后，资金周转不灵，三角债务比较多，严重的可能会将承包商逼上破产倒闭的绝路。通过广泛调查了解，发现承包商在竣工验收后的工作不到位，而且在竣工后承包商的风险很多都是来自于发包方。针对这一结果，总结提出以下四种风险防范对策，以降低承包商竣工结算风险、提高承包商的项目效益。 1、工程开工前，
9、加强建设工程文件管理 建设工程文件是指在工程建设过程中形成的各种形式的信息记录，包括工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图和竣工验收文件，简称为工程文件。在工程实施过程中，承包商严格地加强文件管理可以避免工程失误、施工错误、工期延误和索赔事件的发生。有时即便是发生以上的事件，如果建设文件管理到位并且很完善的话，也能起到分清责任的作用，还能避免发包方以文件管理不完善为理由克扣或拖延支付承包商竣工结算款。这是一种从主观上做到有备无患的防范风险的做法。因此加强建设工程文件管理对承包商降低整个工程的风险包括竣工结算的风险都是至关重要的。 2、竣工结算前，合理提出综合索赔报告 施工索赔是承包商为保
10、护自己利益、避免和减少由于发包方违约或者由发包方应该承担的风险造成的经济损失，提高效益的一种手段。从实质上来说，索赔是承包方降低风险的一种措施，一个承包商项目管理水平的高低可以通过其向发包方索赔的水平来反映。 3、工程竣工验收合格后，不要着急将工程交付发包方使用3 很多承包商在竣工验收后很快就将工程交付给发包方使用，他们普遍认为项目的施工期是从开工之日到竣工验收合格交付使用的期限，担心如果不及早交付给发包方的话，发包方将会追究其竣工拖期的违约责任，这种观念是不对的。 在实际中，承包商在竣工验收合格后将工程直接交付给发包方的做法有一个非常严重的后果，就是在工程竣工结算方面，随着工程的交付使用，承
11、包商追讨竣工结算费用的主动权也就丧失，将会直接导致发包方拖欠工程结算款，影响承包商未来的正常经营。 4、在工程保修前，提供维修保函 建设工程承包方在向建设单位提交竣工验收报告时，应向发包方出具质量保修书，质量保修书中应该明确建设工程的保修范围、保修期限和保修责任。这时，承包商应借鉴国际工程承包的经验考虑，提供维修保函。在工程承包领域里，承包商作为被保证人的保函通常有投标保函、履约保函、预付款归还保函和维修保函等几种，目前我国银行都有开具保函的业务，其手续费用也比较低，一般为 3左右，维修保函所担保的金额为合同约定的保修金额度。在竣工验收合格后，承包商只需到其基本账户所在的银行开具维修保函就解决
12、了发包方直接从工程款中提取保修金的弊端，降低资金回收慢的风险。当然承包商的账户也必然的接受银行的监管。 三、结语目前，我国的建筑工程风险控制水平还较落后，仍待加强。以上几类风险控制方式虽然在一定程度上会降低风险概率，但是仍然承包商在合同条款中进行必要的明确。承包方在与发包方签订合同时，应依据示范文本的规定，结合工程的特点加以取舍、补充，最终形成责任明确、操作性强的合同，以降低自己的风险。 参考文献： 1杨 河，李海明.关于建筑工程项目风险控制管理的探讨J.城市建设理论研究（电子版） ，2013 2刘慧卉.当前形势下如何做好建筑工程项目风险管理与控制工作J.科技与生活，2012（4） 3莫 宁.建筑工程项目风险管理与控制探究J.科技风，2011（14） 作者简介：赵荣刚（1973.6- ） ，男，山东省夏津县人，本科，工程师。自 1990 年参加工作以来一直从事建筑工程质量监督检测工作，任监督检测站站长。2008 年被省建工局评为“先进质监站” ；2008 年被县委、县政府评为“在碧水绕城重点工程建设中，工作成绩优良，特记个人嘉奖一次” ；2010 年被评为“山东省建设工程质量检测工作先进个人” ；2011 年被评为“山东省建筑工程质量监督管理先进个人”等荣誉称号。
